关于地质调查工作手段支出预算表的编制方法的概略介绍.课件

1、地质调查工作手段支出预算表编制方法的概略介绍二OO六年九月1 目前该表的编制要求和格式有二种，一是依据中国地质调查局以中地调函200669号文关于印发地质调查项目设计预算编制和审查要求的函中所要求地质调查工作手段支出预算表预（工3表）；二是自治区两个项目管理办公室为规范地质勘查项目预算编制，在下发设计预算编制规范性意见中对该表项目设计预算费用构成表的编制做出的相关规定，下面就上述两种编制方法分别简单介绍如下： 2一、地质调查工作手段支出预算表（工3表） 该表的出现主要是中国地质调查局根据财政改革的要求在2006年新增加的表格，从内容结构上主要由以下9个部分构成：3用地补偿费人员经费专用仪器设备

2、费能源材料费外协费支出预算表差旅费管理费其他相关费用会议费4（一）人员经费 指直接从事项目工作人员的工资性费用。项目组成员所在单位有财政事业费拨款的，由所在单位按照国家规定的标准从事业费中足额支付项目组成员，并按规定在项目预算的相关科目中列示，不得在项目经费中重复列支。对于甲类项目此块费用的计算应按照野外人员和室内人员分别计算，野外人员的经费=野外工作月或日(野外人员工资标准+野外津贴+高山津贴+防暑降温费)实有人数（定额测定应配备人数）。6 野外工作日：应结合各方法的生产定额和各方法的台（组）年生产定额，如物化探台（组）年生产定额规定如下：新疆地矿局物化探工作生产定额所物化探台（组）年生产定

3、额（1984年）地 区野外工作月数野外工作日数其中：生产工作日数阿尔金山、昆仑山、天山、阿尔泰山山区44.58170伊吾、巴里坤、阿尔泰地区、巴音郭楞4.559380塔城、伊犁、博乐地区、吐、善、托地区55.510590阿克苏、哈密、昌吉、克拉玛依、石河子、克孜勒苏、克尔克孜、乌鲁木齐556117100喀什、和田地区66.5128110 其中：野外工作日是指仪器组或采样组及内业人员从事野外施工和野外内业工作的全部出工工作日数。7台班量=(工作量*单位平方公里物理点)质检比例/台班定额 =400*20*1.1/100 =88(台班)9 根据物化探野外生产工作日换算成台班数的系数或时间利用系数(步

4、行工作条件,比例尺小于或等于1/5万时) 0.688，台班生产面积系数（1/5万物化探为0.75） 即野外生产工作日 =88/0.688/0.75=170.54(日)10 再根据野外生产工作日与野外工作日数之间的关系计算出需要的野外工作日 170.54/0.864=197.4(日) 即一个磁法台班完成400平方千米的工作量,所需要的野外工作日,根据西天山地区野外工作日的测定值81个工作日,在一个野外生产期内完成上述工作最少需要配备3个台班（计算结果为197.4/81=2.44个台班），在考虑日变站的问题，整个项目设备的配备最少在4台，人员需要7日（每组2人，日变1人）。 野外工作时间=197.

5、4/3 =65.8(野外工 作)/22(天) =3月11孔号设计孔深各级岩石厚度按定额计算应用台时数小计孔距0-10060030701551.866.8100-200406035.2122.4157.6200-30020701020.8168.732.5222小计600301301301015107.8291.132.5446.4例2：钻探工作一般采用的方法：首先按定额计算应用台时数=各级岩石进尺（米）相应孔深和级别的台班时间定额12折合台月数=定额台时数720 =446.4/720=0.62台月效率=工作量台月数 =300/0.62=483（米/台月）计划钻月数=台月数台月利用效率 =0.6

6、2/0.8=0.775（月） 计划最高开工钻机数以矿区所需的钻月数与全面该区野外工作时间来安排确定。 13 根据上述测算得出的野外工作月数和按人员配备定额测算的实际工作人数来计算各工作手段所需人员经费，各方法汇总经费加上分队部综合技术人员、管理人员（按各方法中最长者计算）即为整个项目野外期间所需经费数。 室内工作人员经费根据设计中有关章节的安排进行合理的测算（设计中一般在组织管理人员组成与设备安排这一章节中体现 ，因此这一章节中有关人员和设备的安排不仅是技术人员来安排，很多的是需要预算人员提供，如各方法所需技术人员，仪器配备数量等）。14（二）专用仪器设备费 这里面包括两个部分即：购置费、试制

7、费；主要内容为项目实施所必须的专用仪器、设备、野外应急装备等购置和试制费。已由其他资金安排购置或现有仪器设备已能满足项目工作需要的，不得在项目经费中重复列支。这里所说专用仪器购置费根据目前大调查的规定仅指在立项论证阶段已同意单位购置的专用设备仪器，同时需在项目设计书中以独立的章节编写“专用设备购置说明”，主要内容包括本单位现有仪器设备状况，拟购入仪器设备的名称、性能及在项目中的用途，以及仪器设备的制造商、国别、型号、使用年限、台（套）数量、单价及总价款等。 16在具体操作中可能还涉及以下几个方面的规定： 单台价格不超过 5 万元 不超过项目预算 10 最高限额为 20 万元 审查通过后，实施单

8、位将购置费报局批准。17 2、技术资料：指项目实施过程直接耗用的图书、资料和有关数据的支出。比如1/5万区调项目支出中的航片、地形图购置费、各单位前往其他单位收集、购买资料、数据所支付的费用，野外技术人员配备的技术手册等。 3、燃料动力费：反映项目实施过程中直接耗用的交通工具、发电设备等的燃料费以及水费、污水处理费和电费。比如项目分队所配备的各类车辆的燃油费、生产、生活所用发电机的燃油费、钻机、机掘设备的燃油费以及当地可以直接接用工业、民用用电的电费等均在此归集。19 4、专用管材：指各种地质勘查专用管材，包括钻杆、套管、金属水管、油管和风管等。 5、低值易耗品：指不具有固定资产的条件，单位价

9、值较低，容易损耗的各种工具、用具和玻璃器皿等。比如钻机中的生产生活用帐篷、钻机上配备的管钎、扳手、打捞钻具的公锥、母锥和其他打捞工具；地质技术人员配备的地质锤、皮尺、测绳；绘图人员的绘图板、三棱镜；计算机配备的U盘等。20 6、劳动保护费：外业800元/人年，内业560元/人年，外业可以适用地区调正系数。这里需要注意的问题是人年数如何确定的问题，一般来讲，按照我们在计算人员费时确定的实际人数和野外工作月及室内工作时间分别计算人月数，然后除12计算，部分时候可以按照野外除6，室内除12，但需要在编制说明中进行必要的陈述。 7、其他：反映上述科目未包括的能源、材料。21（四）外协费用 包括测试费、

10、施工费、加工费、软件研制费、租赁费、协作研究费、其他7个部分，其主要内容为项目实施过程中必须由其他单位协助完成部分工作任务，需依据双方签订的合同或协议外拨经费并取得支出凭证的研究、测试、施工、加工、软件研制以及租赁等费用。零星支付给其他单位、不需支付给其他单位、不需要签订合同或协议的支出，不作为外协费，直接在相关费用科目中列支。这里需要特别指出的是外协的范围大家一定要明确，作为单位本部可以自己完成的项目直接在相关费用科目中列支。如单位内部化验室承担的自身的项目测试费就不能作为外协费用处理，而应根据单位内部有关资料将预计化验测试费分解成为人员费、能源材料费等相关费用项目，（会计上将按项目的一个工

11、作手段进行核算）。外协费控制数一般按不超过预算的30确定，但甲类项目确需出包大量工程或工作量，采用招标方式确定承包单位的，不受外协经费控制比例限制。22（五）用地补偿费 包括临时性设施拆建费、临时性土地占用费、青苗树木赔偿费3个部分，这部门就需要预算人员对工区的基本道路情况，农田、草场、森林等各方面的情况要有一个基本的了解，绝对不能闭门造车，否则将造成项目经费的严重不足，特别是处于西天山、阿尔泰山需要动用重型工程的项目，一定要科学合理安排此项经费。（依据要充分，占用或破坏草场面积、砍伐树木数量、依据有关法规的单位赔偿费用标准）。23（六）差旅费 指为项目实施而进行的国内调研考察、出野外工作等所

12、发生的交通、住宿等费用。一般来讲为项目实施而进行的国内调研考察主要发生在乙类项目，比如涉及西北片区的综合项目可能涉及前往周遍省区进行典型矿床的实地考察和相关收集的资料，甲类项目主要是指出野外工作等所发生的交通、住宿等费用，包括出、收队和中间的小搬家期间发生的此类费用，预算人员应根据项目人数，前往地点、路途时间的长短、中间停待时间（昆仑项目的必要停待）和工作的性质（主要涉及小搬家）进行充分合理的预计。24（八）管理费 根据财政部、国体资源部关于印发国土资源调查专项资金管理暂行办法第21条之规定，管理费指项目承担单位为组织管理项目而支出的各项费用，包括现有仪器设备和房屋使用费或折旧、直接管理人员费

13、用和其他相关管理支出，管理费不得超过项目经费总预算的5%，因此在预算安排时应严格按照这一比例进行控制，同时由于我局目前管理上的特殊性，部分单位承担的项目地调院在项目经费下拨时已提取了5%的管理费用，因此各单位在费用形成时需要特别注意。26（九）其他相关费用劳务费其他相关费用其他业务交往费审查验收费报告印刷费交通费邮电费274、报告印刷费：反映各类报告的印刷、出版费用，这里主要指单位本身无力承担需要依托外部力量完成印刷出版的工作，一般多在乙类科研项目中出现。（该科目本身存在一定的缺陷）5、邮电费：反映项目实施过程中耗用的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通信费等。（实际

14、上是分队发生的管理费用）6、业务交往费：按不超过项目经费总预算的1%列支。7、其他：一般来讲这里安排的数额比较小，如数额偏大一定应说明是什么费用，其计算依据是什么。 29二、自治区1/5万区调项目管理办公室、自治区地质勘查中央专项项目管理办公室及局预算内所安排地质勘查项目的费用构成表的编制方法的介绍30 该表也是为了适应国家财政管理体制改革的需要，同时也是为了适应项目预算执行情况检查的需要而设计一套表格，该表参照地勘会计制度的规定进行，即费用项目划分成直接费、间接费、管理费三个大块，其中直接费有划分为人工费、材料费、其他直接费三个部分。按现行会计制度前两项组成构成了一个项目的工作项目成本加上应

15、分摊的管理费就是一个项目的完全成本。31（一）直接费 1、人工费 人工费是指直接生产人员为完成项目工作所应支付的工资及津贴、职工福利费和劳动保护费。根据所在工区自然地理环境、项目野外作业所需时间、项目投入直接生产人员等情况，计算野外津贴和补贴。这里讲的直接生产人员一般意见上应是各方法作业组成员。如物化探组、钻探组、地质组等不包括分队行政管理人员。（这和大调查项目之间是有区别的），单位内部完成的本项目化验测试费也应按照成本项目进行拆分，其化验测试人员的费用应在此反映（这就需要预算人员对本单位化验室年度经费总额和费用构成以及所完成的各类样品数量进行对比分析研究，得出一个比较合理的折算数据）。理论上

16、说这里的人员经费应是项目所涉及的各工作手段人员费用之和（外协工作不包括在内）。 32（1）工资及津贴应根据技术方案中所列示的人员实际不同的专业技术（等级）职务岗位标准情况（区分野外与室内）以及相应的生产定额所测算的工作周期（按月）进行计算。工资及津贴人月数月标准（具体方法按上面已说明进行）（2）职工福利费暂按工资及津贴的14提取。（3）劳动保护费。根据所在工区自然地理环境，实际应配备的劳动保护用品（一般按人年计算）及按照有关规定可以发放的高寒补贴、防温降暑费、风沙费等其他劳动保护性支出也在此反映归集。332、材料费 包括地质勘查过程中耗用的材料、燃料及动力、生产工具、器具、零配件、管材摊销及其

17、他消耗性物品等。材料费的测算应按工程所需的材料品种、数量以及定额标准或市场单价进行计算。343、其他直接费 其他直接费主要包括运输费、设备折旧费、修理费、技术图书资料购置费、用地补偿费（临时性设施拆建费、临时性土地占用费、青苗树木补偿费）、外协费（包括测试费、施工费、加工费、软件研制费、租赁费、协作研究费）、生产设施及设备现场安装搬迁费及其他等。 运输费包括项目所配置车辆汽（柴）油、机油等物料消耗，以及临时性雇车（马）费用和出、收队路费等。预算应按设计中明确的车辆类型、数量和生产定额测算出的计划工作时间进行计算；35 设备折旧费根据预计的野外工作时间、项目技术方案所列设备，按台月计算，主要设备

18、计提折旧的计算必须列示； 修理费用包括车辆和其他设备的维护保养及配件购置等，应根据设备新旧程度及工作区具体自然地理状况预算。由于现行地质勘查单位财务制度中已取消了大修理基金，因此在测算项目所发生的修理费时，不能再用原有的大修理基金2.5%的概念。而是根据以往项目的实际发生情况的统计分析结合预算项目所在工区的实际情况进行合理预计。 36 资料购置费按拟购置资料数量和市场单价（协议价）进行计算，比如航片、TM卫片、1/5万地形图的购置费用，遥感数据的提取费用均应在此归集。 用地补偿费和外协费用具体测算方法与前面一致。特别是外协费用要提供一定的基础材料以证明你的预算的合理性，如外包合同、协议以及样品

19、外送价格单等。 其他主要包括立项论证费、勘查区块的探矿权使用费、登记费、设计审查费、报告评审费等其他相关的直接费用。37二、间接费 是指项目承担单位所属各生产单位（分队、工区、车间以及内部独立核算）为组织和管理项目工作所发生的全部支出。包括分队等二级单位项目管理人员的工资、津贴和补贴、职工福利费、劳动保护费、办公费、水电费、取暖费、差旅费、电算费、邮电费、交通运输费、质量检验费、修理费、低值易耗品摊销等。按设计中项目人员的具体安排进行预算。38三、管理费 是指项目承担单位行政管理部门为组织和管理项目工作而实际发生的费用。预算中应结合单位上年度或近三年单位管理费实际发生额按照项目预算年度内单位预计承担国家预算内地质勘查项目与社会地勘工作、自筹资金地勘工