财务报销制度

1、 9/9费用借支及报销管理办法总则1.1为适应公司管理要求，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本办法。1.2本办法适用于公司各部门的日常费用借支及报销管理。2 借款管理 2.1借款一般规定2.1.1日常借款需预先填制资金使用申请表，并经相关审批权限领导批准后方可办理借款手续，未经领导审批或领导审批未通过的，一律不得办理借款。2.1.2出差人员凭审批后的出差申请表，按批准额度办理借款，出差返回公司后五个工作日内务必办理报销及还款手续，出差申请审批程序详见：员工出差管理办法。 2.1.3借款金额超过 1 万元应提前一天通知财务部备款。 2.1.4借款销账时应以资金使用申请表或出差申请表

2、为依据，据实报销。2.1.5借领支票原则上应在五个工作日内办理销账手续。 2.1.6借款人应及时归还借款。公司遵循“前账不清，后账不借”原则，未归还借款者不允许再次借款（周转金外）， 借款愈期三个月未还者，财务部将通知人力资源部从本人工资中扣除。 2.1.7借款人按规定填写资金使用申请表，借款金额大小写须完全一致，不得有涂改痕迹。借款单据经财务部审核后，借款人员在财务部登记备案，后续审批程序由财务部执行。2.2借款审批权限及流程2.2.1借款金额在3000元（含）以下：经办人填制资金使用申请表 部门经理审核分管副总分管财务副总审核办理借款手续2.2.2 借款金额在3000元以上：经办人填制资金

3、使用申请表部门经理审核分管副总总经理审核分管财务副总审核办理借款手续2.2.3 副总经理借款：经办人填制资金使用申请表分管财务副总审核总经理审核办理借款手续。2.2.4 总经理借款一律由集团董事长审批。2.2.5借款金额超出当期预算范围，则执行超预算审批流程，逐级上报集团董事长审批。 报销管理3.1 报销管理一般规定 费用报销应注意时效性，除长期出差等特殊情况外，原则上不允许跨月报销，财务每月清理一次借款，并登记催还借款登记台账，延时报销需要写情况说明，并经分管副总经理批准后方可报销。 副总经理以上人员发生的费用必须本人报销，不得以他人名义报销。 会议出差报销需要另附会议通知，会议主办方提供食

4、、宿的，出差人一律不得另行食宿费。 支付项目保证金或者开具保函时，要求附有项目招标书或者招标文件、付款申请单。 固定资产等大项物品采购需要提供采购合同和付款申请单。 报销1万元以上款项，需提前一天通知财务部。 报销人须取得相应的合法票据，发票抬头必须写公司全称，不得简写或空白抬头，且发票背面必须要有经办人的签名。报销的原始凭证必须字迹清楚、数字准确，金额不得涂改，其他内容（除公司名称，项目外）修改要有开具方在更正处盖章确认。 材料、物资采购报销时必须后附采购申请单、实际送货单或验收单，并由经办人签字确认，后续经审计再出现原计划采购与实际送货或验收数量、金额不一时，将追究经办人、财务审核人员等相

5、应责任。 每周一、三、五为财务报销日，财务部于每月25日至月底进行结账工作，暂停借款和报销业务。报销单据经财务部审核后，报销人员在财务部登记备案，后续审批程序由财务部执行。 报销审批程序及权限报销审批程序：经办人填写报销申请部门经理审核报销的真实性分管副总经理财务总监审批分管财务副总审批总经理审批办理报销手续。副总经理发生的费用由总经理审批。 总经理本人所发生的各项费用报销一律由集团董事长审批。具体各项费用、总经理本人、非正常费用的报销审批权限：详见报销审批权限表。各部门须建立费用台账，实时跟踪费用执行情况。如报销金额超出当期预算范围，则执行超预算审批流程，逐级上报集团董事长审批。报销费用分类

6、财务报销费用按照性质划分为：日常管理费用、工薪福利费用和专项支出费用三类，具体规定如下：日常管理费用： 主要包括差旅费、通讯费、市内交通费、招待费、培训费、资料费等，一个预算期间（按月度控制）内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算，超预算部分若无分管副总、分管财务副总、总经理签字手续，一律由个人承担，财务部不得予以报销。差旅费：是出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费、出差补助和公杂费等各项费用；出差人宴请客户等发生的餐费，列入招待费；差旅费中的住宿费、交通费、出差补助凭发票在标准范围内据实报销，报销时需填写差旅费报销单；具体差旅费报销范围及报销标准详见员工出差管理办法。 通讯费：使用公司

7、统一配置手机号码的，每月费用由公司统一划账缴纳，超标部分从工资中扣除；使用自己号码的，在标准范围内凭发票据实报销，另必须后附每月话费单；手机通讯费报销标准及相关规定详见员工手机费报销管理办法；固定电话费由公司统一支付，每月费用由公司统一划账缴纳。 市内交通费：员工因公在北京市内办事，原则上乘坐公共交通工具，凭票报销；特殊情况，由办公室统一调配车辆或乘坐出租车，乘坐出租车需事先向部门经理和办公室主任口头申请，获准后方可乘坐，报销时需填写北京市内交通费报销明细表作为支出凭单附件，注明每张出租车票的事由和起止地等，经部门经理和办公室主任签字确认后方可执行报销程序，市内交通费应于每月报销。特殊情况下的

8、报销，需经分管副总经理、分管财务副总审批同意方可报销。招待费、培讯费、资料费：报销时需填写支出凭单，业务招待费报销范围及标准详见招待费报销管理办法；各部门组织员工培训需事先向人力资源部报送培训计划，经人力资源部核准后实施培训，报销培训费用时须经人力资源部总监审核签字；各部门由于工作需要购置图书资料，由需求部门提出书面申请，经部门经理和分管副总经理审批后购置，购置后的图书资料须到办公室办理藏书借阅登记手续，报销费用时须经办公室主任审核签字。 工薪福利费用管理流程： 工薪：每月15日前，财务部依据人力资源部制作并审批后的工资表、社保单、公积金单等发放工资；财务部依据人力资源部编制、总经理审批确认后

9、的年度奖金表发放奖金。 福利：福利费支出（如员工体检、员工过节福利、节日走访慰问、大型员工活动等）由相关部门填写资金使用申请表，报总经理审批后执行。 专项支出费用报销流程： 专项支出主要包括办公软件及固定资产购置、中介机构服务费、广告宣传费、基建支出、材料采购及其他专项费用等。相关部门根据实际需要向分管副总经理提交付款申请单并附相关合同协议及批准生效的专项支出费用请示报告（含项目可行性分析、费用预算等）。 附则本办法由财务部负责解释、修订。本办法自印发之日起施行。资金使用申请表申请编号：申请部门申请人资金性质现金 支票 电汇 其他申请时间申请金额（小写）：￥ （大写）： 借款事由资金使用情况说明栏资金使用明细预算金额具体说明合计（小写）￥： （大写）：资金使用审批栏部门经理/主管分管副总财务部审核总经理支出凭单 _年_月_日 申请编号：即付 款计人民币：（大写） （小写）￥： 部门/经办人： 部门经理/主管： 财务部审核意见： 办公室审核意见（通讯费报销适用）： 分管副总： 总经理： 出纳： 领款人： 差旅费报销单 年 月 日 申请编号：出发到达交通费住宿费其他费用月日时地点月日时地点单据张数金额天数金额天数金额合计