内控体系自我测试实施方案

1、欢迎下载内容仅供参考内控体系自我测试实施方案一、立项依据按照某部一届四次员工代表大会的部署，以及某部 20112011作。二、测试目标通过对某部内控体系设计有效性和实施符合性进行测完善。三、组织方式各单位（处室）自查与某部集中测试相结合。四、测试范围某部所属单位、机关处室。五、测试内容（一）各单位（处室）自查各流程建设单位（处室）手册中内容，查找本单位（处室）系建设工作提出改进建议。（二）集中测试为业务活动层面控制测试，测试内容如下：MP01MP02MP04SP04KP17KP19 MP01 人力资源管理：MP01.03 薪酬福利与保险MP02MP02.01MP02.03气及固定资产管理、MP

2、02.07MP02.09 MP04 物资管理：MP04.03 存货管理 MP05 资产管理：MP05.07 矿区服务资产管理 SP04 经营计划：SP04.29 矿区服务年度预算 KP17 工程管理：KP17.01 基础设施建设 KP19KP19.02 其他流程视具体情况确定是否需要进行测试。六、测试期间和测试依据201111430测试依据某部内部控制管理手册。七、测试组织分工实施测试。八、测试基本方法及样本量的确定测试基本方法采用询问、观察、检查、再执行等基本方法。询问询问是通过口头或书面的方式对执行控制的相关人员执行人对控制的理解程度。充。检查，能够得出测试判断。观察在。观察的主要方式有：

3、现场观察、侧面观察、亲历等。试，应同其他测试方法结合使用。检查性做出判断。常用的方法有：审阅、复核、审查等。的控制证据测试均可适用。检查应与其他方法适当结合运用。再执行确、有效。进行再执行测试。样本量的确定方法生频率和样本量对应表确定。控制发生频率和样本量对应表控制方式控制频率样本量自动不适用1半自动人工每日数次2560半自动人工每日一次2040半自动人工每周一次515半自动人工每月一次25半自动人工每季一次2半自动人工每年一次1无法明确确定频率AA：无法明确确定频率的控制-如果控制是不定期发年度内大约发生多少的次数（必要的话可以进行推断。在 无法明确确定频率A发生次数折合频率样本量200每日

4、数次256050to200每日一次204015to50每周一次51515每月一次25九、测试工具本次测试工具参考2011 年总部下发的管理层测试具，选取其中的部分模版。控制例外事项汇总表四张表。具体填写可酌情简化。十、测试计划安排及人员分组、业务分工测试计划安排46个阶段交叉进行。第一阶段：自查阶段（425624）各单位（处室）对照内控手册和相关规定，查找本单位（处室报。第二阶段：集中测试阶段（525630） 测试组组成组长：XX主审：XX具体分组：第二小组：XX、XX 第三小组：XX、XX 第四小组：XX、XX 3.主要职责测试组组长主要职责负责审定内控体系自我测试方案，安排、部署内部控制自我测试工作，督导、督促某部内控体系自我测试工作。测试组副组长主要职责工及组织协调工作，对主审及测试人员进行考核。测试组主审主要职责负责测试组测试业务的审核把关，复核测试工作底稿， 报告。测试人员主要职责在规定时间内，按时完成测试任务，并对分工负责的测试任务的质量负责。MP01MP04SP04 经营计划（XX、XX）MP02（