应急管理标准化服务项目建设工程造价构成及计价方案

1、泓域/应急管理标准化服务项目建设工程造价构成及计价方案应急管理标准化服务项目建设工程造价构成及计价方案目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113553971 一、 竣工决算报批 PAGEREF _Toc113553971 h 2 HYPERLINK l _Toc113553972 二、 竣工决算编制 PAGEREF _Toc113553972 h 2 HYPERLINK l _Toc113553973 三、 投标报价 PAGEREF _Toc113553973 h 5 HYPERLINK l _Toc113553974 四、 招标控制价 PAGEREF _To

2、c113553974 h 8 HYPERLINK l _Toc113553975 五、 项目简介 PAGEREF _Toc113553975 h 10 HYPERLINK l _Toc113553976 六、 产业环境分析 PAGEREF _Toc113553976 h 13 HYPERLINK l _Toc113553977 七、 基本原则 PAGEREF _Toc113553977 h 15 HYPERLINK l _Toc113553978 八、 必要性分析 PAGEREF _Toc113553978 h 16 HYPERLINK l _Toc113553979 九、 投资估算 PAGE

3、REF _Toc113553979 h 17 HYPERLINK l _Toc113553980 建设投资估算表 PAGEREF _Toc113553980 h 19 HYPERLINK l _Toc113553981 建设期利息估算表 PAGEREF _Toc113553981 h 20 HYPERLINK l _Toc113553982 流动资金估算表 PAGEREF _Toc113553982 h 21 HYPERLINK l _Toc113553983 总投资及构成一览表 PAGEREF _Toc113553983 h 23 HYPERLINK l _Toc113553984 项目投资

4、计划与资金筹措一览表 PAGEREF _Toc113553984 h 24 HYPERLINK l _Toc113553985 十、 项目经济效益评价 PAGEREF _Toc113553985 h 25 HYPERLINK l _Toc113553986 营业收入、税金及附加和增值税估算表 PAGEREF _Toc113553986 h 25 HYPERLINK l _Toc113553987 综合总成本费用估算表 PAGEREF _Toc113553987 h 26 HYPERLINK l _Toc113553988 利润及利润分配表 PAGEREF _Toc113553988 h 28

5、HYPERLINK l _Toc113553989 项目投资现金流量表 PAGEREF _Toc113553989 h 30 HYPERLINK l _Toc113553990 借款还本付息计划表 PAGEREF _Toc113553990 h 33竣工决算报批对于建设周期长、建设内容多的大型项目和单项工程，竣工财务决算可单独报批，单项工程结余资金在整个项目竣工财务决算中一并处理。（1）中央项目竣工财务决算，由财政部制定统一的审核批复管理制度和操作规程。中央项目主管部门本级及不向财政部报送年度部门决算的中央单位的项目竣工财务决算，由财政部批复；其他中央项目竣工财务决算，由中央项目主管部门负责批

6、复，报财政部备案。（2）地方项目竣工财务决算审核批复管理职责和程序要求由同级财政部门确定。（3）经营性项目的项目资本中，财政资金所占比例未超过50%的，项目竣工财务决算可以不报财政部门或者项目主管部门审核批复。项目建设单位应当按照国家有关规定加强工程价款结算和项目竣工财务决算管理。竣工决算编制建设工程竣工决算是正确核定新增固定资产价值，反映竣工项目建设成果的文件，是办理固定资产交付使用手续的依据。竣工决算应包括从筹建到竣工投产全过程实际支出的费用即建筑安装工程费用、设备及工器具购置费用和工程建设其他费用等。（一）竣工决算基本要求根据基本建设财务规则（财政部令第81号）和基本建设项目竣工财务决算

7、管理暂行办法（财建2016503号）对于行政事业单位及国有和国有控股企业使用财政资金的建设项目，完工可投入使用或者试运行合格后，应当在3个月内编报竣工财务决算；特殊情况确需延长的，中小型项目不得超过2个月，大型项目不得超过6个月。建设周期长、建设内容多的大型项目，单项工程竣工具备交付使用条件的，可以编报单项工程竣工财务决算，项目全部竣工后应当编报竣工财务总决算。（二）竣工决算内容工程竣工决算的内容主要包括项目竣工财务决算报表、竣工财务决算说明书、竣工财务决（结）算审核情况及相关资料。1、项目竣工财务决算报表项目竣工财务决算报表内容的包括封面、项目概况表、项目竣工财务决算表、资金情况明细表、交付

8、使用资产总表、交付使用资产明细表、待摊投资明细表、待核销基建支出明细表、转出投资明细表2、竣工财务决算说明书竣工财务决算说明书主要包括以下内容。（1）项目概况。（2）会计账务处理、财产物资清理及债权债务的清偿情况。（3）项目建设资金计划及到位情况，财政资金支出预算、投资计划及到位情况。（4）项目建设资金使用、项目结余资金分配情况。（5）项目概（预）算执行情况及分析，竣工实际完成投资与概算差异及原因分析。（6）尾工工程情况。（7）历次审计、检查、审核、稽查等意见及整改落实情况（8）主要技术经济指标的分析、计算情况（9）项目管理经验、主要问题和建议。（10）预备费动用情况（11）项目建设管理制度执

9、行情况、政府采购情况、合同履行情况。（12）征地拆迁补偿情况、移民安置情况（13）需说明的其他事项。3、竣工财务决（结）算审核情况项目竣工决（结）算经有关部门或单位进行审核的，需附完整的审核报告及审核表。项目竣工财务决算审核报告的内容主要包括审核说明、审核依据、审核结果、意见、建议。项目竣工财务决算审核表包括项目竣工财务决算审核汇总表、资金情况审核明细表、待摊投资审核明细表、交付使用资产审核明细表、转出投资审核明细表和待核销基建支出审核明细表。4、相关资料相关资料主要包括以下内容。（1）项目立项、可行性研究报告、初步设计报告及概算、概算调整批复文件的复印件。（2）项目历年投资计划及财政资金预算

10、下达文件的复印件。（3）审计、检查意见或文件的复印件。（4）其他与项目决算相关的资料。投标报价投标价是投标人投标时为响应招标文件要求所报出的、在已标价工程量清单中标明的总价。它是在工程招标发包过程中，由投标人按照招标文件的要求，结合工程特点、自身的施工技术、装备和管理水平，依据有关计价规定自主确定的工程造价，是投标人希望达成工程承包交易的期望价格。（一）投标报价的基本原则报价对于投标人来说是关键性工作，因此，投标报价应遵循以下原则。（1）投标价应由投标人或受其委托具有相应资质的工程造价咨询人编制。（2）投标价应由投标人自主确定，但不得低于成本。（3）投标人必须按招标工程量清单填报价格，项目编码

11、、项目名称、项目特征、计量单位、工程量必须与招标工程量清单一致。（4）投标价不能高于招标人设定的招标控制价，否则投标将作为废标处理。（二）投标报价的编制方法投标人在编制投标报价时，要先依据招标人提供的工程量清单编制分部分项工程和单价措施项目清单与计价表、总价措施项目清单与计价表、其他项目清单与计价表、规费与税金项目计价表，然后汇总得到单位工程、单项工程和建设项目投标报价汇总表。1、分部分项工程和单价措施项目清单与计价表中综合单价的确定分部分项工程和措施项目中的单价项目，应依据招标文件及招标工程量清单中的项目特征描述确定综合单价计算。当招标文件描述的项目特征与设计图纸不符时，投标人应以招标文件描

12、述的项自特征来确定综合单价。在施工过程中，若施工图纸或设计变更与招标工程量清单项目特征描述不一致，承包双方应按实际施工的项目特征，依据合同约定重新确定综合单价。招标工程量清单中提供了暂估单价的材料和工程设备，按暂估单价计入综合单价。投标报价的综合单价应包括招标文件中划分的应由投标人承担的风险范围及其费用。招标文件中没有明确的，应提请招标人明确。在施工过程中，当风险内容及其范围（幅度）在招标文件规定的范围（幅度）时，综合单价不得改变，合同价款不作调整。2、总价措施项目清单与计价表中的总价项目金额确定措施项目中的总价项目金额应根据招标文件中的措施项目清单及投标时拟定的施工组织设计或施工方案自主确定

13、。但其中的安全文明施工费必须按照国家或省级、行业建设主管部门的规定计算，不得作为竞争性费用。3、其他项目清单与计价表、规费与税金项目计价表的编制投标人应按如下规定对其他项目进行报价。（1）暂列金额应按招标工程量清单中列出的金额填写，不得变动。（2）暂估价中的材料、工程设备暂估价应按招标工程量清单中列出的单价计入综合单价专业工程暂估价应按招标工程量清单中列出的金额填写，均不得变动或更改。（3）计日工应按招标工程量清单中列出的项目和数量，自主确定综合单价并计算计日工金额。（4）总承包服务费应依据招标人在招标文件中列出的分包专业工程内容和供应材料、设备情况，按照招标人提出的协调、配合与服务要求，以及

14、施工现场管理需要自主确定。在投标报价时，规费和税金应按照国家或省级、行业建设主管部门的有关规定计算。（三）编制投标报价的注意事项（1）招标工程量清单与计价表中列明的所有需要填写的单价和合价的项目，投标人均应填写且只允许有一个报价。（2）未填写单价和合价的项目，视为此项费用已包含在已标价工程量清单中的其他项目的单价和合价之中，竣工结算时，此项目不得重新组价予以调整。（3）投标总价应当与分部分项工程费、措施项目费、其他项目费和规费、税金的合计金额一致。招标控制价招标控制价是指招标人根据国家或省级、行业建设主管部门颁发的有关计价依据和办法，以及拟定的招标文件和招标工程量清单，结合工程具体情况编制的招

15、标工程的最高投标限价。招标投标法实施条例规定，招标人设有最高投标限价的，应当在招标文件中明确最高投标限价或者最高投标限价的计算方法。建设工程工程量清单计价规范（GB50500-2013）规定，国有资金投资的工程建设项目应实行工程量清单招标，招标人必须编制招标控制价。招标控制价按照计价规范的规定编制不应上调或下浮。招标控制价由分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费和税金组成。各项费用的编制要求如下。（1）分部分项工程和措施项目中的单价项目，应根据拟定的招标文件和招标工程量清单项目中的特征描述及有关要求确定综合单价计算。综合单价中应包括招标文件中划分的应由投标人承担的风险范围及费用。（2）措

16、施项目中的总价项目，应根据拟定的招标文件中的措施项目清单，按照建设工程工程量清单计价规范（CB50500-2013）中的相关规定计算。（3）其他项目应按下列规定计价。1）暂列金额应按招标工程量清单中列出的金额填写。2）暂估价中的材料、工程设备单价应按招标工程量清单中列出的单价计入综合单价，暂估价中的专业工程金额应按招标工程量清单中列出的金额填写。3）计日工应按招标工程量清单中列出的项目，根据工程特点和有关计价依据确定综合单4）总承包服务费应根据招标工程量清单列出的内容和要求估算。（4）规费和税金应按工程量清单计价规范相应的规定计算。项目简介（一）项目单位项目单位：xx有限责任公司（二）项目地点

17、项目选址位于xx（以最终选址方案为准）。（三）项目进度结合该项目的实际工作情况，xx有限责任公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。（四）项目提出的理由1、不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一

18、流的研发平台提供充实保障。2、公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。到2025年，应急管理标准供给更加充分，标准化管理机制更加完善，安全

19、生产、消防救援、减灾救灾与综合性应急管理领域的强制性标准覆盖范围进一步得到扩展。标准制修订从数量规模型向质量效益型转变，标准的科学性、先进性和适用性明显提升，标准宣贯实施和监督执法水平得到进一步加强，标准化基础研究和国际交流成果显著，标准化对安全发展、国家应急管理体系的支撑保障效益凸显。（五）建设投资估算1、项目总投资构成分析项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资22415.19万元，其中：建设投资17589.68万元，占项目总投资的78.47%；建设期利息175.85万元，占项目总投资的0.78%；流动资金4649.66万元，占项目总投资的20.74%。2

20、、建设投资构成项目建设投资17589.68万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用14691.25万元，工程建设其他费用2375.99万元，预备费522.44万元。（六）项目主要技术经济指标1、财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入50400.00万元，综合总成本费用42690.27万元，纳税总额3796.92万元，净利润5627.94万元，财务内部收益率17.45%，财务净现值6508.40万元，全部投资回收期6.07年。2、主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1总投资万元22415.191.1建设投资万元17589.681.1.1工程

21、费用万元14691.251.1.2其他费用万元2375.991.1.3预备费万元522.441.2建设期利息万元175.851.3流动资金万元4649.662资金筹措万元22415.192.1自筹资金万元15237.802.2银行贷款万元7177.393营业收入万元50400.00正常运营年份4总成本费用万元42690.275利润总额万元7503.926净利润万元5627.947所得税万元1875.988增值税万元1715.139税金及附加万元205.8110纳税总额万元3796.9211盈亏平衡点万元21426.82产值12回收期年6.0713内部收益率17.45%所得税后14财务净现值万元

22、6508.40所得税后产业环境分析全省经济社会发展的总体目标是：与2010年相比，地区生产总值和城乡居民人均收入提前实现翻一番，全面建成小康社会。综合实力再上新台阶。在提高发展平衡性、包容性、可持续性的基础上，保持经济中高速增长，地区生产总值年均增长8.5%左右。财政总收入年均增长9%左右。消费对经济增长的贡献度明显提高，投资、消费、出口协同拉动增长的格局基本形成。转型升级取得突破性进展。战略性新兴产业和先进制造业加快发展，服务业比重明显提高，农业现代化取得新进展，一二三产互促融合发展，三产比例进一步优化调整为85042。投资效率和企业效益明显上升，工业化和信息化融合水平大幅提升，工业化和城镇

23、化良性互动，户籍人口城镇化率大幅提高；创新能力不断增强，科技进步贡献度明显上升，迈入创新型省份行列。生态文明先行示范区基本建成。主体功能区布局基本形成，生态文明制度体系基本健全。生态环境质量进一步提升，森林覆盖率稳定在63%以上，全省主要地表水监测断面类以上水质提高到81%以上。万元GDP能耗和用水量、二氧化碳以及主要污染物排放量持续下降，县级及以上城市空气质量明显改善，城镇生活污水集中处理和生活垃圾无害化处理水平进一步提高。人民生活水平和质量普遍提高。居民收入与经济增长同步，城镇居民人均可支配收入年均增长9%左右，农民人均可支配收入年均增长9.5%左右。就业比较充分，医疗、社保、住房等公共服

24、务体系更加健全，现代教育体系基本建成。现行标准下农村贫困人口全面脱贫，贫困县全部摘帽。人民文明素质和社会文明程度明显提高。中国梦和社会主义核心价值观更加深入人心，向上向善、诚信互助的社会风尚更加浓厚，人民思想道德素质、科学文化素质、健康素质明显提高。文化事业繁荣发展，文化产业成为支柱性产业，文化软实力和影响力显著增强，基本建成文化强省。社会治理体系和治理能力现代化取得重大进展。深化改革取得决定性成果，若干领域成为全国改革创新试验区。人民民主更加健全，法治政府基本建成，司法公信力明显提高。人权得到切实保障，产权受到有效保护。开放型经济新体制基本形成。基本原则改革引领、统筹发展。深化落实机构改革战

25、略部署和国家标准化改革要求，加强应急管理标准化顶层设计和统筹规划，完善标准化体制和机制；加强标准与法律法规、政策措施的衔接配套，发挥标准化对法律法规的技术支撑和重要保障作用；构建适应高质量发展的应急管理标准化体系，守住保障人民生命财产安全的底线。需求导向、急用先行。立足从根本上消除事故隐患、从根本上解决问题，聚焦发挥标准化在安全生产、消防救援、减灾救灾与综合性应急管理中的基础保障作用，推动实用型科技创新成果转化为标准化成果，加快急需短缺标准立项报批，提升标准供给效率。分类实施、重点突破。发挥专业技术委员会技术把关、业务主管司局和单位分工负责、标准化归口司局统筹协调机制作用，紧盯应急管理的关键领

26、域、薄弱环节，分类稳妥推进安全生产、消防救援、减灾救灾与综合性应急管理领域重点标准制修订，进一步细化规范标准制修订职责，强化设备、设施、场所、人员及过程安全管理，筑牢应急管理标准“护城河”工程。整合资源、系统推进。贯彻落实应急管理相关法律法规要求，深化与国家标准化管理委员会的战略合作，及时研究解决应急管理标准化重大问题。统筹提出相关领域强制性国家标准的立项计划。充分发挥标准化技术组织的专业作用，加强标准化基础研究、试点示范、人才培养、国际交流等工作。必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 10

27、0%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领

28、域的国内领先地位。投资估算（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资17589.68万元，包括：工程费用、工程建设其他

29、费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计14691.25万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为6827.15万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为7360.66万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为503.44万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2375

30、.99万元。（五）预备费本期项目预备费为522.44万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用6827.157360.66503.4414691.251.1建筑工程费6827.156827.151.2设备购置费7360.667360.661.3安装工程费503.44503.442其他费用2375.992375.992.1土地出让金1423.491423.493预备费522.44522.443.1基本预备费251.20251.203.2涨价预备费271.24271.244投资合计17589.68（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中

31、申请银行贷款7177.39万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息175.85万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息175.85175.850.001.1.1期初借款余额7177.391.1.2当期借款7177.397177.390.001.1.3当期应计利息175.85175.850.001.1.4期末借款余额7177.397177.391.2其他融资费用1.3小计175.85175.850.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计175.8

32、5175.850.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为4649.66万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产23902.8525741.5329418.9036773.621.1应收账款10756.2811583.6913238.5016548

33、.131.2存货8366.009009.5410296.6212870.771.2.1原辅材料2509.802702.863088.983861.231.2.2燃料动力125.49135.14154.45193.061.2.3在产品3848.364144.394736.445920.551.2.4产成品1882.352027.142316.742895.921.3现金1912.232059.322353.512941.891.4预付账款2868.343088.983530.264412.832流动负债20880.5722486.7725699.1732123.962.1应付账款7517.018

34、095.249251.7011564.632.2预收账款13363.5614391.5316447.4620559.333流动资金3022.283254.763719.734649.664流动资金增加3022.28232.48464.97929.935铺底流动资金7170.867722.468825.6711032.09（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资22415.19万元，其中：建设投资17589.68万元，占项目总投资的78.47%；建设期利息175.85万元，占项目总投资的0.78%；流动资金4649.66万元，占项目总投资的2

35、0.74%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资22415.19100.00%1.1建设投资17589.6878.47%1.1.1工程费用14691.2565.54%1.1.1.1建筑工程费6827.1530.46%1.1.1.2设备购置费7360.6632.84%1.1.1.3安装工程费503.442.25%1.1.2工程建设其他费用2375.9910.60%1.1.2.1土地出让金1423.496.35%1.1.2.2其他前期费用952.504.25%1.2.3预备费522.442.33%1.2.3.1基本预备费251.201.12%1.2.3.2涨价预备费271.

36、241.21%1.2建设期利息175.850.78%1.3流动资金4649.6620.74%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资22415.19万元，其中申请银行长期贷款7177.39万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资22415.19100.00%1.1建设投资17589.6878.47%1.2建设期利息175.850.78%1.3流动资金4649.6620.74%2资金筹措22415.19100.00%2.1项目资本金15237.8067.98%2.1.1用于建设投资10412.2946.45%2.1.2用于建设期利息175

37、.850.78%2.1.3用于流动资金4649.6620.74%2.2债务资金7177.3932.02%2.2.1用于建设投资7177.3932.02%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金项目经济效益评价（一）营业收入估算项目正常经营年份预计每年可实现营业收入50400.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入32760.0035280.0040320.0050400.002增值税1022.001121.021319.051715.132.1销项税4258

38、.804586.405241.606552.002.2进项税3236.803465.383922.554836.873税金及附加122.64134.52158.28205.813.1城建税71.5478.4792.33120.063.2教育费附加30.6633.6339.5751.453.3地方教育附加20.4422.4226.3834.30（二）正常经营年份增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=1715.13万元。（三）综合总成本费用估算项目总成本

39、费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，项目综合总成本费用42690.27万元，其中：可变成本36988.62万元，固定成本5701.65万元。正常经营年份项目经营成本41409.35万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费22858.1524616.4728133.

40、1035166.382工资及福利费1822.241822.241822.241822.243修理费601.28601.28601.28601.284其他费用3819.453819.453819.453819.454.1其他制造费用233.41233.41233.41233.414.2其他管理费用276.44276.44276.44276.444.3其他营业费用3309.603309.603309.603309.605经营成本29101.1230859.4434376.0741409.356折旧费900.76900.76900.76900.767摊销费28.4728.4728.4728.478利

41、息支出351.69351.69351.69351.699总成本费用30382.0432140.3635656.9942690.279.1其中：固定成本5701.655701.655701.655701.659.2可变成本24680.3926438.7129955.3436988.62（四）税金及附加项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，项目正常经营年份应纳税金及附加205.81万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=7503.92（万元）。企业所得税

42、税率按25.00%计征，根据规定项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=7503.9225.00%=1875.98（万元）。（六）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额7503.92万元，缴纳企业所得税1875.98万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=7503.92-1875.98=5627.94（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入32760.0035280.0040320.0050400.002税金及附加122.64134.52158.28205.813总成本费用

43、30382.0432140.3635656.9942690.274利润总额2255.323005.124504.737503.925应纳所得税额2255.323005.124504.737503.926所得税563.83751.281126.181875.987净利润1691.492253.843378.555627.948期初未分配利润0.001522.343398.566099.409可供分配的利润1691.493776.186777.1111727.3410法定盈余公积金169.15377.62677.711172.7311可供分配的利润1522.343398.566099.401055

44、4.6112未分配利润1522.343398.566099.4010554.6113息税前利润3170.844108.095982.609731.59（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=17.45%。项目投资财务内部收益率17.45%，高于行业基准内部收益率，表明项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：

45、财务净现值（FNPV）=6508.40（万元）。以上计算结果表明，财务净现值6508.40万元（大于0），说明项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.07年。项目全部投资回收期6.07年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0032760.0035280.004