内控管理制度

1、内部把握治理制度第一条 为标准和加强公司内部把握,第一条 为标准和加强公司内部把握,提高公司经营治理水平和风险防范力量,促进公司可持续进展，特制定本制度.其次条 本制度所称内部把握，是指由治理层以及全体员工实施的、旨在实现把握目标的过程现把握目标的过程.第三条 内部把握的目标是：(一二 保障公司的资产安全。三 保证公司财务报表及相关信息真实完整。四) 第三条 内部把握的目标是：(一二 保障公司的资产安全。三 保证公司财务报表及相关信息真实完整。四) 提高经营效率和效果。五 促进公司实现进展战略.第四条 公司建立与实施内部把握制度,应遵循以下原则：一,掩盖公司及各种业务和事项。及各种业务和事项。

2、二二 重要性原则.内部把握在全面把握的根底上，关留意要业务事项和高风险领域。和高风险领域。三三) 制衡性原则。内部把握在治理构造、机构设置及权责安排、业务流程等方面形成相互制约、相互监视流程等方面形成相互制约、相互监视,同时兼顾运营效率。四四) 适应性原则。内部把握与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水公平相适应，并随着状况的变化准时加以调整。风险水公平相适应，并随着状况的变化准时加以调整。本实现有效把握。本实现有效把握。第五条 公司建立与实施有效的内部把握,第五条 公司建立与实施有效的内部把握,包括以下根本要素:一 目标设定，是治理层依据公司的风险偏好设定战略目标。设置及权责安排、内部审

3、计、人力资源政策、公司文化等.(设置及权责安排、内部审计、人力资源政策、公司文化等.(三) 风险确认，是指治理层确认影响公司目标实现的内部和外部风险因(二 内部环境，是指公司实施内部把握的根底，包括治理构造、机构素。素。把握目标相关的风险，合理确定风险应对策略。把握目标相关的风险，合理确定风险应对策略。五五) 风险治理策略选择，是指治理层依据公司风险承受力量和风险偏好选择风险治理策略。好选择风险治理策略。制措施，将风险把握在可承受度之内制措施，将风险把握在可承受度之内.七七 信息与沟通,信息与沟通是指公司准时、准确地收集、传递与内部把握相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进展有效沟部

4、把握相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进展有效沟通。通。(八 内部监视，是指公司对内部把握建立与实施状况进展监视检查，评价内部把握的有效性，觉察内部把握缺陷，应当准时加以改进。评价内部把握的有效性，觉察内部把握缺陷，应当准时加以改进。第六条 公司内部把握活动涵盖公司全部的营运环节，包括但不限于：销售第六条 公司内部把握活动涵盖公司全部的营运环节，包括但不限于：销售治理等。治理等。第七条 公司内把握度除涵盖对经营活动各环节的把握外，还包括贯穿于经第七条 公司内把握度除涵盖对经营活动各环节的把握外，还包括贯穿于经:息披露治理制度等息披露治理制度等.第八条 公司须依据国家有关法律法规和公

5、司章程 第八条 公司须依据国家有关法律法规和公司章程 ,建立标准的公司治理结构。构。第九条 公司应当编制内部治理手册，使全体员工把握内部机构设置、岗位第九条 公司应当编制内部治理手册，使全体员工把握内部机构设置、岗位职责、业务流程等状况，明确权责安排，正确行使职权职责、业务流程等状况，明确权责安排，正确行使职权.第十条 公司应当加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和第十条 公司应当加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性。工作的独立性。第十一条 公司制定和实施有利于公司可持续进展的人力资源政策。人力资第十一条 公司制定和实施有利于公司可持续进展的人力资源政策。

6、人力资源政策包括以下内容：源政策包括以下内容：员工的聘用、培训、劳动关系的终止与解除；一员工的聘用、培训、劳动关系的终止与解除；员工的薪酬、考核、晋升与奖惩；二员工的薪酬、考核、晋升与奖惩；关键岗位员工定期岗位轮换制度;关键岗位员工定期岗位轮换制度;把握国家隐秘或重要商业隐秘的员工离岗的限制性规定；四把握国家隐秘或重要商业隐秘的员工离岗的限制性规定；有关人力资源治理的其他政策。五有关人力资源治理的其他政策。第十二条 公司将职业道德修养和专业胜任力量作为选拔和聘用员工的重要第十二条 公司将职业道德修养和专业胜任力量作为选拔和聘用员工的重要标准标准,切实加强员工培训和连续教育,不断提升员工素养.第

7、十三条 公司须加强文化建设，培训乐观向上的价值观和社会责任感，倡第十三条 公司须加强文化建设，培训乐观向上的价值观和社会责任感，倡化风险意识。化风险意识。公司高级治理人员应当在公司文化建设中发挥主导作用。公司员工应当遵守员工行为守则，认真履行岗位职责.公司高级治理人员应当在公司文化建设中发挥主导作用。公司员工应当遵守员工行为守则，认真履行岗位职责.第十四条 公司须加强法制教育，增加高级治理人员和员工的法制观念，严,建立健全法律参谋制度和重大法律纠纷案件备案制度。件备案制度。第十五条 公司应当依据设定的把握目标，全面系统持续地收集相关信息，结合实际状况，准时进展风险评估。第十五条 公司应当依据设

8、定的把握目标，全面系统持续地收集相关信息，结合实际状况，准时进展风险评估。第十六条 公司开展风险评估，应当准确识别与实现把握目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度险和外部风险，确定相应的风险承受度.第十七条 公司识别内部风险,重点关注以下因素：第十七条 公司识别内部风险,重点关注以下因素：(一治理人员的职业操守、员工专业胜任力量等人力资源因素;二组织机构、经营方式、资产治理、业务流程等治理因素；(三)争辩开发、技术投入、信息技术运用等自主创因素;四财务状况、经营成果、现金流量等财务因素;五营运安全、员工安康、环境保护等安全环保因素；(六其他有关内部风险因素。第十八条 公司识别外部风

9、险，重点关注以下因素：(二法律法规、监管要求等法律因素；四财务状况、经营成果、现金流量等财务因素;五营运安全、员工安康、环境保护等安全环保因素；(六其他有关内部风险因素。第十八条 公司识别外部风险，重点关注以下因素：(二法律法规、监管要求等法律因素；三安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素；四)技术进步、工艺改进等科学技术因素；五自然灾难、环境状况等自然环境因素；(六其他有关外部风险因素。第十九条 公司承受定性与定量相结合的方法，依据风险发生的可能性及其影响程度等影响程度等,对识别的风险进展分析和排序，确定关留意点和优先把握的风险。险。,范的程序开展工作，确保风险分析结果

10、的准确性。其次十条 公司依据风险分析的结果,结合风险承受度,权衡风险与收益,确定风险应对策略。风险应对策略。取适当的把握措施，避开因个人风险偏好给公司经营带来重大损失.取适当的把握措施，避开因个人风险偏好给公司经营带来重大损失.其次十一条 公司应当综合运用风险躲避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现对风险的有效把握。等风险应对策略，实现对风险的有效把握。其次十二条 公司应当结合不同进展阶段和业务拓展状况，持续收集与风险其次十二条 公司应当结合不同进展阶段和业务拓展状况，持续收集与风险变化相关的信息，进展风险识别和风险分析，准时调整风险应对策略。变化相关的信息，进展风险识别和风险分

11、析，准时调整风险应对策略。制与觉察性把握相结合的方法,制与觉察性把握相结合的方法,其次十三条 公司结合风险评估结果，通过手工把握与自动把握、预防性控制措施，将风险把握在可承受度之内。制措施，将风险把握在可承受度之内。其次十四条 不相容职务分别把握是指公司全面系统地分析、梳理业务流程其次十四条 不相容职务分别把握是指公司全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务中所涉及的不相容职务,互制约的工作机制。互制约的工作机制。其次十五条 授权审批把握是指公司依据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。公司各级治理人员应当在授权范围内行使职权和担当责任。其次

12、十五条 授权审批把握是指公司依据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。公司各级治理人员应当在授权范围内行使职权和担当责任。,任何个人不得单独进展决策或者擅自转变集体决策。单独进展决策或者擅自转变集体决策。其次十六条 会计系统把握是指公司严格执行国家统一的会计准则制度其次十六条 会计系统把握是指公司严格执行国家统一的会计准则制度,加强会计根底工作会计根底工作,计资料真实完整。计资料真实完整。得会计从业资格证书。得会计从业资格证书。其次十七条 财产保护把握是指公司建立财产日常治理制度和定期清查制公司须严格限制未经授权的人员接触和处置财产。其次十八条 公司

13、实施全面预算治理制度其次十八条 公司实施全面预算治理制度,明确各职能单位在预算治理中的职责权限，标准预算的编制、审定、下达和执行程序责权限，标准预算的编制、审定、下达和执行程序,强化预算约束。其次十九条 公司建立运营状况分析制度其次十九条 公司建立运营状况分析制度,经营层应当综合运用生产、购销、法法,定期开展运营状况分析,觉察存在的问题,准时查明缘由并加以改进。第三十条 公司建立和实施绩效考评制度，科学设置考核指标体系，对公司第三十条 公司建立和实施绩效考评制度，科学设置考核指标体系，对公司为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。第三十一条 公司依据内部把握目标，结合风险应

14、对策略，综合运用把握措第三十一条 公司依据内部把握目标，结合风险应对策略，综合运用把握措施施,对各种业务和事项实施有效把握。第三十二条 公司建立重大风险预警机制和突发大事应急处理机制第三十二条 公司建立重大风险预警机制和突发大事应急处理机制,明确风险员、标准处置程序，确保突发大事得到准时妥当处理。员、标准处置程序，确保突发大事得到准时妥当处理。第三十三条 公司应建立信息与沟通制度，明确内部把握相关信息的收集、第三十三条 公司应建立信息与沟通制度，明确内部把握相关信息的收集、处理和传递程序处理和传递程序,确保信息准时沟通，促进内部把握有效运行。第三十四条 公司对收集的各种内部信息和外部信息进展合

15、理筛选、核对、第三十四条 公司对收集的各种内部信息和外部信息进展合理筛选、核对、整合，提高信息的有用性。整合，提高信息的有用性。公司获得内部信息的方式是公司获得内部信息的方式是:信息、办公网络等渠道。信息、办公网络等渠道。市场调查、来信来访、网络媒体以及有关监管部门等渠道。市场调查、来信来访、网络媒体以及有关监管部门等渠道。第三十五条 公司内控职能部门须将内部把握相关信息在公司内部各治理级第三十五条 公司内控职能部门须将内部把握相关信息在公司内部各治理级觉察的问题，应当准时报告并加以解决。觉察的问题，应当准时报告并加以解决。重要信息应当准时传递给最高治理层。第三十六条 公司将利用信息技术促进信

16、息的集成与共享，充分发挥信息技重要信息应当准时传递给最高治理层。第三十六条 公司将利用信息技术促进信息的集成与共享，充分发挥信息技术在信息与沟通中的作用术在信息与沟通中的作用.与保管、网络安全等方面的把握，保证信息系统安全稳定运行。与保管、网络安全等方面的把握，保证信息系统安全稳定运行。第三十七条 公司建立反舞弊机制，坚持惩防并举、重在预防的原则,明确反范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。公司至少应当将以下情形作为反舞弊工作的重点：公司至少应当将以下情形作为反舞弊工作的重点：利益；二或者重大遗漏等；利益；二或者重大遗漏等；,牟取不当三三) 高级治理人员滥用职权;四 相关机构或人员串通

17、舞弊.四 相关机构或人员串通舞弊.第三十八条 公司建立举报投诉制度,明确举报投诉处理程序、办理时限和办结要求，确保举报、投诉成为公司有效把握信息的重要途径。结要求，确保举报、投诉成为公司有效把握信息的重要途径。第三十九条 公司应对内把握度的落实状况进展定期和不定期的检查。治理第三十九条 公司应对内把握度的落实状况进展定期和不定期的检查。治理层应通过内把握度的检查监视层应通过内把握度的检查监视,觉察内把握度是否存在缺陷和实施中是否存在问题在问题,并准时予以改进，确保内把握度的有效实施。第四十条 公司应制定内部把握检查监视方法,该方法至少包括如下内容:(一执行董事对内部把握检查监视的授权；二公司各

18、部门及下属机构对内部把握检查监视的协作义务；三内部把握检查监视的工程、时间、程序及方法；(第四十条 公司应制定内部把握检查监视方法,该方法至少包括如下内容:(一执行董事对内部把握检查监视的授权；二公司各部门及下属机构对内部把握检查监视的协作义务；三内部把握检查监视的工程、时间、程序及方法；(四)内部把握检查监视工作报告的方式;五内部把握检查监视工作相关责任的划分;六内部把握检查监视工作的鼓励制度。第四十一条 公司高级治理层须对内部把握检查监视工作进展指导,并批阅检查监视部门提交的内部把握检查监视工作报告。第四十二条 检查监视工作人员对于检查中觉察的内部把握缺陷及实施中存在的问题在的问题,须在内部把握检查监视工作报告中据实反映，并在报