规范财务管理工作十条纪律手册

1、规范财务管理工作十条纪律规定规范财务管理工作十条纪律规定PAGE 规范财务管理工作十条纪律规定规范财务管理工作十条纪律规定一、实行经费预算分级负责制度。局直各单位依据上级下达的预算指标，先算后用，量入为出，采取“节约归单位，超支不补、自保平衡”的办法，确保单位正常运转，严禁超预算、超进度使用资金，杜绝弄虚作假、虚列支出的现象发生。二、实行非工资性支出纪检监察员背书签字制度。每个局直单位局派驻一名纪检监察员，各单位的非工资性支出，由本单位负责人和财务人员根据工作需要和财力状况进行安排，并与纪检监察员及时沟通。纪检监察员对单位的非工资性支出应做到事前知情、事中监督、事后认真审核背书签字，所有支出单

2、据必须经单位负责人审核签字，并经纪检监察员背书签字后，方可报销，否则视为无效票据，不能入帐报销。三、严格执行“一支笔”审批制度，坚持严格审核，民主管理原则。各单位财务支出严格执行“一支笔”审批制度，严禁乱开口子、随意表态。非工资性支出，300元以下的由单位负责人与纪检监察员沟通后，安排财务人员办理；300500元的由单位班子会议研究报分管领导审批后，安排财务人员办理，500元以上的由单位班子会议研究，报局主要领导或经局务会议研究审核同意后，方可办理；大型购置费、修缮费数额500元以上的在本单位财力许可的情况下由单位申报计划，拿出具体的实施方案，经局务会议研究审批后送政府采购中心统一集中采购。四

3、、严格公务接待管理制度。公务接待本着节俭的原则，在不突破单位公务费总额的前提下由各单位自行安排，确定专人负责。局机关公务接待、取物由局主要领导统筹安排，指定专人负责，经办人员办理时须注明接待取物事由、时间、地点、种类、金额等相关内容。实行对口接待制度，严格控制接待范围。县直单位之间、与乡镇站所之间、系统内部单位之间一般不得相互吃请接待。确需接待的，必须事前请示局领导同意后办理。上级领导来旬检查综合工作由局机关负责接待，检查林业项目工作，按照对口接待管理原则，由设有林业专项资金帐户的局直单位负责接待。五、严格实行职工借款及差旅费报销管理制度。实行职工借款管理制度。局直各单位职工除因公外出办事外，

4、其余一律不准借用单位公款，外出办事借款在500元以下的，须经单位主要负责人审批并在借条上签署意见后，方可借款；借款500元以上的，由单位主要负责人在借条上签署意见，经局主要领导审批同意后，方可借款。局直单位主要负责人及局机关工作人员因公外出办事借款，由局主要领导审批。借款人外出办事返回单位一周内必须结清全部借款。实行出差统一审批派遣制度。系统干部职工出差必须填写出差派谴单，县境内出差由局分管领导或股室站所负责人审批。出县境开会、出差的，由局主要领导或分管机关领导审批。未经派遣或未经批准的，不得报销差旅费。差旅费报销实行按月填报审核报销制度。各单位工作人员每月末将本月差旅费按规定如实填报，月底前

5、随同出差派谴单统一交单位财务人员审核，由单位负责人依据差旅报销相关规定审签后，予以报销。局直单位主要负责人差旅费由局分管领导审核后送主要领导审签；局机关工作人员差旅费由局行政股、财务室审核后报局主要领导审签报销（一般工作人员差旅费由股室负责人审核签字后交局财务室）。六、实行固定资产和公用物品登记管理制度。单位固定资产和物品要按规定分类登记、入帐，做到总帐、资产明细帐、财物管理清单等帐帐相符、帐实相符，要落实使用保管责任人，建立详细的资产档案和管理制度，切实做到不损坏、不丢失，物尽其用，责任人员岗位调整变动时，必须交清所保管的办公用品后方可办理调动手续。七、严格执行“收支两条线”管理规定和收费票

6、据管理制度。各单位必须严格遵守“收支两条线”管理规定，每季度末五日内将所收的罚没资金、育林基金、森林植被恢复费和罚没物资变价款、经营收入等其它收入结算后交局财务室。不按时结算，交款的单位暂停划拨下月经费，并对单位负责人和财会人员予以通报批评、谈话诫免。严格实行收费票据管理制度。各单位罚没资金票据、育林基金、行政事业性内部结算票据及非税收入票据一律在局财务室领取使用，严禁使用在局以外其它单位领用的票据，禁止白条收费和收费不开票据，严禁资金体外循环。实行财务工作定期检查制度，局分管机关领导每半年组织局财务室、审计所相关人员对局直各单位财务运行情况进行一次全面检查，发现问题，及时督促整改到位。九、严

7、格专项资金使用管理制度。专项资金要根据项目规划设计和相关规定要求，实行分类管理，做到专款专用，严禁转移用途或扩大使用范围。坚持项目提前预算制度，项目实施过程中，先由局委托实施单位技术人员进行作业设计，形成作业设计说明书；再由牵头领导或具体实施单位拿出具体实施方案，在此基础上通过局长办公会或局务会确定项目规模及预算口径，项目实施完毕经验收合格后，按预算口径作出决算，报主要领导审签报帐。十、严格文件材料打印管理制度。各单位要建立文件材料打印、复印登记册，文件材料打印、复印前，由单位负责人在底稿上签署意见，并注明打印、复印份数。交财务人员登记后，由经办人负责办理。局机关文件材料在局领导签发后，由行政股核定打印、复印份数并进行登记，交经办人负责办理。年终由局财务室组织单位负责人、财务人员、纪检监察员集体会审后，结算打印费用。局机关文件材料打印、复印年终由分管机关领导组织行政股、财务室进行会审后，报局主要领导审签