商业银行风险监管核心指标（试行）

1、商业银行行风险监监管核心心指标（试行）第一章总则则第一条为加强强对商业业银行风风险的识识别、评评价和预预警，有有效防范范金融风风险，根根据中中华人民民共和国国银行业业监督管管理法、中中华人民民共和国国商业银银行法和中中华人民民共和国国外资金金融机构构管理条条例等等法律法法规，制制定商业业银行风风险监管管核心指指标。第二条商业银银行风险险监管核核心指标标适用于于在中华华人民共共和国境境内设立立的中资资商业银银行。第三条商业银银行风险险监管核核心指标标是对商商业银行行实施风风险监管管的基准准，是评评价、监监测和预预警商业业银行风风险的参参照体系系。第四条商业银银行应按按照规定定口径同同时计算算并表

2、的的和未并并表的风风险监管管核心指指标。第五条银监会会对商业业银行的的各项风风险监管管核心指指标进行行水平分分析、同同组比较较分析及及检查监监督，并并根据具具体情况况有选择择地采取取监管措措施。第二章核心指指标第六条商业银银行风险险监管核核心指标标分为三三个层次次，即风风险水平平、风险险迁徙和和风险抵抵补。第七条风险水水平类指指标包括括流动性性风险指指标、信信用风险险指标、市场风风险指标标和操作作风险指指标，以以时点数数据为基基础，属属于静态态指标。第八条流动性性风险指指标衡量量商业银银行流动动性状况况及其波波动性，包括流流动性比比例、核核心负债债比例和和流动性性缺口率率，按照照本币和和外币分

3、分别计算算。（一）流流动性比比例为流流动性资资产余额额与流动动性负债债余额之之比，衡衡量商业业银行流流动性的的总体水水平，不不应低于于25%。（二）核核心负债债比例为为核心负负债与负负债总额额之比，不应低低于600%。（三）流流动性缺缺口率为为90天内内表内外外流动性性缺口与与90天内内到期表表内外流流动性资资产之比比，不应应低于-10%。第九条信用风风险指标标包括不不良资产产率、单单一集团团客户授授信集中中度、全全部关联联度三类类指标。（一）不不良资产产率为不不良资产产与资产产总额之之比，不不应高于于4%。该该项指标标为一级级指标，包括不不良贷款款率一个个二级指指标；不不良贷款款率为不不良贷

4、款款与贷款款总额之之比，不不应高于于5%。（二）单单一集团团客户授授信集中中度为最最大一家家集团客客户授信信总额与与资本净净额之比比，不应应高于115%。该项指指标为一一级指标标，包括括单一客客户贷款款集中度度一个二二级指标标；单一一客户贷贷款集中中度为最最大一家家客户贷贷款总额额与资本本净额之之比，不不应高于于10%。（三）全全部关联联度为全全部关联联授信与与资本净净额之比比，不应应高于550%。第十条市场风风险指标标衡量商商业银行行因汇率率和利率率变化而而面临的的风险，包括累累计外汇汇敞口头头寸比例例和利率率风险敏敏感度。（一）累累计外汇汇敞口头头寸比例例为累计计外汇敞敞口头寸寸与资本本净

5、额之之比，不不应高于于20%。具备备条件的的商业银银行可同同时采用用其他方方法（比比如在险险价值法法和基本本点现值值法）计计量外汇汇风险。（二）利利率风险险敏感度度为利率率上升2200个个基点对对银行净净值的影影响与资资本净额额之比，指标值值将在相相关政策策出台后后根据风风险监管管实际需需要另行行制定。第十一条条操作作风险指指标衡量量由于内内部程序序不完善善、操作作人员差差错或舞舞弊以及及外部事事件造成成的风险险，表示示为操作作风险损损失率，即操作作造成的的损失与与前三期期净利息息收入加加上非利利息收入入平均值值之比。银监会将将在相关关政策出出台后另另行确定定有关操操作风险险的指标标值。第十二

6、条条风险险迁徙类类指标衡衡量商业业银行风风险变化化的程度度，表示示为资产产质量从从前期到到本期变变化的比比率，属属于动态态指标。风险迁迁徙类指指标包括括正常贷贷款迁徙徙率和不不良贷款款迁徙率率。（一）正正常贷款款迁徙率率为正常常贷款中中变为不不良贷款款的金额额与正常常贷款之之比，正正常贷款款包括正正常类和和关注类类贷款。该项指指标为一一级指标标，包括括正常类类贷款迁迁徙率和和关注类类贷款迁迁徙率两两个二级级指标。正常类类贷款迁迁徙率为为正常类类贷款中中变为后后四类贷贷款的金金额与正正常类贷贷款之比比，关注注类贷款款迁徙率率为关注注类贷款款中变为为不良贷贷款的金金额与关关注类贷贷款之比比。（二）

7、不不良贷款款迁徙率率包括次次级类贷贷款迁徙徙率和可可疑类贷贷款迁徙徙率。次次级类贷贷款迁徙徙率为次次级类贷贷款中变变为可疑疑类贷款款和损失失类贷款款的金额额与次级级类贷款款之比，可疑类类贷款迁迁徙率为为可疑类类贷款中中变为损损失类贷贷款的金金额与可可疑类贷贷款之比比。第十三条条风险险抵补类类指标衡衡量商业业银行抵抵补风险险损失的的能力，包括盈盈利能力力、准备备金充足足程度和和资本充充足程度度三个方方面。（一）盈盈利能力力指标包包括成本本收入比比、资产产利润率率和资本本利润率率。成本本收入比比为营业业费用加加折旧与与营业收收入之比比，不应应高于445%；资产利利润率为为税后净净利润与与平均资资产

8、总额额之比，不应低低于0.6%；资本利利润率为为税后净净利润与与平均净净资产之之比，不不应低于于11%。（二）准准备金充充足程度度指标包包括资产产损失准准备充足足率和贷贷款损失失准备充充足率。资产损损失准备备充足率率为一级级指标，为信用用风险资资产实际际计提准准备与应应提准备备之比，不应低低于1000%；贷款损损失准备备充足率率为贷款款实际计计提准备备与应提提准备之之比，不不应低于于1000%，属属二级指指标。（三）资资本充足足程度指指标包括括核心资资本充足足率和资资本充足足率，核核心资本本充足率率为核心心资本与与风险加加权资产产之比，不应低低于4%；资本本充足率率为核心心资本加加附属资资本与

9、风风险加权权资产之之比，不不应低于于8%。第三章检查监监督第十四条条商业业银行应应建立与与本办法法相适应应的统计计与信息息系统，准确反反映风险险水平、风险迁迁徙和风风险抵补补能力。 第十五条条商业业银行应应参照贷款风风险分类类指导原原则将将非信贷贷资产分分为正常常类资产产和不良良资产，计量非非信贷资资产风险险，评估估非信贷贷资产质质量。 第十六条条商业业银行应应将各项项指标体体现在日日常风险险管理中中，完善善风险管管理方法法。 第十七条条商业业银行董董事会应应定期审审查各项项指标的的实际值值，并督督促管理理层采取取纠正措措施。 第十八条条银监监会将通通过非现现场监管管系统定定期采集集有关数数据

10、，分分析商业业银行各各项监管管指标，及时评评价和预预警其风风险水平平、风险险迁徙和和风险抵抵补。 第十九条条银监监会将组组织现场场检查核核实数据据的真实实性，根根据核心心指标实实际值有有针对性性地检查查商业银银行主要要风险点点，并进进行诫勉勉谈话和和风险提提示。第四章附则则第二十条条农村村合作银银行、城城市信用用社、农农村信用用社、外外资独资资银行和和中外合合资银行行参照执执行；法法律、行行政法规规另有规规定的，适用其其规定。第二十一一条除除法律、行政法法规和部部门规章章另有规规定外，本核心心指标不不作为行行政处罚罚的直接接依据。第二十二二条商商业银行行风险监监管核心心指标由由银监会会负责解解

11、释。第二十三三条商商业银行行风险监监管核心心指标自自20006年1月1日起试行行。商商业银行行资产负负债比例例管理监监控、监监测指标标和考核核办法（银发发199964500号）同同时废止止。附件：一、商业业银行风风险监管管核心指指标一览览表二、商商业银行行风险监监管核心心指标口径说说明附件一商业银行行风险监监管核心心指标一一览表指标类别别一级指标标二级指标标指标值风险水平平流动性风风险1.流动动性比例例大于等于于25%2.核心心负债依依存度大于等于于60%3.流动动性缺口口率大于等于于-100%信用风险险4. 不不良资产产率4.1不不良贷款款率小于等于于4%小于等于于5%5.单一一集团客客户授

12、信信集中度度5.1单单一客户户贷款集集中度小于等于于15%小于等于于10%6.全部部关联度度小于等于于50%市场风险险7.累计计外汇敞敞口头寸寸比例小于等于于20%8.利率率风险敏敏感度操作风险险9.操作作风险损损失率风险迁徙徙正常类贷贷款10.正正常贷款款迁徙率率10.11正常类类贷款迁迁徙率10.22关注类类贷款迁迁徙率不良贷款款11.不不良贷款款迁徙率率11.11次级贷贷款迁徙徙率11.22可疑贷贷款迁徙徙率风险抵补补盈利能力力12.成成本收入入比小于等于于35%13.资资产利润润率大于等于于0.66%14.资资本利润润率大于等于于11%准备金充充足程度度15. 资产损损失准备备充足率率

13、15.11贷款准准备充足足率大于1000%大于1000%资本充足足程度16. 资本充充足率16.11核心资资本充足足率大于等于于8%大于等于于4%附件二商业银银行风险险监管核核心指标标口径径说明一、风险险水平（一）流流动性风风险1、流动动性比例例本指标分分别计算算本币及及外币口口径数据据。 计算公公式：流动性比比例流流动性资资产流流动性负负债1000% 指标释释义：流动性资资产包括括：现金金、黄金金、超额额准备金金存款、一个月月内到期期的同业业往来款款项轧差差后资产产方净额额、一个个月内到到期的应应收利息息及其他他应收款款、一个个月内到到期的合合格贷款款、一个个月内到到期的债债券投资资、在国国

14、内外二二级市场场上可随随时变现现的债券券投资、其他一一个月内内到期可可变现的的资产（剔除其其中的不不良资产产）。流动性负负债包括括：活期期存款（不含财财政性存存款）、一个月月内到期期的定期期存款（不含财财政性存存款）、一个月月内到期期的同业业往来款款项轧差差后负债债方净额额、一个个月内到到期的已已发行的的债券、一个月月内到期期的应付付利息及及各项应应付款、一个月月内到期期的中央央银行借借款、其其他一个个月内到到期的负负债。2、核心心负债依依存度本指标分分别计算算本币和和外币口口径数据据。 计算公公式：核心负债债依存度度核心心负债总负债债1000% 指标释释义：核心负债债包括距距到期日日三个月月

15、以上（含）定定期存款款和发行行债券以以及活期期存款的的50%。总负债是是指按照照金融企企业会计计制度编编制的资资产负债债表中负负债总计计的余额额。3、流动动性缺口口率本指标计计算本外外币口径径数据。 计算公公式：流动性缺缺口率=流动性性缺口/90天天内到期期表内外外资产1000% 指标释释义：流动性缺缺口为990天内内到期的的表内外外资产减减去900天内到到期的表表内外负负债的差差额。（二）信信用风险险4、不良良资产率率本指标计计算本外外币口径径数据。 计算公公式：不良资产产率不不良信用用风险资资产信信用风险险资产1000% 指标释释义：信用风险险资产是是指银行行资产负负债表表表内及表表外承担

16、担信用风风险的资资产。主主要包括括：各项项贷款、存放同同业、拆拆放同业业及买入入返售资资产、银银行账户户的债券券投资、应收利利息、其其他应收收款、承承诺及或或有负债债等。不良信用用风险资资产是指指信用风风险资产产中分类类为不良良资产类类别的部部分。不不良贷款款为不良良信用风风险资产产的一部部分，定定义与“不良贷贷款率”指标定定义一致致；贷款款以外的的信用风风险资产产的分类类标准将将由中国国银行业业监督管管理委员员会(简简称银监监会，下下同)另另行制定定。4.1 不良贷贷款率本指标计计算本外外币口径径数据。 计算公公式：不良贷款款率（次级类类贷款可疑类类贷款损失类类贷款）各项项贷款1000% 指

17、标释释义：贷款五级级分类标标准按照照贷款款风险分分类指导导原则(银发发200014166号)及及关于于推进和和完善贷贷款风险险分类工工作的通通知(银监发发2000322号号)文件件)及相相关法规规要求执执行。正常类贷贷款定义义为借款款人能够够履行合合同，没没有足够够理由怀怀疑贷款款本息不不能按时时足额偿偿还。关关注类贷贷款定义义为尽管管借款人人目前有有能力偿偿还贷款款本息，但存在在一些可可能对偿偿还产生生不利影影响的因因素。次次级类贷贷款定义义为借款款人的还还款能力力出现明明显问题题，完全全依靠其其正常营营业收入入无法足足额偿还还贷款本本息，即即使执行行担保，也可能能会造成成一定损损失。可可疑

18、类贷贷款的定定义为借借款人无无法足额额偿还贷贷款本息息，即使使执行担担保，也也肯定要要造成较较大损失失。损失失类贷款款定义为为在采取取所有可可能的措措施或一一切必要要的法律律程序之之后，本本息仍然然无法收收回，或或只能收收回极少少部分。对各项项贷款进进行分类类后，其其后三类类贷款合合计为不不良贷款款。各项贷款款指银行行业金融融机构对对借款人人融出货货币资金金形成的的资产。主要包包括贷款款、贸易易融资、票据融融资、融融资租赁赁、从非非金融机机构买入入返售资资产、透透支、各各项垫款款等。5、单一一集团客客户授信信集中度度本指标计计算本外外币口径径数据。 计算公公式：单一集团团客户授授信集中中度最最

19、大一家家集团客客户授信信总额资本净净额1000% 指标释释义：最大一家家集团客客户授信信总额是是指报告告期末授授信总额额最高的的一家集集团客户户的授信信总额。授信是指指商业银银行向非非金融机机构客户户直接提提供的资资金，或或者对客客户在有有关经济济活动中中可能产产生的赔赔偿、支支付责任任做出的的保证，包括贷贷款、贸贸易融资资、票据据融资、融资租租赁、透透支、各各项垫款款等表内内业务，以及票票据承兑兑、开出出信用证证、保函函、备用用信用证证、信用用证保兑兑、债券券发行担担保、借借款担保保、有追追索权的的资产销销售、未未使用的的不可撤撤销的贷贷款承诺诺等表外外业务。集团客户户定义按按照商商业银行行

20、集团客客户授信信业务风风险管理理指引(中国国银行业业监督管管理委员员会20003年年第5号号令) 及相关关法规要要求执行行。资本净额额定义与与资本充充足率指指标中定定义一致致。5.1 单一客客户贷款款集中度度本指标计计算本外外币口径径数据。 计算公公式：单一客户户贷款集集中度最大一一家客户户贷款总总额资资本净额额1000% 指标释释义：最大一家家客户贷贷款总额额是指报报告期末末各项贷贷款余额额最高的的一家客客户的各各项贷款款的总额额。客户是指指取得贷贷款的法法人、其其他经济济组织、 个体体工商户户和自然然人。各项贷款款的定义义与不良良贷款率率指标中中定义一一致。资本净额额定义与与资本充充足率指

21、指标中定定义一致致。6、全部部关联度度 计算公公式：全部关联联度全全部关联联方授信信总额资本净净额1000% 指标释释义：全部关联联方授信信总额是是指商业业银行全全部关联联方的授授信余额额，扣除除授信时时关联方方提供的的保证金金存款以以及质押押的银行行存单和和国债金金额。本指标中中关联方方定义按按照商商业银行行与内部部人和股股东关联联交易管管理办法法(中中国银行行业监督督管理委委员会220044年第33号令)及相关关法规要要求执行行。关联联方包括括关联自自然人、法人或或其他组组织。授信定义义及集团团客户定定义均与与单一客客户授信信集中度度中定义义一致。资本净额额定义与与资本充充足率指指标中定定

22、义一致致。（三）市市场风险险7、累计计外汇敞敞口头寸寸比例本指标计计算外币币口径数数据。 计算公公式：累计外汇汇敞口头头寸比例例=累计计外汇敞敞口头寸寸资本本净额1000% 指标释释义：累计外汇汇敞口头头寸为银银行汇率率敏感性性外汇资资产减去去汇率敏敏感性外外汇负债债的余额额。资本净额额定义与与资本充充足率指指标中定定义一致致。8、利率率风险敏敏感度本指标计计算本外外币口径径数据。 计算公公式：利率风险险敏感度度=利率率上升2200个个基点对对银行净净值影响响/资本本净额1000%。 指标释释义：本指标在在假定利利率平行行上升2200个个基点情情况下，计量利利率变化化对银行行经济价价值的影影响

23、。指指标计量量基于久久期分析析，将银银行的所所有生息息资产和和付息负负债按照照重新定定价的期期限划分分到不同同的时间间段，在在每个时时间段内内，将利利率敏感感性资产产减去利利率敏感感性负债债，再加加上表外外业务头头寸，得得到该时时间段内内的重新新定价“缺口”。对各各时段的的缺口赋赋予相应应的敏感感性权重重，得到到加权缺缺口后，对所有有时段的的加权缺缺口进行行汇总，以此估估算给定定的利率率变动可可能会对对银行经经济价值值产生的的影响。利率上升升2000个基点点对银行行净值影影响是指指在给定定利率变变动为上上升2000个基基点的条条件下，计算得得到的对对经济价价值产生生的影响响。其中中，时段段的划

24、分分及各个个时段的的敏感性性权重参参照巴塞塞尔委员员会利利率风险险管理与与监管原原则标标准框架架确定。资本净额额定义与与资本充充足率指指标中定定义一致致。二、风险险迁徙9、正常常贷款迁迁徙率本指标计计算本外外币口径径数据。 计算公公式：正常贷款款迁徙率率=(期期初正常常类贷款款中转为为不良贷贷款的金金额+期期初关注注类贷款款中转为为不良贷贷款的金金额)(期初初正常类类贷款余余额-期期初正常常类贷款款期间减减少金额额+期初初关注类类贷款余余额-期期初关注注类贷款款期间减减少金额额)1000% 指标释释义：期初正常常类贷款款中转为为不良贷贷款的金金额，是是指期初初正常类类贷款中中，在报报告期末末分

25、类为为次级类类/可疑疑类/损损失类的的贷款余余额之和和。期初关注注类贷款款中转为为不良贷贷款的金金额，是是指期初初关注类类贷款中中，在报报告期末末分类为为次级类类/可疑疑类/损损失类的的贷款余余额之和和。期初正常常类贷款款期间减减少金额额，是指指期初正正常类贷贷款中，在报告告期内，由于贷贷款正常常收回、不良贷贷款处置置或贷款款核销等等原因而而减少的的贷款。期初关注注类贷款款期间减减少金额额，是指指期初关关注类贷贷款中，在报告告期内，由于贷贷款正常常收回、不良贷贷款处置置或贷款款核销等等原因而而减少的的贷款。正常类贷贷款、关关注类贷贷款和不不良贷款款的定义义与不良良贷款率率指标中中定义一一致。9

26、.1、正常类类贷款迁迁徙率本指标计计算本外外币口径径数据。 计算公公式：正常类贷贷款迁徙徙率=期期初正常常类贷款款向下迁迁徙金额额(期期初正常常类贷款款余额-期初正正常类贷贷款期间间减少金金额)1000% 指标释释义：期初正常常类贷款款向下迁迁徙金额额，是指指期初正正常类贷贷款中，在报告告期末分分类为关关注类/次级类类/可疑疑类/损损失类的的贷款余余额之和和。期初正常常类贷款款期间减减少金额额定义与与正常贷贷款迁徙徙率指标标中定义义一致。正常类贷贷款的定定义与不不良贷款款率指标标中定义义一致。9.2、关注类类贷款迁迁徙率本指标计计算本外外币口径径数据。 计算公公式：关注类贷贷款迁徙徙率=期期初

27、关注注类贷款款向下迁迁徙金额额(期期初关注注类贷款款余额-期初关关注类贷贷款期间间减少金金额)1000% 指标释释义：期初关注注类贷款款向下迁迁徙金额额，是指指期初关关注类贷贷款中，在报告告期末分分类为次次级类/可疑类类/损失失类的贷贷款余额额之和。期初关注注类贷款款期间减减少金额额定义与与正常贷贷款迁徙徙率指标标中定义义一致。关注类贷贷款定义义与不良良贷款率率指标中中定义一一致。10、次次级类贷贷款迁徙徙率本指标计计算本外外币口径径数据。 计算公公式：次级类贷贷款迁徙徙率=期期初次级级类贷款款向下迁迁徙金额额(期期初次级级类贷款款余额-期初次次级类贷贷款期间间减少金金额)1000% 指标释释

28、义：期初次级级类贷款款向下迁迁徙金额额，是指指期初次次级类贷贷款中，在报告告期末分分类为可可疑类/损失类类的贷款款余额之之和。期初次级级类贷款款期间减减少金额额，是指指期初次次级类贷贷款中，在报告告期内，由于贷贷款正常常收回、不良贷贷款处置置或贷款款核销等等原因而而减少的的贷款。次级类贷贷款的定定义与不不良贷款款率指标标中定义义一致。11、可可疑类贷贷款迁徙徙率本指标计计算本外外币口径径数据。 计算公公式：可疑类贷贷款迁徙徙率=期期初可疑疑类贷款款向下迁迁徙金额额(期期初可疑疑类贷款款余额-期初可可疑类贷贷款期间间减少金金额)1000% 指标释释义：期初可疑疑类贷款款向下迁迁徙金额额，是指指期

29、初可可疑类贷贷款中，在报告告期末分分类为损损失类的的贷款余余额。期初可疑疑类贷款款期间减减少金额额，是指指期初可可疑类贷贷款中，在报告告期内，由于贷贷款正常常收回、不良贷贷款处置置或贷款款核销等等原因而而减少的的贷款。可疑类贷贷款的定定义与不不良贷款款率指标标中定义义一致。三、风险险抵补(一)盈盈利能力力12、成成本收入入比率本指标计计算本外外币口径径数据。 计算公公式：成本收入入比率=营业费费用营营业收入入1000% 指标释释义：营业费用用是指按按金融企企业会计计制度要要求编制制的损益益表中营营业费用用。营业收入入是指按按金融企企业会计计制度要要求编制制的损益益表中利利息净收收入与其其他各项项营业收收入之和和。13、资资产利润润率本指标计计算本外外币口径径数据。 计算公公式：资产利润润率=净净利润资产平平均余额额1000% 指标释释义：净利润是是指按照照金融企企业会计计制度编编制损益益表中净净利润。资产是指指按照金金融企业业会计制制度编制制的资产产负债表表中资产产总计余余额。14、资资本利润润率本指标计计算本外外币口径径数据。 计算公公式：资本利润润率=净净利润所有者者权益平平均余额额1000% 指标释释义：所有者权权益是指指按照金金融企业业会计制制度编制制的资产产负债表表中所有有者权益益余额。净利润定定义与资资产利润润率指标标中定义义一致。(二)准准备金充充足程度度1