核算口径一览表

1、核算序号项 目被考核人统计汇总人考核要点1年度销售额 (万元)各部门科长级以上 干部财务部经理1、按历史口径：指公司自行生产经营过程实现的 销售额，不包括外购件销售。2、开票的销售额作为考核的依据3、超过1年以上已出货未开发票的，应在当年扣 除4、已开票未付款的销售额，应在当年销售额扣除2内部失败成本 (万)1.内部失败成本应于每月汇总核算，经考核小组 讨论通过。出现内部损失应有记录，有据可查。 2.每周一品管部提报上周不良品数据。 3.每周一 计划科提报上周返工工时。4.仓库主管根据上月各部门科长级以上干部 财务部经理 库存清理于每月2日前报财务部核算。5.每月4日前财务部汇总完成各项损失金

2、额。 6.每月2日前 品管部分析汇总各项损失金额。7.每月6日由品管 部组织绩效考核小组成员进行专案讨论。1.外部失败成本应于每月汇总核算，经考核小组 讨论通过。出现外部损失应有记录，有据可查。 2.销售部每半个月提报客户索赔金额明细及客户 退货申请单。3.每周一品管部提报上周不良品数外部失败成本 (万) 各部门科长级以上干部 财务部经理 据。4.每周一计划科提报上周返工工时。5.每月2日前仓库主管提报运输费用 6 每月4日前财务部日前仓库主管提报运输费用日前仓库主管提报运输费用 6 每月4日前财务部。汇总完成各项损失金额。7.每月5日前品管分析汇 总各项损失金额。8.每月6日由品管部组织绩效

3、考 核小组成员进行专案讨论。3客户投诉次数各部门科长级以上干部销售部科长先由销售部记录，是否有效投诉应经绩效考核小 组讨论确定。4存货周转率各部门科长级以上干部财务部经理1、原料库存、在制品库存、成品库存等周转率2、存货周转率超过标准的，财务部主持召开检讨 会议备注所有部门应提报的数据未能在规定的时间内提供，造成数据断链，该项当月按零分计。算口径对照一览表核算口径 (公式)数据来源及依据表单提报责 任人统计数据 提交时间稽核人备注销售额 开票总额-客户退货金额-客户索赔 金额-外购产品金额-非当年开票金额-当年 已开票未收款金额1.销售发票及对帐单财务部经理每月5日财务 部公告营运副总稽核人员

4、需在2天内查核所有内容并反馈相关部门，相关部门必须在1天内完成所提出改善的内容，违者按奖惩办法处分2.报关单、发货单入库单销售部科长3.出库单仓库科长4.客户退货明细表 (由品管部进行原因分析)品管部经理5.客户索赔金额销售部科长6.外购产品销售明细表财务部经理1.内部失败成本 各车间返工工时+各车间 不良品报废+库存报废+技术设计缺陷+损耗2.下道工序因上道工序生产品质不良挑选的 不良品损失金额费用，计上道工序车间损失 金额费用；3.跨车间返工工时，记为内部损失金额 (原 则同前2) ，本车间内部返工完成不计；返 工工时按10元/小时/每人 4.超单生产、订单下错等因素造成的呆滞 料，在1年

5、期限内未使用造成损失则计库存 1.返工记录表车间失败成本报表生产部经理每月6日品管 部公告生产部经理2.内部返工失败成本统计表品管部经理3.库存报废品数据统计仓库主管4.技术设计缺陷报废品统计品管部经理5.各项损失金额数据汇总财务部经理1.外部失败成本客户索赔金额+因退货产 生的运费+退货后产生的返工、挑选+瑕疵押 汇+补缺数等费用2.属于2012年12月31日前出货的退货暂不计 入2013年考核。3.退回换货的按直接损失核算，1年内尚未 转售的计入损失金额。1.退货损失金额、返工费、不良调换金额、客户索赔 不良补缺单销售部科长每月6日品管部公告品质部经理2.不良品报废数据统计品管部经理3.返工工时数据统计计划科4、汤总负责责任车间的划分汤总1.每周一品管部组织各部门主管召开品质周 会；2.属于2012年12月31日前出货的投诉不 计入2013年考核；3.2014年1月份开始所接 收到2013年出货投诉，则记入当月考核；4. 产品有限保存期限为1年；5.当月接收客户 投诉信息， 口径统一归属当月不垮月；