浅析工程建设项目业主资金管理问题

1、浅析工程建设项目业主资金管理问题摘要:当前，我国建设项目工程的管理逐渐走向成熟，在技术、质量、安全、 环境、运营等方面受到国际先进理念和方法的影响，这些先进的管理理念的实施， 需要建立在企业内部高度的集约性和计划性的管理基础上，此时，资金管理方面 的缺陷和不足日益暴露出来，需要依靠相关管理人员的进一步监督与约束，以减 少资金管理风险，提高企业的经济效益。基于此，本文主要对工程建设项目业主 资金管理问题以及相关对策做具体论述，希望通过本文的分析研究，给行业内人 士以借鉴和启发。关键词：建设项目工程；资金管理；风险；对策引言随着全球一体化发展进程的不断加快，我国社会经济的蓬勃发展，工程设施 建设方

2、面的投资逐渐加大，这为我国扩大社会生产规模、推动科学技术进步、增 强综合国力等方面提供了源源不断的动力。工程建设中存在的问题也随着其不断 发展而产生，工程建设项目业主有时也称项目法人，是指某个工程项目的投资者 或资金筹集者，并在工程建设的前期及实施阶段对工程建设的费用、进度、质量 等重大问题有决策权的组织。业主可能就是项目最初的发起人，也可能是发起人 与其他投资人合资成立的项目法人公司。在我国传统的基本建设投资与建设行政 管理体系中，工程建设项目业主也被称为建设单位”，本文也引用此概念。1建设项目工程资金管理存在问题合格完善的资金管理应该做到：确保满足工程的配套资金需求，力求缩短工 程进度与实

3、际到位资金之间的缺口，并保持充分的流动性，将融资过程中的各种风 险如信用风险、利率风险和外汇风险等控制在可接受的范围内；同时，在充分控制 资金成本的前提下提高资金的使用效率，利用有限的资源组合资金的最优结构。然 而，目前我国建设项目工程资金管理中往往存在以下四个方面的问题：1.1建设资金的融资结构缺乏合理性建设项目工程资金管理存在问题之一是建设资金的融资结构缺乏合理性。建 设项目业主单位在筹集建设资金的阶段所能够使用的方法有限所以相对来说是比 较单一的，缺乏多样化和具有独特性的方法手段。很多的工程建设项目筹资渠道 除了有关方面的拨入资金、银行借款、自身所形成的内部资金以及结算过程中形 成的应付

4、款项外，基本都是来自于中长期的借款，对一些规模较大的工程建设项 目来讲，需要投资巨额的资金，仅仅依靠一种筹资手段往往容易导致筹资成本较 高，这样高额的筹资成本必然成为单位未来可持续发展经营的重大阻碍。1.2资金管理水平差强人意，资金使用效益低下建设项目工程资金管理存在问题之二是资金管理水平差强人意，资金使用效 益低下。资金管理被单纯的理解为会计记账或者是刻板的利息计算是造成这种局 面的根本原因，多数企业缺乏一种资金管理的全局感。1.3监督执行不到位，管理和控制的力度不够建设项目工程资金管理存在问题之三是监督执行不到位，管理和控制的力度 不够。尽管每个企业都可能制定了资金使用和各项费用开支计划，

5、但多数企业都 没有办法不能做到按计划控制，导致计划与实际的严重脱节进而影响企业资金正 常周转，甚至拖累工程支付进度及整个建设项目的如期完成。1.4管理方法和技术手段落后建设项目工程资金管理存在问题之四是管理方法和技术手段落后。基于资金 安全的传统考虑，多数企业对目前信息技术在资金管理中的运用不置可否，从而 使部分企业在管理方法上一味依靠人力，使得建设企业集团的资金管理缺乏完善 的信息技术支持，反而因为各种人为因素影响了资金安全。2建设项目工程资金管理存在问题的对策2.1加强对建设项目工程资金管理的力度建设项目工程资金管理存在问题的对策之一是加强对建设项目工程资金管理 的力度。资金管理贯穿于建设

6、项目工程的全过程。相关管理人员必须推行全面预 算管理，强化资金的预算管理。传统对于建设项目工程资金管理的预算范围仅仅 是单一的经营性资金收支计划，而强化资金的预算管理主要体现在预算范围的扩 大化，涉及到生产经营、基建、投资等多个方面。建设项目工程的资金管理强调 对于建设项目工程各个环节现金流的控制与管理，因此在管理过程中，企业可以 引进先进的信息科学技术，并且建立健全财务规章制度，避免因人为失误而造成 资金管理的缺口。加强对建设项目工程资金管理力度的根本目的在于保证资金的 安全性，这要求企业建立相关的安全保障机制，并且保证该机制能够有效、健康 的运行，保证安全保障机制真正贯彻落实到资金管理的每

7、一个具体环节。2.2运用封闭运行，双系统控制的资金管理模式建设项目工程资金管理存在问题的对策之二是运用封闭运行，双系统控制 的资金管理模式。此模式主要是强调对资金的监督与控制，具体做法如下：第一， 工程建设项目业主与开户银行共同组成资金管理领导小组，制定资金管理办法和 资金账户管理办法。第二，工程建设项目业主与开户银行签订银企合作协议，明 确双方的职责与义务。第三，工程建设项目业主与开户银行、建设资金用款单位 签订三方资金管理协议，明确资金管理各方的职责与义务。第四，建立资金定期 检查制度和资金管理约束机制。通过运用此资金管理模式，实现了资金的封闭运 行和体内循环，不仅可以杜绝建设资金的挪用和

8、挤占，也可以保证建设资金使用 的公开和透明，很大程度上提高了建设资金的使用效率。2.3加大项目安全、环保管理力度建设项目工程资金管理存在问题的对策之三是加大项目安全、环保管理力度。 建设工程项目业主方通过加大对施工单位施工现场安全、环保管理力度，定期对 项目施工人员进行安全培训，提升其安全施工意识，减少施工的安全隐患。由于 建设工程项目施工规模的不断扩大，项目安全、环保管理难度越来越大，对建设 工程项目业主要求较高，因此，业主方要不断学习先进的项目安全、环保管理理 念，并做好项目建设管理工作，真正能够达到降低公建设维修成本的目的，达到 国家相关环保要求。2.4不断拓宽资金的来源渠道，使融资结构

9、更加合理化建设项目工程资金管理存在问题的对策之四是不断拓宽资金的来源渠道，使 融资结构更加合理化。主要从两个方面来考虑。首先，工程建设项目业主必须在 筹资前进行详细的分析和考量，开拓资金来源渠道并对筹资的风险进行充分考虑 和估计，对可能出现的风险提出可行性方案和进行有效的管理。其次，建设单位 更应该正确地选择适合自身的筹资方案，金额与成本兼顾，要求做到用最少的资 金成本获取最大的经济效益。因此业主单位亟待构建一个科学完善的资金结构体 系，积极开拓资金来源渠道，结合单位自身实际情况和外部环境条件，采用最适 合单位自身的筹资方式。2.5重视项目管理人员到位建设项目工程资金管理存在问题的对策之五是重视项目管理人员到位。严格 要求参建单位项目负责人常驻现场，强调工作人员变更、请假报告制度，确保现 场人员相对稳定。在工程建设管理期间，中标项目领导者应确保做到常驻现场尽 职管理。设计总包单位也在工程实施阶段派驻专业人员驻场负责相关工作。筹建 处除财务人员外，同样常驻现场办公，节假日均排班轮值，要重视项目管理人员 到位。结语总之，建设工程项目的资金管理优化完善是一条长远的