《商业银行资本管理办法》附件15-资本计量高级方法监督检查

1、PAGE PAGE 10附件155：资本计量量高级方方法监督督检查一、实施施申请1商业业银行应应按照本本办法的的要求开开展资本本计量高高级方法法实施准准备工作作，适时时向银监监会提交交实施申申请，获获得核准准后进入入实施阶阶段。资本计量量高级方方法实施施申请和和核准包包括银行行集团和和商业银银行单一一法人层层面实施施的申请请和核准准。2在提提交申请请时，商业银银行可根根据本银银行实施施进展情情况，对对资本计计量高级级方法和和内部资资本充足足评估程程序分别别提交实实施申请请。（一）治治理结构构1商业业银行应应建立完完善的实实施申请请组织架架构，明明确董事事会、高高级管理理层、牵牵头部门门以及参参

2、与部门门的职责责和权限限，设定定申请准准备的内内部程序序，形成成有效的的决策机机制和报报告流程程，确保保申请工工作有效效开展。2商业业银行董董事会承承担本行行实施准准备、申申请和达达标的最最终责任任，至少少应履行行以下职职责：（1）审审议和批批准资本本计量高高级方法法实施规规划和其重大大调整；（2）审审议和批批准实施施申请报报告，确确保相关关申请材材料的真真实性、可靠性性和完整整性；（3）定定期听取取实施准准备情况况汇报，了解资资本计量量高级方方法实施施对本行行战略发发展、资资本管理理、风险险管理等等方面的的重大影影响，及及时掌握握相关情情况。3商业业银行高高级管理理层应负责组组织本行行具体实

3、实施准备备、申请请和达标标工作，至少应应履行以以下职责责：（1）批批准实施施申请工工作流程程，明确确各参与与部门的的工作职职责，持持续监督督各项工工作落实实情况；（2）建建立定期期的内部部沟通和和汇报机机制，听听取实施施准备、申请和和达标情情况汇报报，全面面掌握整整体情况况、各项项目实施施进度以以及主要要差距；（3）组组织本行行配合银银监会的的现场评评估及验验收，按按要求接接受银监监会的现现场访谈谈和调查查；（4）根根据银监监会评估估情况，负责组组织制定定和监督督落实整整改计划划。4商业业银行应应指定专专门部门门牵头负负责本行行实施准准备和申申请的总总体协调调及推进进工作。牵头部部门应履履行以

4、下下职责：（1）牵牵头实施施准备和和申请工工作；（2）牵牵头开展展本行的的达标自自我评估估工作；（3）组组织相关关部门定定期向董董事会和和高级管管理层汇汇报实施施准备、申请和和达标情情况；（4）具具体组织织配合银银监会的的现场评评估及验验收；（5）组组织落实实整改计计划，汇汇报整改改情况。5相关关参与部部门应按照本本行实施施总体规规划，在在牵头部部门的统统一组织织下，负负责落实实实施准准备、申申请和达达标相关关工作。参与部部门应履行以以下职责责： （1）提提供实施施申请所所需材料料；（2）定定期开展展本部门门职责范范围内的的达标自自我评估估工作，向牵头头部门提提供评估估结果和和相关支支持；（3

5、）定定期向董董事会和和高级管管理层汇汇报实施施准备进进展情况况；（4）配配合银监监会的现现场评估估及验收收工作，接受银银监会的的现场访访谈和调调查；（5）根根据银监监会的检检查意见见和要求求，落实实与本部部门相关关的整改改计划。（二）提提交申请请1提交交实施申申请前，商业银银行应接受银监监会对实实施准备备情况的的评估。商业银银行提交交的评估估材料应应包括以以下内容容：（1）总总体情况况说明：包括但但不限于于申请范范围、申申请目标标、实施施准备工工作概述述；（2）支支持文档档：包括但但不限于于治理结结构、政策策流程、计量模模型、数数据和信信息系统统、业务务应用等等方面的的文档，其中，资本计计量高

6、级级方法的的关键定定义及重重要事项项应有董事事会或高高级管理理层核准准的记录录；（3）最最近一次次达标自自我评估估报告；（4）至至少最近近两次定定量影响响测算结结果；（5）验验证报告告以及审审计报告告；（6）其其他有助助于银监监会了解解实施准准备情况况的材料料。2通过过外包途途径开发发、维护护计量模模型的，商业银银行应有适当当的方式式确保向向银监会会提供全全面评估估所需的的信息。3改进进情况经经银监会会评估认认可后，商业银银行可以以提交实实施申请请，申请请材料包包括但不不限于：（1）实实施申请请：实施申申请应列明申申请范围围及目标标；（2）董董事会或或其授权权机构审审议通过过实施申申请的相相关

7、决议议；（3）截截止申请请日更新新的本附附件第一一点“实施申申请”（二）“提交申申请”所要求求的评估估材料。（三）银银行集团团的实施施申请1银行行集团总总部应负负责银行行集团层层面实施施申请的的准备和和组织工工作，向向银监会会提交集集团实施施申请，接受银银监会对对集团层层面的实实施核准准。2银行行集团应应明确申申请实施施的范围围，包括括所涵盖盖附属机机构及资资产占比比情况。对未列入入本次申申请、计计划未来来另行申申请纳入入集团实实施范围围的，应应提交明明确的实实施规划划和当前前进展情情况；对对不列入入集团实实施申请请的，应应说明原原因。3除满满足第一一点“实施申申请”（二）“提交申申请”关于提

8、提交评估估材料和和申请材材料的相相关要求求外，银银行集团团还应提交集集团内部部各法人人机构的实实施方法法及差异异说明，提交实实证数据据说明上上述差异异对集团团风险管管理一致致性要求求的影响响、解决决方案和和实际效效果。二、监管管核准（一）一一般核准准1银监监会根据据本办法法对商业业银行资资本计量量高级方方法和内部风风险评估估程序的的实施实实行核准准。2在实实施核准准时，银监会会应关注注以下方方面：（1）分分析资本本计量高高级方法法实施对对提高银银行风险险管理水水平的作作用；（2）审审查商业业银行是是否建立立起推动动风险管管理水平平持续改改进的自自我完善善机制；（3）评评估商业业银行资资本计量量

9、高级方方法实施施是否达达到监管管要求；（4）核核查资本本计量高高级方法法的验证证工作是是否充分分有效。3银监监会根据据商业银银行提交交的材料料制定评评估方案案，开展展评估工工作，对对商业银银行实施施准备整整体情况况进行综综合评价价，检验验实施准准备情况况，并敦敦促整改改。4银监监会根据据对商业业银行实实施准备备情况的的评估结结果及发发现问题题的整改改情况，确定商商业银行行是否可可以提交交实施申申请。5银监监会按照照以下流流程对商商业银行行实施申申请进行行核准：（1）检检查和评评估申请请材料的的真实性性和完整整性。（2）制制定核准准方案、开展现现场评估估。根据据评估阶阶段对商商业银行行实施情情况

10、的评评估结果果和后续续整改情情况，综综合分析析商业银银行提交交的各项项材料确确定核准准方案，重点对对评估中中没有覆覆盖的方方面及评评估中发发现问题题的整改改情况进进行现场场评估。（3）撰撰写核准准报告。根据分分析和现现场评估估情况出出具核准准报告，核准报告告应重点点分析商商业银行行实施现现状、存存在的问问题及差差距、过过渡期安安排等，最后提提出初步步核准建议议。（4）核核准意见见反馈。与商业业银行高高级管理理层沟通通初步核核准意见见，核对对确认事事实。（5）签签发核准准意见。对核准准意见为为有条件件实施的的商业银银行，应应列明银银行需在在过渡期期内整改改达标的的具体项项目。（6）持持续监控控。

11、对有有条件实实施的商商业银行行，持续续监控其其在过渡渡期内的的改进情情况。6在核核准实施施资本计计量高级级方法时时，银监监会有权权根据评评估结果果，要求求商业银银行调整整特定资资产组合合的长期期平均违违约趋势势、衰退退期违约约损失率率、相关关性系数数、有效效期限等等重要参参数，调调整市场场风险内内部模型型法附加加因子等等重要参参数，调调整操作作风险高高级计量量法，使使计量结结果充分分反映真真实风险险状况。7经评评估认为为商业银银行实施施准备工工作完全全达到监监管要求求的，银银监会可可以批准准其实施施资本计计量高级级方法。若未能能完全达达到监管管要求，但对实实施有实实质影响响的核心心项目达达标、

12、且且对非实实质性差差距有明明确的过过渡期达达标计划划的商业业银行，银监会会可以批批准其有有条件实实施。未能获准准实施的的商业银银行，应应根据银监监会整改改要求进进行改进进，经银银监会认认可后再再次申请请。（二）跨跨境核准准1银监监会对银银行集团团的核准准负主要要责任，并主动动与东道道国监管管当局合合作，达达成一致致核准意意见。无无法达成成一致意意见的，银监会会综合各各东道国国监管当当局意见见形成最最终核准准意见。2对于于由银行行集团总总部进行行集中管管理的境境外附属属机构，由银监监会牵头头核准。对于在东东道国当当地市场场占实质质性市场场份额的的附属机机构，银银监会邀邀请东道道国监管管当局参参与

13、核准工工作；对对其他附附属机构构的东道道国监管管当局，银监会会将采用用监管联联席会议议机制、提供核核准结果果等方式式共享核核准信息息。3对于于实施方方法与银银行集团团存在较较大差异异或对某某些业务务条线行行使全球球管理职职能的附附属机构构，可以以由东道道国监管管当局牵牵头核准准。银监会会通过双双边监管管合作机机制，与与东道国国监管当当局协商商联合核核准、参参与核准准或分享享核准主要要信息。对于东道道国监管管当局未未与银监监会建立立双边合合作机制制或东道道国监管管当局提提供信息息有限的的情况，银行集集团总部部应按照银监监会要求求，提供供附属机机构的申申请和核核准情况况。4对在在中国占占实质性性市

14、场份份额的外外商独资资银行，银监会会商洽其母母国监管管当局参参与核准准工作。对其他外外商独资资银行，银监会会通过双双边监管管合作机机制，与与其母国国监管当当局协商商联合核核准、参参与核准准或分享享核准主要要信息。5对实实施方法法与境外外银行集集团存在在较大差差异或对对某些业业务条线线行使全全球或区区域管理理职能的的外商独独资银行行，由银银监会负负责核准准。对于母国国监管当当局未同同银监会会建立双双边合作作机制或或母国监监管当局局所提供供信息有有限的情情况，境境外银行行集团总总部及外外商独资资银行应应根据银监监会要求求，提供供集团申申请和核核准情况况。三、过渡渡期安排排1银监监会对获获准实施施的

15、商业业银行设设立过渡渡期，过过渡期至至少3年年，自商商业银行行获得银银监会批批准当年年12月月31 日起计计算。在过渡期期内，若若获准有有条件实实施的商商业银行行未能根根据监管管要求完完成整改改，或内部风风险评估估程序未未获得核核准，银监会会可以适适当延长长过渡期期。如商业银银行在过过渡期内内，信用用风险资资本计量量从内部部评级初初级法过过渡到高高级法，市场风风险资本本计量从从标准法法过渡到到内部模模型法，或操作风风险资本本计量从从标准法法过渡到到高级计计量法，则过渡渡期延长长至新方方法获批批当年112月331日起起之后33年。2过渡渡期内，商业银银行应按照本本办法规规定的非非高级方方法和高高

16、级方法法并行计计算资本本充足率率，遵守守资本底底线要求求。非高级方方法指信信用风险险资本计计量权重重法、市市场风险险资本计计量标准准法以及及操作风风险基本本计量基基本指标标法和标准法法。3获准准有条件件实施的的商业银银行应制定详详细的全全面达标标计划，每半年年向银监监会报告告计划执执行情况况，配合合银监会会实施相相关的检检查和评评估，确确保过渡渡期结束束时全面面达到实实施的监监管要求求。4商业业银行应应提前六六个月向向银监会会提出结结束过渡渡期的申申请，申申请材料料应参照本本附件第一一点“实施申申请”（二）“提交申申请”所要求求的申请请材料提提交，获获得核准准后方可可结束过过渡期。5商业业银行

17、在在过渡期期内应至少披露露本办法法规定的的定性信信息及资资本底线线定量信信息。6过渡渡期风险险加权资资产总额额的计算算：（1）按按照非高高级方法法计算资资本底线线Cs =（RWWAsCARR + Ds EPPs）其中：Cs为受受资本底底线约束束的资本本要求；RWAss为按非非高级方方法计算算的风险险加权资资产总额额；CAR为为最低资资本比例例要求与与留存超超额资本本比例要要求之和和；Ds为采采用非高高级方法法时，依依据本办办法计算算的资本本扣减项项总额；EPs为为采用非非高级方方法时，依据本本办法计计算的可可计入资资本的超超额贷款款损失准准备；为资本本底线要要求调整整系数，过渡期期第一年年为9

18、55%，第第二年为为90%，第三三年及以以后为880%。（2）按按照高级级方法计计算资本本要求Ca= RWAAaCARR + Da - EPaa其中：Ca为对对信用风风险、市市场风险险和操作作风险中中的一种种或几种种采用资资本计量量高级方方法计算算风险加加权资产产时的资资本要求求；RWAaa为部分或或全部采采用高级级方法时时，依据据本办法法计算的的风险加加权资产产总额；Da为采采用高级级方法时时，依据据本办法法计算的的资本扣扣减项总总额；EPa为为采用高高级方法法时，依依据本办办法计算算的可计计入资本本的超额额贷款损损失准备备。（3）过过渡期风风险加权权资产总总额的计计算RWA = MMax（

19、Cs - Ca ，0）CARR-1+RWAAa其中，RRWA为为过渡期期风险加加权资产产总额。四、持续续监督1银监监会应持持续监督督检查商商业银行行资本计计量高级级方法的的审慎性性，确保保计量结结果充分分反映各各种经济济、政策策环境变变化对预预期损失失和非预预期损失失的负面面影响。2如果果银监会会认为相相关计量量体系有有低估资资本要求求的情况况，应要要求商业业银行限限期整改改。如果果商业银银行资本本计量高高级方法法在限期期结束后后仍未能能达到监监管要求求，银监监会有权权取消商商业银行行运用高高级方法法的资格格。其中，使使用内部部模型法法计量市市场风险险资本要要求的，返回检检验结果果在最近近2500个交易易日内出出现100次以上上的突破破后，商商业银行行应立即即报告银银监会。银监会会应要求求商业银银行进行行整改，并设立立6个月月观测期期。观测测期内，商业银银行仍不不能进行行有效整整改的，银监会会应取消消商业银银行使用用内部模模型法计计量市场场风险资资本要求求的资格格。3银监监会应通通过审阅阅商业银银行验证证报告等等非现场场监管方方式，了了解商业业银行资资本计量量高级方方法的运运行情况况。商业银行行应至少少一年一一次向银监会会提交的的验证报报告，验验证报告告应有助助于银监监会了解解资本计计量高级级方法的的运行、验证