亿利集团资金管理制度-经营活动资金收入的内容及管理

1、资金管理理制度第一节 总则则第一条 为加加强对集集团资金金使用的的监督和和管理，加快资资金的循循环和周周转，提提高资金金使用效效率，合合理安排排资金流流向，保保证资金金安全，特制定定本制度度。第二条 集团团所属子子公司在在银行开开立结算算账户，办理本本单位的的资金收收支业务务。第三条 集团团的资金金管理由由集团财财务部负负责。集集团所属属子公司司财务部部负责监监督本单单位的资资金收支支情况。第二节资资金管理理原则及及收支分分类第四条 本制制度所称称资金管管理,是是指集团团的资金金流入、流出等等全过程程的控制制。第五条实实行资金金管理应应坚持以以下原则则：一、集团团所有资资金收支支必须纳纳入预算

2、算；二、坚持持以收定定支，量量入而出；三、各项项资金收收支必须须遵守国国家方针针政策、法规以以及集团团财务制制度等有有关规定定。第六条 资金收收入的分分类一、经营营活动的的资金收收入；二、投资资活动的的资金收收入；三、筹资资活动的的资金流流入。第七条 资金支支出范围围一、经营营活动的的资金支支出1、产品品销售成成本；2、期间间费用；3、营业业外支出出和其他他业务支支出；4、其它它资金支支出。二、投资资活动资资金支出出三、分配配股利第三节 经营活活动资金金收入的的内容及及管理第八条 经营活活动的资资金收入入的内容容一、销售售产品、提供劳劳务取得得的收入入；二、收取取的租金金；三、其他他与生产产经

3、营活活动有关关的资金金收入。第九条 经营活活动的资资金收入入管理各子公司司在银行行开立结结算账户户，所有有经营活活动的资资金收入入都应足足额存入入银行。各子公司司财务部部负责监监督经营营活动资资金收入入的入账账情况。集团所属属子公司司未经集团团董事会会批准，不得在在银行或或其他机机构另立立资金账账户。应收账款款管理：一是对对应收账账款的总总额进行行控制，明确各各子公司司应收账账款占流流动资产产的最高高比例，超过比比例的异异常情况况由集团团财务部部进行调调查处理理；二是是财务部部每月编编制账龄龄分析表表，将货货款回收收情况通通报销售售部门，及时采采取催收收措施；三是建建立应收收账款回回收责任任制

4、。第四节 投资活活动资金金收入的的内容及及管理第十条 投资资活动资资金收入入范围一、收回回投资资资金；二、分得得的股利利资金；三、取得得债券利利息收入入；四、处置置固定资资产、无无形资产产和其他他长期资资产收回回的资金金净额；五、收到到与投资资活动有有关的其其他资金金。第十一条条 投资资活动资资金收入入管理项目投资资责任人人负责投投资资金金的回收收及取得得的收益益，对于于投资失失误或资资金无法法收回的的项目投投资责任任人要承承担相关关的责任任；集团财务务部应根根据投资资合同及及年终决决算情况况，准确确计算投投资收益益，督促促投资收收益按时时收回；出售报废废的固定定资产必必须有设设备部门门的报废

5、废鉴定，主管领领导签署署报废意意见，完完备的出出库手续续，集团团（或子子公司）总裁办办公会同同意出售售的决定定，收取取的资金金要及时时入账；转让无形形资产和和其他长长期资产产应根据据有效的的合同按按期收回回资金；集团财务务部要合合理安排排、监督督资金及及时入账账，确保保资金流流动不影影响集团团正常生生产经营营。第五节 筹资活活动资金金收入的的内容及及管理第十二条条 资资金筹集集的原则则合法性原原则：资资金筹集集必须遵遵守国家家的有关关法律、法规、规章，接受国国家的宏宏观调控控；适量原则则：合理理预测资资金需要要量，防防止盲目目筹资；时效性原原则：安安排好资资金供应应时间，确保资资金筹集集与生产

6、产经营的的协调一一致；最低资金金成本原原则：综综合分析析各种筹筹资渠道道，分析析各种筹筹资成本本，求得得各种筹筹资方式式最佳组组合；资金结构构合理原原则：使使财务风风险与获获利能力力控制在在最合理理的水平平。第十三条条 资金金筹集渠渠道及审审批程序序一、向银银行等金金融机构构贷款：由用款款单位提提出方案案，集团团财务部部复核，集团董董事会批批准方可可进行；二、资本本市场融融资：由集团团投资发发展部提提出方案案，经集集团董事事会审议议通过后后按法定定程序进进行；三、其他他筹资方方式，需需经集团团董事会会批准方方可进行行。四、子公公司的筹筹资方案案由子公公司董事事会根据据集团董董事会的的意见形形成

7、最终终决议第六节资资金支出出的审批批与管理理第十四条条 子子公司预预算内资资金支出出的审批批权限说明：审审批权限限分为两两类：1、审核核：指管管理部门门及主管管领导对对该项开开支的合合理性提提出初步步意见。2、审批批：指有有关领导导经参考考“审核”的意见见后进行行批准。3、审核核、审批批人在出出差或请请假期间间，应采采用书面面授权方方式，如如遇紧急急情况，也可传传真或电电话授权权，之后后补办书书面文件件。子公司预预算内资资金支出出审批权权限：工作事项项使用单位位分/子公公司经理理事业集团团总经理理集团财务务副总集团总裁裁集团董事事会预算内生产经营营性支出出申请审批非生产经经营性支支出50000

8、元以下下申请审批50000元及以以上申请审核审批预算外万元元及以下下申请审核审核审核审批万元元以上申请审核审核审核审核审批注：生产产经营性性支出：公司各各部门及及生产单单位在日日常持续续生产、经营、管理中中需要支支付的材材料、人人工及其其他费用用。非生生产经营营性支出出：包括括公司的的固定资资产投资资、更新新改造、对外投投资并购购，以及及其他特特定事项项的支出出第十五条条 集集团公司司项目资资金审批批权限参见文件件集团团公司资资金审批批流程第十六条条 集集团职能能部门预预算内资资金审批批权限：参见文件件集团团公司资资金审批批流程第十七条条 集集团预算算外资金金审批权权限集团预算算外资金金支出的

9、的审批程程序为：使用部部门提出出，部门门经理审审核，集集团财务务管理部部门核准准，集团团总裁审审核，董董事会审审批。第十八条条资金支支出的管管理资金支出出采取事事前、事事中和事事后三层层次的管管理体系系：事前前控制主主要通过过年度资资金计划划的审批批程序控控制，事事中控制制主要通通过财务务人员对对企业经经营活动动进行评评价和审审批，事事后监督督主要通通过定期期的财务务分析和和各种内内外部审审计完成成。集团财务务管理部部门组织织子公司司编制资资金收支支预算。子公司司要严格格按照下下达的年年度计划划编制并并向集团团财务部部报送季季度、月月度资金金滚动计计划，统统筹安排排，合理理使用资资金。各子公司

10、司财务部部负责保保管财务务印章，严格按按照上述述资金支支出审批批权限与与程序监监督各项项资金支支出的执执行。集团财务务部针对对资金管管理业务务建立资资金收支支周报、月报报报送制度度，子公公司资金金管理人人员要定定期及时时向集团团财务部部汇报资资金收支支情况。采购实行行比价制制度：选选取同一一质量、价格最最低的一一家进行行采购，防止采采购环节节出现漏漏洞，下下属集团团每季度度将主要要商品、原材料料的数量量、价格格、供应应商的资资料报股股份集团团备案，集团定定期、不不定期的的进行抽抽查，发发现有超超额采购购、盲目目高价采采购的及及时上报报领导处处理。所有单位位不得坐坐支、套套取现金金，做到到专款专

11、专用。员工借款款如未在在规定时时间内报报销还款款，须缴缴纳滞纳纳金。第七节 资金金调拨的的管理第十九条条 集集团财务务部负责责审核子子公司之之间的资资金调拨拨，子公公司之间间的资金金调拨需需经集团团董事会会批准方方可进行行。第八节 资金检检查管理理第二十条条 集集团财务务部以资资金的安安全性、效益性性、流动动性为中中心，定定期开展展以下资资金检查查和管理理工作，并根据据检查情情况，定定期向总总裁、董董事会专专题报告告。一、定期期（季度度）检查查子公司司的现金金库存状状况。二、定期期（季度度）检查查子公司司的结算算情况。三、检查查子公司司银行存存款的对对账工作作。四、定期期（季度度）对子子公司汇汇出的_万元以以上大额额款项进进行跟踪踪检查或或抽查。第九节 统计计报表第二十一一条 各子公公司必须须在旬后后1日内内向集团团财务部部报送旬旬末银行行存款、结算业业务统计计表，集集团财务务部汇总总后于旬旬后2日日内报集集团总裁裁。第二十二二条 集团财财务部要要及时掌掌握各子子公司银银行存款款余额，并且每每周向集集团总裁裁报一次次存款余余额表