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文档简介

1、Word - 3 -公司内部财务管理制度 公司内部财务管理制度 为适应公司管理要求，规范财务操作，指导各部门办理涉及财务方面的日常工作原则，依据公司有关财务制度与规定，以及财务工作现状，并结合公司今后进展需要和财务管理需要。特制定如下内部财务管理制度。 一、公司各项财务收支管理原则 公司全体员工应本着高效、节省的原则经办各种事项，有方案、有掌握地支配各项开支。鉴于公司统一管理需要，各项财务支出，一律实行总经理审批制度。在此基础上，公司的各项开支，实行有方案性管理和日常性管理相结合的详细管理方式。 二、用款制度 1、日常性选购及其他正常开支项目按正常审批程序办理审核签字手续后交财务办理付款。各项

2、预付款项，在未取得发票等合法报销凭证之前，根据规定一律先挂记经办人的个人往来，经办人员应准时向对方索取合法的报销凭证并准时报销冲帐。 2、非日常性用款，需办理用款申请，报经公司领导批准后按审批看法执行。 3、大额现金需求，根据银行现金管理要求，需提前一天向财务部门提出申请，以便财务部门预备。 三、借款制度 1、借款要求根据用款规定办理有关手续。由借款人按规定在借款单上填列借款人姓名、所属部门、借款用途、借款日期及估计报账日期。 2、借款数额要求严格预算，不准宽打窄用或挪作他用。 3、借款在办理完有关业务后一周内到财务报帐。特别状况需由借款人出具书面说明，报总经理审批。 4、前款不清，后帐不借。

3、 5、确因工作需要，由本人申请， 此处隐蔽3621个字理 业务款待费的使用，一般应贯彻先申请、审核、批准，后使用的原则。使用时，应根据必要、合理和统筹支配的原则使用。 （五）、广告宣扬费的管理 1、广告宣扬费用主要包括各种广告宣扬费、设计制作费以及相关费用。 2、广告宣扬费实行按单项广告项目单独预算、专项管理的方法。 3、各项广告宣扬，必需与承办单位签订合同。 4、由有关详细操作部门事先提出报告及项目预算、用款方案，按程序报经公司批准后执行。批准后有关合同、批复报告、预算、方案交存财务部门一份，以便监督执行。 5、当月的资金使用方案，应将当月实际需支付的广告宣扬费用单列，以便财务部门区分不同费用进行考核。 （六）、合同的管理 公司目前的经济合同主要有工程类、选购供应类、租赁合同及其它合同四大类，1、根据公司规定，各种合同，必需报经总经理签字批准，或经其书面授权同意签订方可有效。 2、财务部门对各项合同的合法性、合理性、经济性等，应从财务分析的角度进行分析、询问和监督。对一些涉及公司财务活动的经济合同，有关部门在签订时，应当事先征求财务部门的看法。 3、全部经济合同签订后，都要准时交综合部机要室存档，同时一份（复印件）交财务部门，以便财务部门进行必要的分析、检查和监督执行。 4、合同签订应规范、严密，避开引起法律纠纷。 5、各部门应严格对比合同条款监督履约状况，做好记录归档管理。

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