6豫农信文16(180个风险点)

1、PAGE -PAGE 16-豫农信文文2000816号河南省农农村信用用社联合合社关于对1180个个重要风风险监控控点进行行提示的的通知各市农信信办、济济源市农农信联社社，各县县（市、区）农农信联社社： 为贯彻彻落实中中国银监监会20008年年全国农农村合作作金融机机构案件件专项治治理电视视电话会会议精神神，加强强案件易易发岗位位、业务务环节和和重点人人员的管管理，现现将全省省农信社社1800个重要要风险监监控点提提示如下下，请各各级农信信社对照照所提出出的风险险点，切切实加强强风险监监控与防防范，严严防各类类案件发发生。一、法人人治理风风险点1.法人人治理组组织架构构是否健健全。2.社员员代

2、表大大会、理理事会、监事会会和经营营管理层层（以下下简称“三会一一层”）是否否制定有有完备的的议事规规则和决决策程序序。3.“三三会一层层”是否建建立了各各司其职职、各负负其责、相互制制约、分分工协作作的运作作机制。4.“三三会一层层”召开会会议是否否有完整整的书面面会议记记录。5.进行行决策是是否有可可供查阅阅的书面面记录。6.对重重大决策策是否实实行集体体审议联联签责任任制度。二、内部部控制风风险点7.对新新推出的的金融产产品是否否制定并并落实相相关的风风险防范范措施。8.规章章制度是是否健全全，是否否对制度度执行情情况定期期监督检检查并及及时修订订完善。9.各业业务岗位位、各业业务环节节

3、是否明明确责任任人，是是否实行行严格责责任的追追究制度度。10.各各业务部部门的负负责人及及员工是是否熟知知与本部部门有关关的法律律、法规规及规章章制度。11.相相关部门门之间、岗位之之间、上上下级机机构之间间是否明明确划分分了职责责，是否否建立了了横向与与纵向相相互监督督制约的的机制。12.是是否明确确各部门门、各岗岗位人员员的工作作权限，并在各各自的权权限内行行事；超超出自身身权限的的，是否否经授权权后办理理。13.对对柜台业业务是否否实行复复核或事事后监督督把关，对重要要业务是是否实行行双签制制度，对对授权、授信的的执行情情况是否否进行监监控。14.内内控制度度是否涵涵盖各项项业务过过程

4、和各各个操作作环节，是否覆覆盖所有有部门和和岗位。15.是是否明确确专门的的部门对对本单位位内控制制度的执执行情况况和内部部控制的的有效性性定期进进行检查查、监督督与评价价。16.对对监督检检查中发发现的疑疑点、存存在的问问题和薄薄弱环节节，是否否提出或或制定整整改措施施，并进进行落实实或跟踪踪检查。17.对对检查中中发现的的违规违违纪违法法问题，是否及及时进行行报告和和处理；情节严严重的是是否按规规定移送送有关部部门处理理。18.在在账务处处理和各各类账、表、证证、簿编编制以及及统计数数据汇总总、上报报过程中中，是否否存在乱乱用乱调调会计科科目、伪伪造、变变造、隐隐瞒、篡篡改数据据等弄虚虚作

5、假行行为。三、信贷贷业务风风险点19.贷贷款发放放是否坚坚持审贷贷分离原原则，是是否存在在先贷后后审、逆逆程序、越权等等违规发发放贷款款现象。20.是是否存在在违规发发放贷款款或者发发放冒名名贷款、假名贷贷款问题题。21.是是否存在在自批自自贷、违违规发放放关系人人贷款等等以贷谋谋私问题题。22.是是否存在在超存贷贷款比例例发放贷贷款问题题。23.对对关联企企业发放放贷款是是否超过过规定比比例。24.是是否存在在收贷、收息不不入帐或或以贷收收息问题题。25.是是否存在在虚减、虚增贷贷款问题题。26.发发放抵（质）押押贷款，抵（质质）押物物是否真真实、有有效、足足值；发发放保证证贷款，保证人人是

6、否具具有担保保资格和和担保能能力。27.抵抵（质）押贷款款，是否否将抵（质）押押合同或或有关他他项权证证向有关关登记部部门进行行核对。28.是是否存在在以本社社股金证证作质押押发放贷贷款问题题。29.大大额贷款款是否超超过了规规定比例例。30.对对大额贷贷款是否否明确贷贷后管理理责任人人，并按按规定进进行贷后后检查；如发现现重大的的风险隐隐患是否否及时报报告并采采取适当当应对措措施。31.是是否设立立独立的的授信风风险管理理部门，对不同同客户、不同种种类的授授信进行行统一管管理。32.对对同一客客户各类类表内外外授信是是否实行行一揽子子管理，确定总总体授信信额度。33.是是否对集集团客户户实行

7、统统一授信信管理，防止对对关联企企业授信信的失控控。 34.各各级审贷贷委员会会的组成成是否符符合规定定；审贷贷委员会会审议表表决是否否按照集集体审议议、明确确发表意意见、多多数同意意通过的的原则，全部意意见是否否记录存存档、有有案可查查。35.授授权是否否适当、明确，并采取取书面形形式。36.是是否按规规定期限限处分担担保贷款款。37.是是否建立立贷款质质量责任任追究机机制；对对发放的的贷款出出现明显显问题或或贷款质质量明显显过低的的，是否否追究调调查、审审查、审审批环节节相关责责任人的的责任。38.是是否按规规定进行行贷款分分类，贷贷款分类类是否准准确。39.对对已逾期期贷款是是否采取取资

8、产保保全或其其他收贷贷措施，避免因因贷后管管理不善善致使贷贷款丧失失诉讼时时效。40.不不良贷款款是否实实现“双降”。41.是是否存在在违规转转期、调调账、借借新还旧旧现象。42.是是否严格格按照呆呆账标准准认定呆呆账。43.是是否存在在应当核核销呆账账而未核核销、隐隐瞒不报报、长期期挂账现现象；是是否有不不符合呆呆账核销销条件而而进行核核销的情情况。44.核核销呆账账是否查查明原因因，明确确相应的的责任人人，并落落实责任任追究制制度。45.对对已核销销呆账是是否作“账销案案存”处理，建立呆呆账核销销台账并并进行表表外登记记，是否否继续对对已核销销呆账进进行催收收和资产产保全。46.是是否采取

9、取有效措措施加强强对不良良贷款的的管理，是否建建立不良良贷款责责任认定定和清收收的激励励机制，执行是是否有效效。47.是是否对违违法违规规造成的的授信风风险和呆呆账损失失进行责责任认定定，并对对有关责责任人进进行处理理。48.是是否违规规向其它它单位出出具保函函、提供供担保或或类似业业务。49.拆拆借资金金、资金金交易业业务是否否符合有有关规定定，风险险是否可可控。四、非信信贷业务务风险点点50.账账款是否否相符，是否存存在白条条抵库、空库、假币抵抵库现象象。51.接接收抵债债资产是是否经过过有关部部门的审审批，手手续是否否合法，接收价价格是否否公允。52.是是否存在在收取抵抵债资产产不入账账

10、、少入入账或截截留抵债债资产经经营处置置收入问问题。53.是是否存在在越权擅擅自出租租、处置置抵债资资产问题题。54.是是否存在在内外部部人员勾勾结、故故意压低低价格处处置抵债债资产为为自己或或他人谋谋取利益益问题。55.抵抵押物、质押物物、抵债债资产是是否有专专人管理理并定期期盘点；对因管管理不善善造成贬贬值或灭灭失的是是否追究究有关人人员的责责任。56.抵抵债资产产是否有有违规自自用现象象。57.是是否按规规定期限限处置抵抵债资产产。58.对对实物资资产的验验收入库库、领用用、发出出、盘点点、保管管及处置置等关键键环节是是否进行行控制，是否落落实责任任追究制制度。59.在在建工程程资金来来

11、源是否否合规，是否长长期挂账账，是否否有不合合理挂账账。60.投投资业务务是否真真实，风风险是否否可控。五、票据据业务风风险点61.空空白银行行承兑汇汇票是否否有专人人管理并并定期进进行盘点点，汇票票专用章章是否做做到专人人使用、专人保保管、专专人负责责，银行行承兑汇汇票凭证证与汇票票专用章章是否执执行证章章分管。62.是是否为无无贸易背背景的企企业签发发承兑汇汇票和贴贴现。63.保保证金是是否做到到专户管管理，一一一对应应。64.保保证金是是否挪用用或混用用。65.保保证金敞敞口部分分是否按按规定办办理了有有效的保保证、抵抵押或质质押手续续。66.是是否存在在同一企企业或其其关联企企业通过过

12、旧票换换新票方方式“滚动承承兑”的情况况。67.办办理票据据贴现和和兑付是是否明确确了对假假票、“克隆”票的甄甄别办法法，防止止诈骗活活动。68.对对已贴现现票据是是否存在在保管不不善、造造成遗失失或内外外勾结调调换票据据，导致致银行资资金被诈诈骗等问问题。六、财务务会计管管理风险险点69.大大额提现现是否按按规定进进行审批批并报有有关部门门备案，对异常常大额提提现是否否采取必必要措施施。70.对对大额客客户资金金交易是是否实行行双人以以上热线线联系查查证制度度。71.社社内、银银社、社社企之间间资金往往来是否否及时核核对，对对账单是是否及时时发出和和收回，是否对对余额和和发生额额同时进进行核

13、对对。72.账账务核对对是否坚坚持对账账与记账账分离原原则，出出现对账账不符时时，是否否对未达达账项和和账款差差错的查查核工作作不返原原岗处理理。73.对对账单收收回后是是否换人人复核并并核对加加盖印章章与预留留印鉴是是否一致致。74.是是否存在在信用社社负责人人或经办办人单独独向客户户寄送或或捎带对对账资料料、上门门私自收收取对账账资料的的情况。75.有有价单证证、重要要空白凭凭证的保保管、领领用、销销号、销销毁是否否符合规规定，是是否逐份份进行登登记。76.印印、押（压）、证是否否指定专专人、分分管分用用，有无无带出营营业机构构使用现现象。77.是是否存在在在空白白有价单单证、重重要空白白

14、凭证或或其他空空白凭证证上预先先加盖印印章现象象。78.停停用、作作废的印印章是否否封存上上缴或及及时销毁毁。79.单单位预留留印鉴卡卡的保管管、使用用和变更更是否符符合规定定。80.是是否存在在信用社社员工擅擅自保管管客户存存折（单单）银行行卡及密密码并替替代储户户取款情情况。 81.是是否按规规定为客客户办理理挂失手手续，是是否存在在私自为为客户办办理挂失失手续盗盗取客户户资金问问题。82.是是否存在在应当由由信用社社内部传传递的往往来报单单等凭证证交由客客户自带带现象。 83.是是否存在在离岗未未退出业业务系统统，柜员员卡（授授权卡）未妥善善保管，借用他他人柜员员卡（授授权卡）、将操操作

15、（授授权）密密码泄露露或借给给他人使使用等情情况。84.是是否存在在虚假存存款、高高息存款款、贴息息存款现现象。85.是是否存在在将存款款、贷款款等业务务不按照照会计制制度记账账、登记记，或者者不在会会计报表表中反映映的行为为。86.是是否将存存款与贷贷款等不不同业务务在同一一账户内内轧差处处理。87.财财务收支支核算是是否真实实、准确确、完整整，是否否有虚增增、虚减减收入和和支出的的现象。88.是是否存在在截留收收入或虚虚列成本本私设“小金库库”问题。89.应应收账款款核算是是否真实实、准确确、完整整，有无无不合理理长期挂挂款现象象。90.在在资产处处置、大大额采购购方面是是否存在在私下交交

16、易、暗暗箱操作作、营私私舞弊等等问题。91.股股金比例例、结构构是否符符合规定定；股金金是否稳稳定。92.对对农信联联络员是是否实行行“五不留留”管理。93.对对各科目目明细分分户账等等会计档档案资料料是否按按照要求求及时打打印装订订并保管管。94.出出纳员、管库员员（包括括凭证管管库员）轮班或或休息时时是否按按规定清清点库存存现金、凭证并并办理交交接手续续，交接接登记簿簿登记是是否完整整、齐全全。七、资金金清算风风险点95.是是否设有有专门的的资金清清算机构构或岗位位，是否否制定严严密的工工作流程程和风险险防范措措施。96.清清算人员员是否经经过培训训上岗，清算人人员更换换时，是是否及时时上

17、报上上级主管管部门并并更换系系统操作作员和密密码。97.是是否按规规定设置置授权员员、操作作员和复复核员；密押员员和密押押机管理理员是否否分别设设置密码码、严格格保密并并定期更更换，是是否按分分工完成成各自的的业务操操作。98.是是否每日日登录系系统签到到，及时时办理来来往账并并及时入入账核算算；是否否及时打打印业务务清单、报表、凭证。99.办办理业务务是否按按规定分分级授权权，单笔笔业务超超过5000万元元的是否否按规定定审核签签字，是是否在审审核登记记簿上登登记。100.特约电电子汇兑兑专用章章、密押押机、凭凭证是否否由三人人分管，大小额额凭证、特约电电子汇兑兑专用凭凭证是否否按重要要空白

18、凭凭证进行行管理和和使用。101.是否按按规定进进行数据据备份，备份数数据是否否及时保保存、更更换。102.是否妥妥善保管管支付系系统前端端系统安安装资料料、系统统参数，是否及及时按上上级要求求对系统统进行升升级及行行名更新新。103.是否定定期对应应解汇款款、汇出出汇款、应收应应付等过过渡性科科目进行行检查、清理。八、计算算机风险险点104.是否按按规定成成立科技技部门与与信息安安全领导导机构，是否配配备专职职的信息息安全人人员，职职责履行行是否到到位。105.是否明明确系统统管理员员、系统统操作员员、终端端操作员员、程序序员的权权限和操操作范围围，是否否明确规规定关键键岗位不不能相互互交叉

19、、兼任。106.各类计计算机硬硬件设备备是否老老化，有有无专人人定期对对各种设设备进行行检查，如出现现故障是是否会影影响到全全省业务务的正常常办理。107.电子化化项目实实施是否否经过安安全部门门审查，电子化化项目开开发单位位是否通通过安全全资质审审查，电电子化项项目投产产前是否否经过安安全性测测试。108.机房是是否按照照计算算机机房房建设规规范设设计施工工并达标标，电力力供应、线路铺铺设、监监控设备备、静电电防护、防雷设设施等是是否符合合规定；办公区区域与系系统运行行环境是是否隔离离；有无无人员出出入机房房管理制制度。 109.网络设设计、改改造是否否符合全全省网络络建设总总体规划划；设计

20、计方案是是否经过过论证并并报上级级批准；网络建建设后是是否经过过安全评评审；有有无完整整的网络络安全解解决方案案；网络络建设项项目是否否具有安安全防范范措施和和方案并并保证实实施。110.是否由由专人负负责网络络安全和和维护工工作；是是否有病病毒防护护手段，并制定定计算机机病毒预预防和控控制等安安全管理理制度；是否购购置并使使用入侵侵检测和和防御设设备及相相关应用用软件；有无完完备的网网络设备备故障解解决流程程。111.业务网网、办公公局域网网和互联联网间隔隔离是否否符合有有关要求求；涉及及网络配配置的变变更有无无审批和和登记制制度；是是否对网网络流量量进行实实时监控控。112.是否建建立固定

21、定的应急急组织和和应急预预案，关关键网络络设备和和通讯线线路是否否备份，是否建建立设备备故障应应急响应应措施，有无数数据库系系统应急急处理方方案。113.有无主主机监控控与维护护制度；是否每每日检测测主机设设备状态态及指示示参数并并记录；是否定定期查看看主机故故障报告告；有无无主机设设备维护护记录及及故障处处理报告告。114.是否制制定数据据库安装装、升级级和变更更审批制制度；升升级、变变更前是是否按要要求进行行数据备备份和系系统备份份；是否否建立数数据库管管理员制制度；有有无专人人定期跟跟踪监控控并优化化数据库库系统。115.应用系系统的开开发是否否按其安安全等级级同步进进行系统统安全保保密

22、设计计。有无无软件开开发人员员承担系系统管理理或操作作员的工工作。软软件设计计方案、数据结结构、安安全控制制措施、加密方方式、源源代码等等有无散散失、外外泄或流流入生产产现场。116.对计算算机操作作人员的的密码是是否采取取了严格格的分级级授权和和保密措措施；计计算机操操作人员员的密码码是否严严格保密密并定期期更换。117.对计算算机业务务是否设设立了事事后监督督；事后后监督与与柜台业业务是否否严格实实行人员员与时间间上的分分离，对对业务实实行全过过程的跟跟踪监督督。118.每天是是否按要要求打印印重要的的业务操操作清单单和业务务数据，并按规规定装订订保管。119.业务处处理是否否做到相相互分

23、离离、相互互制约。120.计算机机处理业业务，是是否具有有可复核核性和可可追溯性性，并为为有关的的审计或或检查留留有接口口。121.综合业业务系统统对大额额转账或或提现、冲账、抹账、挂失等重重要业务务是否实实施授权权控制。122.是否设设置计算算机运行行日志，日志是是否能够够满足各各类内部部和外部部审计的的需要，日志信信息是否否长期保保存。123.计算机机工作人人员调离离时，是是否移交交全部技技术手册册及有关关资料，是否更更换计算算机的有有关口令令和密钥钥。124.对计算算机业务务重要数数据进行行修改、调整利利率、开开销账户户、冲账账、删账账、调整整计息积积数、冲冲正、启启动计息息、修改改客户

24、密密码，取取消挂失失、冻结结、解冻冻等有关关业务是是否按书书面通知知办理并并登记计计算机日日志，上上述操作作在计算算机中是是否留有有操作员员记录。九、银行行卡业务务风险点点125.空白银银行卡的的出入库库、保管管、运送送、使用用、发放放是否按按重要空空白凭证证管理。126.过期、挂失作作废、毁毁损等各各种原因因产生的的废卡，是否及及时收回回、破坏坏磁条、统一保保管、集集中销毁毁。127.空白卡卡、制成成卡的保保管与制制卡是否否明确专专人负责责并实行行三分离离；授权权与记账账，系统统管理员员与业务务处理员员是否存存在混岗岗操作现现象。128.是否严严格执行行制卡制制度，制制卡是否否设专用用房间，

25、是否存存在无关关人员随随便进出出制卡机机房、制制卡设备备存放室室钥匙未未由两人人保管或或制卡员员将制卡卡机具临临时交他他人保管管现象。129.制卡机机器设备备是否设设置密码码，是否否存在连连接互联联网、内内部局域域网或使使用外来来移动存存储设备备等现象象。130.发卡人人对申请请人资料料的真实实性、手手续的完完整性是是否严格格审核或或调查。131.发卡行行是否按按规定办办理银行行卡挂失失和密码码挂失、重置业业务，是是否存在在替客户户办理密密码挂失失和密码码重置业业务。132.对于卡卡折同开开账户中中卡挂失失折可用用、折挂挂失卡可可用的情情况，是是否向客客户提示示风险。133.ATMM自助设设备

26、是否否由专人人管理，实行岗岗位约束束机制，ATMM保险柜柜钥匙、密码、ATMM钞箱、监控设设备等管管理是否否符合规规定。134.是否做做好POOS商户户的拓展展、审查查、审批批和签约约工作，POSS机具管管理是否否符合规规定。十、安全全保卫风风险点135.信用社社主任或或经授权权的副主主任是否否定期或或不定期期进行查查库并有有记录；县级联联社是否否定期或或不定期期到基层层信用社社进行查查库并有有记录。136.是否执执行“双人临临柜、双双人管库库、双人人守库、双人押押运”制度。137.营业室室和库房房安全设设施是否否达到规规定标准准。138.营业期期间是否否存在非非营业人人员出入入柜台、不按规规

27、定出入入锁闭通通勤门现现象。139.是否存存在未确确认检查查人员有有效证件件或在没没有本单单位领导导或保卫卫人员陪陪同情况况下接受受安全检检查现象象。140.营业人人员临时时离柜时时，是否否将现金金、印章章、密押押、压数数机、重重要凭证证入柜加加锁，营营业结束束时是否否将现金金、重要要凭证、印章等等清查入入库。141.是否按按规定流流程和要要求接送送款箱（包）。142.守库期期间是否否存在不不按时上上岗、擅擅自离岗岗，未经经单位领领导批准准擅自让让其他人人员替班班，允许许外部人人员或本本单位非非当日值值班人员员进入守守库室等等现象。143.是否按按规定配配备运钞钞车，有有无使用用其它交交通工具

28、具代替运运钞车运运钞现象象。144.是否存存在泄露露押运时时间、路路线等机机密现象象。145.押运员员在运钞钞途中是是否存在在擅离职职守、不不携带武武器、不不按规定定着装、私自捎捎带无关关人员或或物品等等问题。146.持（管管）枪人人员是否否经审查查、考核核及培训训。147.持（管管）枪人人员守库库、押运运期间是是否按枪枪支管理理规定保保管、使使用枪支支，是否否按规定定持枪、验枪、办理枪枪弹交接接，是否否做到双双人双锁锁、枪弹弹分离管管理。十一、人人力资源源管理风风险点148.岗位设设置与分分工是否否符合内内控制约约要求，重要业业务是否否存在混混岗操作作或 “ 一手手清”现象。149.在高级级

29、管理人人员使用用上，是是否存在在用人失失察，“带病”上岗、不坚持持标准现现象。150.任免干干部时是是否违反反干部选选拔任免免程序。151.是否存存在滥设设职位提提拔干部部或在工工作调动动、机构构变动时时突击提提拔干部部现象。152.在干部部选拔和和人事任任免过程程中是否否存在收收受当事事人钱财财物问题题。 153.在招录录员工过过程中，是否存存在弄虚虚作假、徇私舞舞弊行为为。154.对重要要岗位和和敏感环环节有异异常行为为的人员员和参与与“黄、赌赌、毒”活动、经商办办企业等等“九种人人”，是否否进行排排查关注注，并采采取切实实有效的的防范措措施。155.是否严严格执行行干部交交流、重重要岗位

30、位人员轮轮换、强强制休假假和近亲亲属回避避等“四项制制度”。156.员工离离岗、离离职或轮轮休，是是否按规规定办理理交接手手续。157.对农信信联络员员管理是是否到位位，职责责定位、业务范范围是否否符合规规定并及及时向社社会公告告。158.市农信信办领导导班子是是否定期期对辖内内县级联联社主任任、信用用社主任任履职情情况进行行监督检检查。159.县级联联社领导导班子是是否定期期对辖内内信用社社主任、主管会会计履职职情况进进行监督督检查。160.辖内代代办站是是否按规规定撤销销完毕，撤销后后是否向向社会发发出公告告并及时时与债权权人、债债务人当当面核对对存贷款款账务。161.是否对对原代办办站人员员进行清清理，并并将取消消代办资资格的代代办员及及时向社社会公告告。162.是否存存在信用用社员工工、农信信联络员员或其他他人员