七月中旬证券从业资格证券发行与承销知识点检测试卷

1、七月中旬证券从业资格证券发行与承销知识点检测试卷一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、以下事项除经股东大会表决通过，无须经参加表决的社会公众股股东所持表决权的半数以上通过，即可实施或提出申请（）。A、上市公司发行境外上市外资股B、上市公司发行其他股份性质的权证C、上市公司发行可转换公司债券D、上市公司向原有股东配售股份【参考答案】：D2、国有资产监督管理委员会发布了（），自2005年9月1日起施行。A、国有资产评估项目备案管理办法B、国有资产评估管理若干问题的规定C、国有资产评估管理备案管理办法D、企业国有资产评估管理暂行办法【参考答案】：D3、公司法规定，股份有限公司注册资本的最低限额为

2、人民币（）元。A、1000万B、2000万C、4000万D、5000万【参考答案】：A4、上市公司最近24个月内曾公开发行证券的发行可转换公司债券，不能存在发行当年营业利润比上年下降（）的情形。A、20%以上B、30%以上C、50%以上D、70%以上【参考答案】：C5、境内上市公司所属企业到境外上市，其董事会应作出决议并提请股东大会批准的事项不包括（）。A、境外上市方案B、境外上市的调查报告C、境外上市是否符合中国证监会的规定D、上市公司维持独立上市地位承诺及持续赢利能力的说明与前景【参考答案】：B【解析】境内上市公司所属企业到境外上市，其董事会应当就以下事项作出决议并提请股东大会批准：境外上

3、市是否符合中国证监会的规定；境外上市方案；上市公司维持独立上市地位承诺及持续赢利能力的说明与前景。6、公司改制后申请股票发行上市，其净资产占总资产的比例不得低于（）。A、80%B、60%C、30%D、20%【参考答案】：C【解析】本题是对公司改制后申请上市的考查，注意净资产占总资产的比例不得低于30%。7、上市公司股东大会对利润分配方案做出决议后，公司董事会须在股东大会召开后（）个月内完成股利(或股份)的派发事项。A、1B、1个半C、2D、3【参考答案】：C【解析】上市公司股东大会对利润分配方案做出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利(或股份)的派发事项。8、上市公司申请发行新

4、股，要求高级管理人员和核心技术人员稳定，最近（）内未发生重大不利变化。A、6个月B、12个月C、2年D、3年【参考答案】：B9、可交换公司债券自发行结束之日起（）后，方可交换为预备交换的股票，债券持有人对交换股票或者不交换股票有选择权。A、6个月B、12个月C、10个月D、24个月【参考答案】：B【解析】可交换公司债券自发行结束之日起12个月后，方可交换为预备交换的股票，债券持有人对交换股票或者不交换股票有选择权。10、股份公司发出破产宣告不具有以下法律效力（）。A、该破产的股份有限公司丧失对公司财产的管理处分权，而由清算组接管公司B、对该破产的股份有限公司未履行的合同，由破产清算组决定解除或

5、继续履行C、破产宣告后，正式开始破产清算程序D、未到期债务马上无条件到期【参考答案】：D11、采用募集方式设立的股份公司，章程草案须提交（）表决通过。发起人向社会公开募集股份的须向（）报送公司章程草案。A、创立大会，中国证监会B、监事会，中国证监会C、股东大会，财政部D、董事会，财政部【参考答案】：A【解析】采用募集方式设立的股份公司，章程草案须提交创立大会表决通过。发起人向社会公开募集股份的，须向中国证监会报送公司章程草案。12、下列有关资本成本的说法中，错误的是（）。A、资本成本的本质是企业为筹集和使用资金而实际付出的代价B、企业的加权平均资本成本不能由资本市场和企业经营者共同决定C、资本

6、成本的计算主要以年度的相对比率为计量单位D、资本成本可以视为项目投资或使用资金的机会成本【参考答案】：A13、证券公司整改后，经派出机构验收符合有关风险控制指标的，中国证监会及其派出机构应当自验收完毕之日起（）个工作日内解除对其采取的有关措施。A、2B、3C、5D、10【参考答案】：B14、正式承销前的市场预测和承销协议签署具备（）。A、有限的商业和法律意义B、无限的商业和法律意义C、正式的商业和法律意义D、暂时的商业和法律意义【参考答案】：A15、创业板首次公开发行股票持续督导的期间为（）。A、证券上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度，自证券上市次年起计算B、证券上市当年剩余时间及其后两个

7、完整会计年度，自证券上市之日起计算C、证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度，自证券上市次年起计算D、证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度，自证券上市之日起计算【参考答案】：D【解析】掌握创业板发行、上市、持续督导等操作上的一般规定。见教材第五章第五节，P189。16、股份有限公司的发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起（）内不得转让。A、6个月B、1年C、2年D、3年【参考答案】：B【解析】查看公司法的第一百四十二条，答案应为B。17、运用可比公司法时采用的比率指标PB代表（）。A、市盈率B、市净率C、负债率D、利润率【参考答案】：B18、招股说明书的有效期为（）个月，自中国证监

8、会核准发行申请前招股说明书（）起计算。A、6，最后一次签署之日B、3，第一次签署之日C、6，最后一次签署次日D、3，第一次签署次日【参考答案】：A19、公开发行和定向发行的证券公司债券每份面值分别为（）元和（）万元。A、50、50B、100、50C、50、100D、100、100【参考答案】：B【解析】公开发行的证券公司债券每份面值为100元，定向发行的债券应当采用记账方式向合格投资者发行，每份面值为50万元。20、发行人盈利预测数据包含了（）的，应特别说明。A、特定的财政税收优惠政策或非经常性损益项目B、经常性损益项目C、境外收益D、未审实现数【参考答案】：A21、上市公司申请发行新股，最近

9、（）内曾公开发行证券的，应不存在发行当年营业利润比上年下降（）以上的情形。A、12个月，30%B、12个月，50%C、24个月，30%D、24个月，50%【参考答案】：D【解析】上市公司申请发行新股，最近24个月内曾公开发行证券的，应不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形。22、有关国债的管理制度主要集中在二级市场方面，1999年发布了（）。A、关于坚决制止国债卖空行为的通知B、关于进行国债公开市场操作有关问题的通知C、中国人民银行关于银行间债券回购业务有关问题的通知D、凭证式国债质押贷款办法【参考答案】：D23、金融租赁公司注册资本金不低于5亿元人民币或等值的自由兑换货币，汽车金融

10、公司注册资本金不低于（）亿元人民币或等值的自由兑换货币。A、2B、5C、8D、10【参考答案】：C【解析】金融租赁公司注册资本金不低于5亿元人民币或等值的自由兑换货币，汽车金融公司注册资本金不低于8亿元人民币或等值的自由兑换货币。24、我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取（）方式。A、全部网上定价发行B、配售C、网上定价发行与网下向机构投资者配售相结合D、部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网上定价发行【参考答案】：B25、招股说明书由发行人在保荐机构及其他中介机构的辅助下完成，由公司（）表决通过。A、股东大会B、监事会C、董事会D、高级管理人员【参考答案】：C【解析】招股说明书由发

11、行人在保荐人及其他中介机构的辅助下完成，由公司董事会表决通过。26、企业股份制改组必须聘请专业中介机构，但可以不聘请（）。A、具有从事证券相关业务资格的会计师事务所B、具有证券投资咨询资格的投资咨询公司C、具有从事证券相关业务资格的资产评估机构D、律师事务所【参考答案】：B27、监事会会议记录作为公司的重要档案，由（）保存。A、监事B、经理C、董事长D、董事会秘书【参考答案】：D【解析】根据公司法第124条规定，上市公司设董事会秘书，负责公司股东大会和董事会会议筹备、文件保管以及股东资料的管理，办理信息披露事务等事宜。监事会会议记录作为公司的重要档案，由董事会秘书保存。28、股份有限公司的住所

12、为（）。A、公司董事长办公所在地B、公司主要办事机构所在地C、公司所有办事机构所在地D、公司开户银行所在地【参考答案】：B【解析】公司主要办事机构所在地为股份有限公司的住所。29、在公司发行股票前，主承销商应当向（）申请开立专门用于行使超额配售选择权的账户。A、中国人民银行B、证券交易所C、中国银监会D、证券登记结算公司【参考答案】：D【解析】在公司发行股票前，主承销商应当向证券登记结算公司申请开立专门用于行使超额配售选择权的账户，并向证券交易所和证券登记结算公司提交授权委托书及授权代表的有效签字样本。30、发行人在主板上市公司首次公开发行股票，应当符合：最近3个会计年度净利润均为正数且累计超

13、过人民币（）万元，净利润以扣除非经常性损益前后较（）者为计算依据。A、3000，低B、5000，低C、3000，高D、5000，高【参考答案】：A31、根据刑法有关规定，对于内幕交易构成犯罪，情节特别严重的，处（）年有期徒刑，并处违法所得1倍以上5倍以下罚金。A、13B、35C、310D、510【参考答案】：D【解析】考点：熟悉重大资产重组的信息管理和内幕交易的法律责任。见教材第十二章第一节，P481。32、发行人首次公开发行股票报送申请文件，初次报送应提交（）。A、原件两份，复印件两份B、原件一份，复印件两份C、原件一份，复印件一份D、原件一份，复印件三份【参考答案】：D33、发审委委员为（

14、）名，发审委设会议召集人（）名。A、20，5B、25，3C、25，5D、20，3【参考答案】：C34、企业发行注册短期融资券，（）委员认为企业没有真实、准确、完整、及时披露信息，或中介机构没有勤勉尽责的，交易商协会不接受发行注册。A、4名以上(含4名)B、4名以上(不含4名)C、2名以上(含2名)D、2名以上(不含2名)【参考答案】：C35、股的发行方式是（）。A、定向发行B、国际配售C、公开发行D、公开发行加国际配售【参考答案】：D36、管理层股东是指控制（）或以上的投票权，并能对管理层作出指令或发挥影响力的股东。A、3%B、5%C、10%D、15%【参考答案】：B【解析】考查管理层股东的定

15、义。管理层股东是指控制5%或以上的投票权，并能对管理层作出指令或发挥影响力的股东。37、可转换债券对投资者来说，可在一定时期内将其转换为（）。A、优先股B、普通股C、收益较高的新发行债券D、其他有价证券【参考答案】：B38、发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，且最近（）个会计年度连续盈利。A、2B、3C、4D、5【参考答案】：B【解析】发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，且最近3个会计年度连续盈利。39、公司一次配股发行股份总数，原则上应不超过前次发行并募足股份后股本总额的（）。A、20%B、30%C、40%D、50%【参考答案】：B40、股东大会就选举董事

16、监事进行表决时，根据公司章程的规定或者股东大会的决议，可以实行（）投票制A、单一B、累计C、现场D、网络【参考答案】：B41、关于有限责任公司的股东数的规定，下列正确的是（）。A、2人以上B、50人以下C、2人以上50人以下D、至少有5人，没有上限【参考答案】：C【解析】我国公司法规定，有限责任公司的股东数在2人以上50人以下。42、所属企业到境外上市，上市公司应当在所属企业获准境外发行上市后（）履行信息披露业务。A、次日B、第3日C、第4日D、第5日【参考答案】：A【解析】熟悉境内上市公司所属企业境外上市的具体规定。见教材第十章第四节，P395。43、关于境内外披露差异，由于在境内外披露的财

17、务会计资料所采用的会计准则不同，导致净资产或净利润存在差异的，（）应披露财务报表差异调节表，并注明境外会计师事务所的名称。A、发行境内上市外资股的发行人B、发行境外上市外资股的发行人C、境内会计师事务所D、境外会计师事务所【参考答案】：B44、国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后。向中国证监会提出境外上市申请，净资产不少于（）亿元人民币，过去l年税后利润不少于（）万元人民币。A、5，5000B、4，6000C、3，50D【解析】D、2，60.【参考答案】：B45、创业板首次公开发行股票持续督导的期间为（）。A、证券上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度，自证券上市

18、次年起计算B、证券上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度，自证券上市之日起计算C、证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度，自证券上市次年起计算D、证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度，自证券上市之日起计算【参考答案】：D【解析】本题考查创业板首次公开发行股票持续督导的期间的概念。46、上市公司申请发行新股，必须符合最近（）个会计年度连续盈利。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比。以（）者作为计算依据。A、2，低B、3，低C、3，高D、2，高【参考答案】：B47、上市公司应当在可转换公司债券开始转股前（）个交易日内披露实施转股的公告。A、3B、5C、7D、10【参考答案】：A

19、【解析】考点：了解可转换公司债券发行上市完成后的重大事项信息披露以及持续性信息披露的内容。见教材第八章第四节，P275。48、上市公司配股完成当年加权平均净资产收益率未达到（），上市公司董事长、担任主承销商的证券公司法定代表人、业务负责人和项目负责人应当在股东大会及指定报刊上公开做出解释。A、预定的收益率B、同行业的平均水平C、公司历年的平均收益率D、同期银行存款利率【参考答案】：D49、从大量收购案例来看，防御性收购的最大受益者是（）。A、公司股东B、目标公司C、收购方D、公司经营者【参考答案】：D50、股份有限公司的（）是指依法持有股份有限公司股份的自然人或法人，即公司股份的所有者。A、股

20、东B、经理人C、董事D、监事【参考答案】：A【解析】考点：熟悉股份有限公司股东的权利和义务、上市公司控股股东的定义和行为规范、股东大会的职权、上市公司股东大会的运作规范和议事规则、股东大会决议程序和会议记录。见教材第二章第三节，P50。51、提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经（）签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本。A、2名以上经办律师B、2名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人C、3名以上经办律师D、3名以上经办律师和其所在律师事务所的负责入【参考答案】：B52、股东大会就发行分离交易的可转换公司债券作出决定，不包括下列（）事项。A、本次发行的种类和数量B、转股价

21、格的确定和修正C、还本付息的期限和方式D、发行方式、发行对象及向原股东配售的安排【参考答案】：B【解析】B选项属于股东大会就发行可转换公司债券作出的决定所包括的事项。53、发行前一年末，净资产在总资产中所占的比例不低于（），无形资产在净资产中所占的比例不高于（）。A、10%20%B、20%10%C、30%20%D、30%10%【参考答案】：C54、上市公司及其控股股东或实际控制人最近（）内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。A、6个月B、12个月C、2年D、3年【参考答案】：B【解析】上市公司存在下列情形之一的，不得公开发行证券：(1)本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈

22、述或重大遗漏；(2)擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正；(3)上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责；(4)上市公司及其控股股东或实际控制人最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为；(5)上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见；(6)严重损害投资者的合法权益和社会公共利益的其他情形。55、海外证券机构担任B股承销商的最低净资产要求为（）。A、1亿人民币B、1.2亿人民币C、1亿美元D、1.2亿美元【参考答案】：B【解析】考生要熟悉海外证券机构担任B股承销商的资格，其中最低净资产要求

23、为1.2亿人民币。56、若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过（）的情况，发行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。A、100人B、200人C、300人D、500人【参考答案】：B【解析】考点：掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节，P203。57、通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的（）时，应当在该事实发生之日起（）日内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告。A、3%；5B、5%；5C、3%；3D、5%；3【参考答案】：D58、发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员（

24、）从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等。A、最近半年B、最近1年C、最近2年D、最近3年【参考答案】：B59、上市公司自提出发行申请至新股发行前，应对下列（）重大事项进行持续关注。发生重大事件后应当及时通知主承销商，并在2个工作日内报告中国证监会和证券交易所，同时对发行申请文件予以修改。A、公司发生未能清偿到期债务的情况B、公司发生重大亏损或者遭受超过净资产5以上的重大损失C、公司的董事长、12以上的董事或者经理发生变动D、涉及公司的重大诉讼，人民法院依法撤销股东大会、董事会决议【参考答案】：D60、国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限

25、公司后，向中国证监会提出境外上市申请，按合理预期市盈率计算，筹资额不少于（）万美元。A、1000B、2000C、3000D、5000【参考答案】：D二、多项选择题（共20题，每题1分）。1、在首次公开发行股票的招股说明书中，发行人应详细披露其在（）方面与对其有实际控制权的股东分开的情况。A、资产B、业务C、机构D、人员【参考答案】：A,B,C,D【解析】在首次公开发行股票的招股说明书中，发行人应详细披露与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在资产、人员、财务、机构、业务方面的分开情况，说明是否具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。2、收购人可以采用（）等合法方式支付收购上市公司的价款。

26、A、现金B、证券C、股票D、现金与股票相结合【参考答案】：A,B【解析】收购人可以采用现金、证券、现金与证券相结合等合法方式支付收购上市公司的价款，收购人聘请的财务顾问应当说明收购人具备要约收购的能力。3、提交发行新股申请文件并经受理后，上市公司新股发行申请进入核准阶段，但此时保荐人的尽职调查责任并未终止，仍应遵循（）的原则，继续认真履行尽职调查义务。A、勤勉尽责B、公开、公平、公正C、诚实信用D、公开透明【参考答案】：A,C4、上市公司的盈利能力具有可持续性，需要具备（）条件。A、最近3个会计年度连续盈利B、业务和盈利来源相对稳定C、会计基础工作规范D、高级管理人员和核心技术人员稳定E、最近

27、5年会计年度连续盈利【参考答案】：A,B,D5、混合并购是指（）。A、生产和经营彼此没有关联的产品或服务的企业之间的并购行为B、可以分为产品扩张型并购、市场扩张型并购和纯粹混合并购三种形态的并购方式C、又称为复合并购的并购方式D、按行业角度划分的一种并购形式【参考答案】：A,B,C,D6、询价增发、比例配售操作过程中，T2日应进行（）工作。A、确定本次网上网下发行数量B、主承销商向发行上市部送达验资报告C、主承销商拟定价格D、主承销商刊登发行价格及配售情况结果公告【参考答案】：A,B,C【解析】T2日：11：00前，主承销商根据验资结果，确定本次网上网下发行数量、配售比例和发行价格，盖章后将结

28、果报上海证券交易所上市公司部；15：O0前，主承销商向发行上市部送达验资报告；主承销商拟定价格、申购数量及回拨情况等发行结果公告准备见报。7、下列关于解决同业竞争措施的方法中正确的是（）。A、针对存在的同业竞争，通过收购等方式，将相互竞争的业务集中到拟发行上市公司B、竞争方将有关业务转让给与拟发行上市公司有关联的第三方C、拟发行上市公司放弃与竞争方存在同业竞争的业务D、竞争方就解决同业竞争，以及今后不再进行同业竞争做出书面承诺【参考答案】：A,C,D【解析】B项应为将业务转给有无关联的第三方。8、下列说法正确的是（）。A、在比较各种筹资方式时通常使用个别资本成本B、在进行资本结构决策时通常使用

29、加权平均资本成本C、在进行追加筹资决策时通常使用边际资本成本D、在比较各种筹资方式时通常使用边际资本成本【参考答案】：A,B,C9、发行人存在高危险、重污染情况的，应（）。A、披露安全生产及污染治理情况B、披露因安全生产及环境保护原因受到处罚的情况C、披露近1年相关费用成本支出及未来支出情况D、说明是否符合国家关于安全生产及环境保护的要求【参考答案】：A,B,D10、企业发行企业债券所筹资金可用于（）。A、生产经营需要B、房地产买卖C、股票买卖D、期货交易E、以上都可以【参考答案】：A11、资产评估结论应当包括（）。A、资产原值B、资产净值C、重置价值D、评估价值对净值的增减值和增减率【参考答

30、案】：A,B,C,D12、（）的性质均属国家所有，统称为国有股。A、国家股B、流通股C、非流通股D、国有法人股【参考答案】：A,D13、具有下列（）情形下之一的，不得收购上市公司。A、收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为B、收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态C、收购人最近3年有严重的证券市场失信行为D、收购人为自然人的，存在公司法第一百四十七条规定的情形【参考答案】：A,B,C,D【解析】具有下列情形之一的，不得收购上市公司：收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态；收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为；收购人最近3年有严重的证券市场失信行

31、为；收购人为自然人的，存在公司法第一百四十七条规定的情形；法律、行政法规规定以及中国证监会认定的不得收购上市公司的其他情形。14、股份的发行应遵循（）的原则。A、公平B、公开C、公正D、及时【参考答案】：A,C15、下列属于股东大会职权的是（）。A、更换有非职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项B、审批公司的财务报表C、审批公司年度预算和决算方案D、对公司发行债券作出表决【参考答案】：A,C,D【解析】审批公司年度预算和决算方案是董事会职权。16、行人在持续督导期间出现（）情形之一的，中国证监会自确认之日起3个月内不再受理相关保荐代表人具体负责的推荐。A、证券上市当年累计30%

32、以上募集资金的用途与承诺不符B、证券上市当年主营业务利润比上年下滑30%以上C、证券上市之日起12个月内大股东或者实际控制人发生变更D、首次公开发行股票之日起12个月内累计30%以上资产或者主营业务发生重组【参考答案】：C17、上市公司重大置换资产的行为包括上市公司（）。A、置换入的资产总量近1个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达50%以上B、置换入的资产净额占最近1个会计年度经审计的合并报表净资产的比例达50%以上C、置换入的资产净额占最近1个会计年度经审计的合并报表净资产的比例达30%以上D、置换人的资产价产生的主营业务收入占当年总业务收入的30%以上【参考答案】：A,B18、募集资金

33、拟用于收购资产的，应披露（）。A、拟收购资产的内容B、拟收购资产的评估情况C、拟收购资产与发行人主营业务的关系D、若收购工程为在建，还应披露在建工程的已投资情况、尚需投资的金额、负债情况、建设进度、计划完成时间等E、拟收购资产的定价情况【参考答案】：A,B,C,D,E19、上市公司公开发行新殷包括（）。A、向原股东配售股份B、向不特定对象公开募集股份C、向特定对象发行股票D、向特定对象公开募集股份【参考答案】：A,B20、对一个公司的收益性进行分析，主要考虑下面一些指标：（）。A、销售利润率B、投资盈利率C、资金周转率D、利息支付能力【参考答案】：A,B,D三、不定项选择题（共20题，每题1分

34、）。1、内核小组通常由815名专业人士组成，这些人员要保持（）；公司主管投资银行业务的负责人及投资银行部门的负责人通常为内核小组的成员。A、稳定性B、有效性C、独立性D、安全性【参考答案】：A,C2、香港联合交易所在（）情况下，就创业板上市规则第1112A条而言基于本交易所采纳的理由，有可能接纳准新申请人不足两个财政年度的营业记录期，也可能豁免遵守或更改的创业板上市规则第1112A(2)条及(3)条有关拥有权及管理层的规定。A、准申请人为新成立的“项目”公司B、准申请人为矿业公司C、准申请人为林业公司D、在特殊情况下，香港联合交易所认为接纳较短的时间为合适者【参考答案】：A,B,D【解析】熟悉

35、内地企业在香港创业板发行与上市的条件。见教材第十章第三节，P392。3、日股发行的核准程序包括（）。A、取得地方政府或国务院有关主管部门的同意和推荐，向中国证监会提出申请B、由中国证监会就有关申请是否符合国家产业政策、利用外资政策以及有关固定资产投资立项规定会商国家发改委等有关部门C、聘请中介机构D、向香港联交所提出申请【参考答案】：A,B,C,D【解析】熟悉H股的发行方式与上市条件。见教材第十章第二节，P388。4、发行人申请发行可转换公司债券，应由股东大会作出决议的有（）。A、发行规模；转股价格的确定及调整原则B、债券利率；转股期C、还本付息的期限和方式D、赎回条款及回售条款；向原股东配售

36、的安排以及募集资金用途等事项【参考答案】：A,B,C,D5、当出现下列（）情形时，应当在该情形出现后2个月内召开临时股东大会。A、董事人数不足公司法规定的法定最低人数或者少于公司章程所定人数的2/3时B、公司未弥补的亏损达到股本总额的1/3时C、单独或合并持有公司有表决权股份总数的10%以上的股东书面请求时D、董事会认为必要时【参考答案】：A,B,C,D【解析】当出现下列情形时，应当在该情形出现后2个月内召开临时股东七套：董事人数不足公司法规定的法定最低人数或者少于公司章程所定人数的2/3时；公司未弥补的亏损达到股本总额的1/3时；单独或合并持有公司有表决权股份总数的10%以上的股东书面请求时

37、；董事会认为必要时；监事会提议召开时；公司章程规定的其他情形。6、经国务院批准，2011年（）开展地方政府自行发债试点。A、上海市B、浙江省C、广东省D、深圳市【参考答案】：A,B,C,D【解析】考点：了解财政部代理发行地方政府债券和地方政府自行发债的异同。见教材第九章第二节，P286。7、董事会有聘任或者解聘（）的权利。A、总经理秘书B、公司经理C、董事会秘书D、监事会成员【参考答案】：B,C8、在香港创业板上市的企业，发行人必须依据（）法律正式注册成立。A、中国台湾B、中国内地C、百慕大或开曼群岛D、中国香港【参考答案】：B,C,D【解析】在香港创业板上市的企业，发行人必须依据中国内地及香

38、港地区、百慕大或开曼群岛法律正式注册成立。9、股份的特点有（）。A、股份的金额性B、股份的平等性C、股份的不可分性D、股份的单一性【参考答案】：A,B,C10、发行人最近1期末持有金额较大的（）等财务性投资的，应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足。A、交易性金融资产B、可供出售的金融资产C、借与他人款项D、委托理财【参考答案】：A,B,C,D11、投资银行业务可能因管理不善而导致的风险有（）。A、经济风险B、法律风险C、财务风险D、道德风险【参考答案】：B,C,D【解析】2003年12月15日，中国证监会发布了证券公

39、司内部控制指引，对投资银行业务的内部控制提出了10条具体要求，其中之一为：证券公司应重点防范因管理不善、权责不明、未勤勉尽责等原因导致的法律风险、财务风险和道德风险。A选项属于宏观风险。12、上市公司发行可转换公司债券，主承销商可以（）。A、对不同类别的机构投资者设定不同的配售比例B、对同一类别的机构投资者按不同的比例进行配售C、对同一类别的机构投资者按相同的比例进行配售D、对不同类别的机构投资者设定相同的配售比例【参考答案】：A,C【解析】本题考查配售安排。13、国有法人单位(行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外)所拥有的企业，包括（），以全部或部分资产改建为股份公司，进入股份公司的

40、净资产折成的股份，界定为国有法人股。A、产权关系经过界定和确认的国有企业(集团公司)的全资子企业(全资子公司)B、产权关系未经过界定和确认的国有企业(集团公司)的全资子企业(全资子公司)C、控股子企业(不包括其下属企业)D、控股子企业(控股子公司)及其下属企业【参考答案】：A,D14、下列关于股份有限公司的利润分配说法正确的是（）。A、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金B、公司法定公积金累计额为公司注册资本30%以上的，可以不再提取C、公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损D、公司挣有的本公司股份可以分配利润

41、【参考答案】：A,C15、鉴于（），中国证监会于2010年10月11日发布了关于深化新股发行体制改革的指导意见，提出第二阶段改革措施。A、第一阶段新股发行体制改革的各项措施已得到落实B、市场化的改革方向得到了社会的普遍认同C、把发行体制改革向纵深推进成为市场共识D、推出下一步改革措施的市场条件已基本具备【参考答案】：A,B,C,D【解析】鉴于第一阶段新股发行体制改革的各项措施已得到落实，市场化的改革方向得到了社会的普遍认同，把发行体制改革向纵深推进成为市场共识，推出下一步改革措施的市场条件已基本具备，中国证监会于2010年10月11日发布了关于深化新股发行体制改革的指导意见，提出第二阶段改革措

42、施。16、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的是（）。A、会计基础工作规范，严格遵循国家统一会计制度的规定B、最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告C、资产质量良好，不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响D、最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的10%【参考答案】：A,B,C17、下列属于公司经理的职权的是（）。A、聘任或解聘公司的副经理、财务负责人B、拟定公司的基本管理制度C、执行股东大会的决议D、拟定公司的内部管理机构设置方案【参考答案】：A,B,D【解析】执行股东大会的决议是董事会的职责。18

43、、关于定价增发操作流程，假设T日为网上网下申购日，说法正确的是（）。A、T-2日，招股意向书摘要、网上网下发行公告、网上路演公告见报B、T+1日，主承销商联系会计师事务所进行网下申购定金验资C、T+2日，主承销商刊登网下发行结果公告，退还未获配售网下申购定金D、T+3日，网上未获配售的资金解冻，网下发行申购资金验资【参考答案】：A,B【解析】熟悉增发及上市业务操作流程、配股及上市业务操作流程。见教材第七章第三节，P249。19、根据国务院关于有关部门新的职能分工的规定，向外商转让上市公司国有股和法人股，涉及非金融类企业所持上市公司国有股转让事项由（）负责。A、国家发改委B、国务院国有资产监督管

44、理委员会C、财政部D、商务部【参考答案】：B20、境外注册的会计师事务所申请银行、证券、保险业务临时许可证，应当具备下列哪些条件?（）。A、有相关行业的审计经验(指在国外)B、国际会计师事务所C、熟悉中国相关行业情况D、注册资本在1000万美元以上【参考答案】：A,B,C【解析】境外注册的会计师事务所申请银行证券保险业务临时许可证时对注册资本没有限制。四、判断题（共40题，每题1分）。1、当企业整体改组为上市公司的时候，无形资产产权一般全部转移到上市公司，由国有股权的持股单位，即原企业享有无形资产产权的折股。（）【参考答案】：错误【解析】当企业整体改组为上市公司的时候，无形资产产权一般全部转移

45、到上市公司，由国有股权的持股单位，即原企业的上级单位享有无形资产产权的折股。2、目前，我国的国债包括记账式国债、凭证式国债和储蓄国债三类。（）【参考答案】：正确3、发行人应根据完整性原则披露主营业务的情况。【参考答案】：错误4、国债承销团成员资格有效期为5年，期满后，成员资格依照该办法再次审核。（）【参考答案】：错误5、2008年8月27日，中国证监会正式发布关于修改(上市公司收购管理办法)第六十三条的决定，大股东豁免要约收购的申请由事后调整到了事前，上市公司控股股东的增持行为将更具有灵活性。（）【参考答案】：错误6、外部融资的效率一般要高于内部融资。（）【参考答案】：正确7、发行人的控股股东

46、、实际控制人有过错的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。 （）【参考答案】：正确【解析】依法披露的信息必须真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。违反以上规定致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人应当承担赔偿责任；发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司，应当与发行人承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外；发行人的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。故题干说法正确。8、对收益呈同期性分布的公司，使用贴现现金流量法进行估值时容易产生较大偏差。（）【参考答案】：正确【解析】使用贴现现金流量法进

47、行估值时容易产生较大偏差的情况。9、企业发行短期融资债券应披露企业主体信用评级和当期融资债券的债项评级。企业主的信用级别低于发行注册时信用级别的，短期融资债券发行注册只能保留3个月。（）【参考答案】：错误10、发行境内上市外资股和境外上市外资股的发行人，由于在境内外披露的财务会计资料所采用的会计准则不同，导致净资产或净利润存在差异的，发行人应披露财务报表差异调节表，并注明境外会计师事务所的名称。（）【参考答案】：正确11、上市公司募集资金必须存放于公司股东大会决定的专项账户。（）【参考答案】：错误【解析】上市公司募集资金应该是存放于公司董事会决定的专项账户。12、修订后的证券法规定，经国务院证

48、券监管管理机构批准，证券公司只可以经营证券承销业务。（）【参考答案】：错误【解析】在修订后的证券法于2006年1月1日实施后，经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营证券承销与保荐业务。13、修正后的转股价格不低于修正案表决的股东大会召开日前20个交易日该公司股票交易均价和前1交易日的均价。（）【参考答案】：正确14、中国证监会对保荐代表人资格的申请，自受理之日起l5个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定。 （）【参考答案】：错误15、监事会和连续90日以上单独或合计持有公司20%以上的股份的股东拥有补充召集权和补充主持权。（）【参考答案】：错误16、境内公司发行外资股可以采用严格的招

49、股说明书形式，也可以采取信息备忘录形式。 （）【参考答案】：错误17、发行人可以在上市公告书中引用保荐人和证券服务机构的专业意见或报告，相关内容可以有所侧重，以便深入说明公告事项。（）【参考答案】：错误【解析】上市公告书引用保荐人、证券服务机构的专业意见或者报告的，相关内容应当与保荐人、证券服务机构出具的文件内容一致，确保引用保荐人、证券服务机构的意见不会产生误导。18、或有损失是指由某一特定的经济业务所造成的，将来可能会发生，并要由被审计单位承担的潜在损失。这些可能发生的损失，到被审计单位资产负债表日为止，仍不能确定。 （）【参考答案】：正确19、保荐机构和保荐代表人注册登记事项的变更时，新

50、任职机构对申请文件真实性、准确性、完整性承担责任的承诺函，只能由董事长签字。 （）【参考答案】：错误掌握保荐机构和保荐代表人的资格条件。见教材第一章第二节，P20。20、上市公司计划公开发行新股前，保荐人和上市公司必须首先判断发行主体是否符合公开发行新股的法定条件，这是上市公司成功公开发行新股的基本前提。 （）【参考答案】：正确21、参与首次公开发行股票网下电子化发行业务的询价对象及主承销商，应向交易所申请获得申购平台证书，同时具有询价对象和主承销商双重身份的机构可以一次性申请。（）【参考答案】：错误【解析】参与首次公开发行股票网下电子化发行业务的询价对象及主承销商，应向证券交易所申请获得申购平台证书，同时具有询价对象和主承销商双重身份的机构应分别申请。22、金融租赁公司和汽车金融公司发行金融债券后，资本充足率