聚酯熔体直纺纺粘非织造布项目风险管理信息系统

1、泓域/聚酯熔体直纺纺粘非织造布项目风险管理信息系统聚酯熔体直纺纺粘非织造布项目风险管理信息系统目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113502682 一、 公司概况 PAGEREF _Toc113502682 h 1 HYPERLINK l _Toc113502683 公司合并资产负债表主要数据 PAGEREF _Toc113502683 h 2 HYPERLINK l _Toc113502684 公司合并利润表主要数据 PAGEREF _Toc113502684 h 2 HYPERLINK l _Toc113502685 二、 项目概况 PAGEREF _T

2、oc113502685 h 3 HYPERLINK l _Toc113502686 三、 风险管理信息系统 PAGEREF _Toc113502686 h 4 HYPERLINK l _Toc113502687 四、 控制型风险管理措施的目标 PAGEREF _Toc113502687 h 5 HYPERLINK l _Toc113502688 五、 控制型风险转移 PAGEREF _Toc113502688 h 6 HYPERLINK l _Toc113502689 六、 内部风险抑制 PAGEREF _Toc113502689 h 7 HYPERLINK l _Toc113502690 七

3、、 进度计划 PAGEREF _Toc113502690 h 10 HYPERLINK l _Toc113502691 项目实施进度计划一览表 PAGEREF _Toc113502691 h 11 HYPERLINK l _Toc113502692 八、 经济收益分析 PAGEREF _Toc113502692 h 12 HYPERLINK l _Toc113502693 营业收入、税金及附加和增值税估算表 PAGEREF _Toc113502693 h 12 HYPERLINK l _Toc113502694 综合总成本费用估算表 PAGEREF _Toc113502694 h 13 HYP

4、ERLINK l _Toc113502695 利润及利润分配表 PAGEREF _Toc113502695 h 15 HYPERLINK l _Toc113502696 项目投资现金流量表 PAGEREF _Toc113502696 h 17 HYPERLINK l _Toc113502697 借款还本付息计划表 PAGEREF _Toc113502697 h 20公司概况（一）公司基本信息1、公司名称：xxx集团有限公司2、法定代表人：于xx3、注册资本：820万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2013-2-127、营业期限：

5、2013-2-12至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额12971.0010376.809728.25负债总额6362.415089.934771.81股东权益合计6608.595286.874956.44公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入29043.1523234.5221782.36营业利润6805.375444.305104.03利润总额5475.794380.634106.84净利润4106.843203.342956.92归属于母公司所有

6、者的净利润4106.843203.342956.92项目概况（一）项目基本情况1、承办单位名称：xxx集团有限公司2、项目性质：技术改造3、项目建设地点：xx（以选址意见书为准）4、项目联系人：于xx（二）项目选址项目选址位于xx（以选址意见书为准）。（三）项目总投资及资金构成项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资35710.21万元，其中：建设投资27086.78万元，占项目总投资的75.85%；建设期利息624.69万元，占项目总投资的1.75%；流动资金7998.74万元，占项目总投资的22.40%。（四）项目资本金筹措方案项目总投资35710.21万

7、元，根据资金筹措方案，xxx集团有限公司计划自筹资金（资本金）22961.29万元。（五）申请银行借款方案根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额12748.92万元。（六）项目预期经济效益规划目标1、项目达产年预期营业收入（SP）：68100.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：55094.66万元。3、项目达产年净利润（NP）：9499.85万元。4、财务内部收益率（FIRR）：19.32%。5、全部投资回收期（Pt）：6.19年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：28842.87万元（产值）。风险管理信息系统风险管理信息系统是运用信息技术对风险进行管控的系统，

8、它是管理信息系统的重要组成部分，管理人员可借用信息技术工具嵌入业务流程，实时收集相关信息，从而对风险进行识别、分析、评估、预警，制订对应的风险管控策略，处理现实的或者潜在的风险，控制并降低风险所带来的不利影响。信息化风险管理应从组织、规划和实施控制三个方面着手。1、建立切实能推进信息化的组织为使信息系统能切实发挥作用，企业自身应该建立相应的信息化组织，参与信息化的全过程。这支队伍应该由企业的高层领导挂帅，以信息服务专职人员为主，业务部门代表参与。这样可以有效降低信息化风险。2、专业咨询机构协助进行信息化规划信息化建设的经验表明，大多数应用不理想的信息化项目都没有进行科学的规划。规划缺失对信息化

9、带来的风险是毁灭性的，所以进行信息化规划是完全必要的。专业咨询机构相对于企业和系统实施商、软件商来说处于中立的地位，能够根据企业的实际情况及企业发展战略目标，做出科学合理的规划。3、监理机构承担系统的实施控制以往的信息化系统实施依赖企业用户（甲方）对实施方的监督控制和实施方的自觉自律来保证上述三大目标。但是由于甲乙双方天生的利益冲突性，这种方式很难保证系统实施目标实现，尤其是质量难以控制。这就需要专业的信息系统工程监理来承担这个任务。信息化监理机构作为中立第三方向甲乙双方负责，保障双方的利益。控制型风险管理措施的目标在风险成本最低的前提下，控制型风险管理技术的目标分为两种：（1）在事故发生前，

10、降低事故的发生概率。（2）在事故发生时，控制损失继续扩大，将损失减少到最低限度。这两个目标都是为了改变组织的风险暴露状况，从而帮助组织回避风险，减少损失，在风险发生时努力降低风险对组织的负面影响。这个目标在实践过程中可以用链式过程来说明。这个链式过程遵循了“发生”“发展”“结果”的顺序。首先，控制损失根源着眼于损失发生的最根本原因，意在从损失的源头入手进行控制。如在建筑物建设时就增加其防火性能，在汽车设计时就考虑其必要的减震系统等，其次，除了损失根源之外，可以减少已有的风险因素。如强调对可能受损的标的物进行持续检查，监督员工遵守安全规章制度等。最后，如果损失根源和风险因素都没有控制住，风险事故

11、发生了，还可以做一项工作，就是减轻损失，如准备必要的器械和设备、快速有序的现场反应等。控制型风险转移风险转移是风险控制的另一种手段，经营实践中有些风险无法通过上述手段进行有效控制，经营者只好采取转移手段以保护自己。风险转移并非损失转嫁。这种手段也不能被认为是损人利己，有损商业道德，因为有许多风险对一些人的确可能造成损失，但转移后并不一定同样给他人造成损失。其原因是各人的优劣势不一样，因而对风险的承受能力也不一样。风险转移的手段常用于工程承包中的分包和转包、技术转让或财产出租。合同、技术或财产的所有人通过分包或转包工程、转让技术或合同、出租设备或房屋等手段将应由其自身全部承担的风险部分或全部转移

12、至他人，从而减轻自身的风险压力。内部风险抑制评价风险大小最主要的两个方面：一个是损失期望值，另一个是损失方差，前面所述的控制型风险管理措施和融资型风险管理措施都在从不同角度影响损失期望值，而内部风险抑制的目的在于降低损失方差。内部风险抑制措施主要包括分散、复制、信息管理和风险交流等。（一）分散分散是指公司把经营活动分散以降低整个公司损失的方差，体现为公司的跨行业或跨地区经营、风险在各风险单元间转移或将具有不同相关性的风险集中起来。其理论基础就是马科维茨的资产组合理论，主要是指通过多样化的投资来分散和降低风险的方法。马柯维茨的资产组合管理理论认为，只要两种资产收益率的相关系数不为1（即完全正相关

13、），分散投资于两种资产就具有降低风险的作用。而对于由相互独立的多种资产组成的资产组合，只要组成资产的个数足够多，其非系统性风险就可以通过这种分散化的投资完全消除。资产放在不同的投资项目上，例如，股票、债券、货币市场，或者是基金，可把风险分散。投资分散于几个领域而不是集中在特定证券上，这样可以防止一种证券价格不断下跌时带来的金融风险。（二）复制复制主要指备用财产、备用人力、备用计划的准备以及重要文件档案的复制。当原有财产、人员、资料及计划失效时，这些备用措施就会派上用场。例如在“911”事件中，位于世贸大楼内的一家公司由于在其他地方设有数据备份站，可以实时备份数据，所以，当大楼倒塌，楼内办公室里

14、所有电脑设备和文字材料都损毁后，公司的信息资料并未遭到太大损失。（三）信息管理企业的风险信息种类繁多、数量巨大，必须经过一个合理的管理过程来筛选、提炼、分析，以保障风险信息的高质量，最终为各级决策所用。按照一般的信息管理流程，风险信息的管理可分为收集整理、加工处理、传递和更新等几个阶段。总结风险信息的内容以及风险信息管理的过程，还有几个建议值得企业在实施过程中加以关注：（1）应逐步积累，建设并不断完善风险信息库。风险是未来的不确定性，但预测未来比判断现状困难百倍，不论是进行定性判断还是应用数量模型进行定量预测，较为理性和准确的分析有赖深厚的信息基础，以及在此基础上建立的丰富经验。（2）应明确风

15、险信息管理的职能设置，企业应将风险信息管理的职责分工落实到各个有关职能部门和业务单元，并对不同层级的岗位设置不同的信息处理和管理决策权限。（3）应分配相当的资源建设和完善风险管理信息系统，统一风险信息管理的平台，达到相关职能机构信息的及时共享，以提高管理效率、减低决策成本，同时注意与现有管理和业务信息系统的衔接，避免冲突和浪费。（四）风险交流在风险管理领域，风险交流是新近被认识到的，它是指公司内部传递风险和不确定结果及处理方式等方面信息的过程。风险交流一般具有五个特征：（1）一般的“听众”不了解风险管理的基本概念和基本原则。（2）即使给一般的员工介绍风险管理，仍然有很多方面过于复杂，员工难以理

16、解。（3）理解风险经理提出的问题往往需要一定的专业知识，这对其他经理来说是一个挑战。（4）人们对风险管理的态度非常主观。（5）很多人常常低估风险管理的重要性。风险经理进行交流的内容和结构应当反映以上这些特征。（五）全面风险抑制分解式抑制会增加风险抑制成本。公司应该围绕具有总体性的财务变量开展全面风险抑制活动，如收益、现金流或应税收入等。总体性财务变量的风险可以通过两种方式来降低：一是针对总体性变量开展抑制活动；二是针对构成总体财务变量的各个要素的风险开展针对性风险抑制活动。进度计划（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包

17、括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。经济收益

18、分析（一）营业收入估算项目正常经营年份预计每年可实现营业收入68100.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0051075.0057885.0068100.002增值税0.002453.332780.442824.072.1销项税0.006639.757525.058853.002.2进项税0.004186.424744.616028.933税金及附加0.00294.40333.65338.883.1城建税0.00171.73194.63197.683.2教育费附加0.0

19、073.6083.4184.723.3地方教育附加0.0049.0755.6156.48（二）正常经营年份增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=2824.07万元。（三）综合总成本费用估算项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正

20、常经营年份经营能力计算，项目综合总成本费用55094.66万元，其中：可变成本45539.42万元，固定成本9555.24万元。正常经营年份项目经营成本52989.98万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0032203.2436497.0042937.652工资及福利费0.002601.772601.772601.773修理费0.00810.70810.70810.704其他费用0.006639.866639.866639.864.1其他制造费用0.00491.81491.81491.814.2

21、其他管理费用0.00402.17402.17402.174.3其他营业费用0.005745.885745.885745.885经营成本0.0042255.5746549.3352989.986折旧费0.001458.491458.491458.497摊销费0.0021.4921.4921.498利息支出0.00624.70624.70624.709总成本费用0.0044360.2548654.0155094.669.1其中：固定成本0.009555.249555.249555.249.2可变成本0.0034805.0139098.7745539.42（四）税金及附加项目税金及附加主要包括城市维

22、护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，项目正常经营年份应纳税金及附加338.88万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=12666.46（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=12666.4625.00%=3166.61（万元）。（六）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额12666.46万元，缴纳企业所得税3166.61万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-

23、企业所得税=12666.46-3166.61=9499.85（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0051075.0057885.0068100.002税金及附加0.00294.40333.65338.883总成本费用0.0044360.2548654.0155094.664利润总额0.006420.358897.3412666.465应纳所得税额0.006420.358897.3412666.466所得税0.001605.092224.343166.617净利润0.004815.266673.009499.858期初未分配利润0.000.00

24、4333.739906.069可供分配的利润0.004815.2611006.7319405.9110法定盈余公积金0.00481.531100.671940.5911可供分配的利润0.004333.739906.0617465.3212未分配利润0.004333.739906.0617465.3213息税前利润0.008650.1411746.3816457.77（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=19.32%。项目投资财务内部收益率19.32%，高于行业

25、基准内部收益率，表明项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=6866.39（万元）。以上计算结果表明，财务净现值6866.39万元（大于0），说明项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，

26、项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.19年。项目全部投资回收期6.19年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0051075.0057885.0068100.001.1营业收入0.000.0051075.0057885.0068100.002现金流出13543.3913543.3948549.0347682.8560527.732.1建设投资13543.3913543.392.2流动资金0.005999.0

27、6799.877198.872.3经营成本0.0042255.5746549.3352989.982.4税金及附加0.00294.40333.65338.883所得税前净现金流量-13543.39-13543.392525.9710202.157572.274累计所得税前净现金流量-13543.39-27086.78-24560.81-14358.66-6786.395调整所得税0.002162.532936.594114.446所得税后净现金流量-13543.39-13543.39920.887977.814405.667累计所得税后净现金流量-13543.39-27086.78-26165.90-18188.09-13782.43计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：26.91%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：19.32%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：17914.35万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：6866.39万元；5、项目投