全国重点税源企业税收财务信息表

1、23/23附件1：全国重点税源企业信息表填报讲明全国重点税源企业监控治理内容设置三张信息表，名称分不为：全国重点税源企业差不多信息表（简称差不多信息表或01表）、全国重点税源企业税收财务信息表(简称企业表或02表)和全国重点税源企业物资劳务纳税信息表（简称物资劳务表或03表）。填报要求如下:一、全国重点税源企业差不多信息表填表讲明全国重点税源企业差不多信息表是记录和反映重点税源监管企业属性关系的差不多情况表，共计312项内容，其中前23项由企业填报，后8项内容为主管税务机关使用或系统软件自动生成。全国重点税源企业差不多信息表于每年年初重新审核修订一次。按年核定一次，应用到年内所有报表期，除变更

2、事项及填报错误，期间不做调整，随企业税收财务信息表和企业物资劳务纳税信息表一起上报；各项信息的填报讲明如下：XX年重点税源01表 序号项 目填报内容填表讲明1企业主代码企业主代码由企业所在地行政区划代码加企业法人代码组成，是本报表系统唯一的企业识不码，其中：（一）前6位（选项填写）：为企业所在地区的行政区划代码,企业异地缴税部分属异地税源，应作为异地税源户填写异地行政区划代码；（二）后9或12位：为纳税人法人码，为各级技术监督局核发予纳税人的组织形式代码，也是税务登记纳税识不码的后9（或12）位码。2企业名称要求按企业税务登记企业名称的全称填报。3国民经济行业类不代码执行国家标准（GB/T47

3、54-2002）国民经济行业分类标准。凡从事两种以上经济活动的，以要紧经济活动内容填报。（选项填写）4企业工商登记注册类型代码执行国家统计局划分企业登记注册类型的规定。（选项填写）其中：将股份制企业160代码下增设6个细项分类。161表示国有绝对控股的上市公司；162表示国有相对控股的上市公司；163表示非国有控股的上市公司；164表示国有绝对控股的非上市公司；165表示国有相对控股的非上市公司；166表示非国有控股非上市公司。关于国有控股的解释：（一）国有经济绝对控股：国家资本（股本）大于50%的企业。（二）国有经济相对控股（含协议控股）：国家资本（股本）所占比例虽未大于50%，但相对大于企

4、业中的其他经济成分所占比例的企业（相对控股）；或者虽不大于其他经济成分，但依照协议规定，由国家拥有实际操纵权的企业（协议控股）。5行政隶属关系执行国家统计局GB/T12404-1997代码，增加30打算单列市代码。是指企业与上级行政机构的从属关系。仅限于企业登记注册类型代码中的国有110、集体120、国有独资151填报（选项填写）。6主管部门仅限于行政隶属关系代码为10的中央级企业的填报（选项填写）。序号项 目填报内容填表讲明7国税税务登记证号码前六位指主管国家税务机关颁发的税务登记证号码的前6位，按税务登记证自行填写。不管国税或地税监管的企业均要填报。8地税税务登记证号码前六位指主管地点税务

5、机关颁发的税务登记证号码的前6位，按税务登记证自行填写。不管国税或地税监管的企业均要填报。9企业财务核算方式及报表期1表示独立核算按月编制财务报表，2表示独立核算按季编制财务报表，3表示非独立核算不编制财务报表，依照纳税人实际情况（选项填写）。10增值税缴纳方式0表示非增值税纳税人，1表示独立缴纳增值税的一般纳税人，2表示小规模纳税人，3表示上报上级公司缴纳增值税的一般纳税人，4表示汇总下级公司缴纳增值税的一般纳税人，9表示其他缴纳增值税方式，依照纳税人实际情况（选项填写）。11消费税缴纳方式0表示非消费税纳税人，1表示按法定税率（额）缴纳消费税纳税人，2表示按其他方式缴纳消费税的纳税人，3表

6、示代扣代缴消费税义务人，9表示其他缴纳消费税方式，依照纳税人实际情况（选项填写）。12营业税缴纳方式0表示非营业税纳税人，1表示按法定税率独立缴纳营业税纳税人，2表示核定（税率或税额）征收独立缴纳营业税纳税人，3表示上报上级公司缴纳营业税的纳税人，4表示汇总下级公司缴纳营业税的纳税人，9表示其他缴纳营业税方式，依照纳税人实际情况（选项填写）。13企业所得税缴纳方式0表示非企业所得税纳税人，1表示按法定税率独立缴纳企业所得税的纳税人，2表示按核定（税率或税额）独立缴纳企业所得税的纳税人。3上报上级公司缴纳企业所得税的纳税人，4表示汇总下级公司并按法定税率缴纳企业所得税的纳税人，5表示汇总下级公司

7、并按核定（税率或税额）缴纳企业所得税的纳税人，9表示其他（按比例缴纳等）方式缴纳企业所得税的纳税人，依照纳税人实际情况（选项填写）。14企业所得税优惠政策形式1表示享受减半征收企业所得税待遇的纳税人，2表示企业所得税享受经济开发区或特区待遇的纳税人，9表示企业所得税享受其他优惠政策的纳税人，依照纳税人实际情况（选项填写）。15企业所得税国、地税征收隶属关系0表示企业所得税由国税征收，1表示企业所得税由地税征收，依照纳税人实际情况（选项填写）。16增值税出口退税方式0表示未实行出口退税的一般纳税人，1表示实行免抵退税方法的一般纳税人，2表示实行先征后退方法的一般纳税人，4表示实行免税方法的一般纳

8、税人或小规模纳税人，依照纳税人实际情况选项填写（选项填写）。17集团公司情况0表示非集团隶属关系的一般独立企业，1表示集团母公司（核心企业或集团总部），2表示集团成员公司，依照纳税人实际情况（选项填写）。18企业职工人数按企业上年平均职工人数填报。19法定代表人指纳税组织、单位的法定代表人。非法人企业的独立纳税单位填写所属上级企业法定代表人姓名。20财务负责人指纳税组织、单位的财务负责人。关于非法人的独立纳税企业填写负责纳税申报表工作人员的姓名。21联系电话填写本企业负责人或财务人员电话。22企业信息备用字段1留作各地税务机关向企业采集其他相关信息所用。序号项 目填报内容填表讲明23企业信息备

9、用字段2留作各地税务机关向企业采集其他相关信息所用。24监控级次特为各地区不同监管标准级次设置。0表示上报总局监管企业，1表示上报省市一级监管企业，2表示上报地市一级监管企业。25主管税务机关软件系统自动生成。26新增或淘汰设置1表示当年新增企业，2表示年内预备淘汰企业，特指列入重点税源监管企业后连续三年达不到监管标准，预备淘汰的企业。对破产、撤并、重组等缘故差不多不存在的企业不再上报。27备用字段1留作各地税务机关汇总、分析企业其他相关信息所用。28备用字段2留作各地税务机关汇总、分析企业其他相关信息所用。29上报日期上报时自动生成。30企业国地税属性上报时自动生成。31是否百强企业总局使用

10、32数据采集方法1表示从征管系统中采集。2表示企业网上直接报送填报。3表示企业一般方式填报网上直报（选项填写）。 二、全国重点税源企业税收财务信息表(企业表)全国重点税源企业税收财务信息表是记录和反映重点税源监管企业税收缴纳情况和企业财务情况的报表，共计117119项指标，其中7780项税收指标，4039项财务指标，各项指标的填报要求如下：1.数据来源。02表各项指标来源于企业主管税务部门、企业主管部门和会计师事务所审核后的纳税申报表、企业财务报告及其他有关资料。2.金额单位。02表的金额单位，除“适用税率”（8590行）为百分数外，其他项目指标的金额单位均为万元。3.小数位数。各项指标数据在

11、千元以下的均应四舍五入，不得填写成小数(或写成“.00”)，三位数字之间不要书写分节号，以防止错误录入保留两位小数或按指标要求填写。4.填写要求。02表各项指标应逐行填列，对没有数据的项目填“0”，不要留空行。各项指标中，对注明关系式的指标，相关数据应满足关系式的要求；对未列明关系式的指标，相关数据之间逻辑关系要求正确。专门情况不能满足关系式的须附书面讲明。5.国税系统和地税系统具备共同从征管系统采集数据的地区，同一户企业的数据国税局负责采集增值税、消费税、管辖中央企业的营业税、管辖企业的企业所得税和企业财务各项指标；地税局负责采集营业税、地点税、管辖企业的企业所得税和企业财务各项指标。6.国

12、税系统和地税系统不具备共同从征管系统采集数据，仍需要由企业填报或由税务部门代企业录入的地区，国税和地税监管的企业要求填报企业全部纳税数据。7.增值税、消费税、非金融企业营业税和地点税各项指标按月填报，金融企业的营业税、企业所得税和企业财务指标按季填报。8.各税种“已缴税款”指标按税款实际入库时刻确定，即：1月份重点税源企业月报的各税种“已缴税款”应该为在1月1日至31日入库税款数（一般应该是上年12月实现的税款在1月份入库数）。其余所有指标均已所属期的时刻确定。9企业表分“本期”和“累计”两栏，除规定需要填报累计数的指标外，只需填报“本期”发生数，“累计”自动或通过累计计算加总。增值税、消费税

13、、非金融企业营业税和地点税各项指标按月填报的，“本期”数为月度发生数；金融企业的营业税、企业所得税和企业财务指标按季填报的，“本期”数为本季度发生数。国税局要求填报增值税、消费税、管辖中央企业的营业税、管辖企业的企业所得税和企业财务各项指标；地税局要求填报营业税、地点税、管辖企业的企业所得税和企业财务各项指标。增值税、消费税、非金融企业营业税和地点税各项指标按月填报，金融企业的营业税、企业所得税和企业财务指标按季填报。XX年重点税源02表 金额单位：万元项 目行次金额填 表 讲 明一、增值税指标(月报,依照增值税申报表填写)1至303至31行各行数据，除2829行指标按税款入库时刻确定外，均按

14、税款所属时刻确定。按适用税率征税物资及劳务销售额31是指企业内销物资应缴纳增值税并核算销项税额的不含增值税销售额，本项目应包括向购买方收取的全部价款和价外费用、视同销售物资的销售额。不包括直接免征增值税的销售额。可按照主管税务机关审核确认的增值税纳税申报表中“销售额”栏“按适用税率征收物资及劳务销售额”指标“合计”项数据分析计算填写。（重要提示：由上级统一核算增值税的电力、卷烟企业，不填此项）按简易征收方法征税物资销售额42是指企业内销物资应缴纳增值税但并不核算销项税额的不含增值税销售额，本项目应包括向购买方收取的全部价款和价外费用。不包括直接免征增值税的销售额。可按照主管税务机关审核确认的增

15、值税纳税申报表中“销售额”栏“按简易征收方法征税物资销售额”指标“合计”项数据分析计算填写。（提示：此行数据不是第3行的期中数）（重要提示：由上级统一核算增值税的电力、卷烟企业，不填此项）免、抵、退方法出口物资销售额53是指企业实行“免、抵、退税”方法出口物资的不含增值税销售额，本项目应包括向购买方收取的全部价款和价外费用。可按照主管税务机关审核确认的增值税纳税申报表中“销售额”栏“免、抵、退方法出口物资销售额”指标“合计”项数据分析计算填写。免税物资及劳务销售额64是指企业内销物资按照国家税收政策直接免征增值税的销售额，可按照主管税务机关审核确认的增值税纳税申报表中“销售额”栏“免税物资及劳

16、务销售额”指标“合计”项数据分析计算填写。销项税额（57=68+79）75指本表“其中：适用17%税率的销项税额”(6行)和“适用13%税率的销项税额”(7行)数据之和。其中：适用17%税率的销项税额86依照主管税务机关审核确认的增值税纳税申报表附列资料（一）中适用税率为17%的“销项税额”栏各行数据合计数填写。适用13%税率的销项税额97依照主管税务机关审核确认的增值税纳税申报表附列资料（一）中适用税率为13%的“销项税额”栏各行数据合计数填写。适用 6%、5%、4%征收率及其他计征方式的应交税额108依照主管税务机关审核确认增值税申报表附列资料（一）中适用6%征收率物资、适用5%征收率的海

17、洋石油和适用4%征收率的物资的“应纳税额”栏各行数据合计数填写。进项税额（911=1012&1416）119指纳税人本期申报抵扣的进项税额。依照主管税务机关审核确认的增值税的纳税申报表中“进项税额”栏合计数值填写。其中：适用17%税率的进项税额1210依照增值税纳税申报表附列资料（二）“进项税额”栏适用17%税率的“税额”的合计数填列。适用13税率或扣除率的进项税额11依照增值税纳税申报表附列资料（二）“进项税额”栏适用13税率或扣除率 “税额”的合计数填列。项 目行次金额填 表 讲 明适用13%税率或扣除率的进项税额13依照增值税纳税申报表附列资料（二）“进项税额”栏适用13%税率或扣除率

18、“税额”的合计数填列。适用10%扣除率的进项税额1412指外购废旧物资按10%抵扣的进项税额，依照增值税纳税申报表附列资料（二）中“进项税额”栏适用10%扣除率的“税额”的合计数填列。1513指增值税一般纳税人因购销增值税应税物资（固定资产除外）取得按规定同意抵扣的运费凭证依7%计算扣除的进项税额，按增值税纳税申报表附列资料（二）中“进项税额”栏适用7%扣除率的“税额”的合计数填列。1614依照增值税纳税申报表附列资料（二）中“进项税额”栏适用6%、5%和4%征收率的“税额”的合计数填列。本期进项税转出额1715依照企业汇总的本期增值税纳税申报表附列资料（二）中“进项税额转出额”栏的合计数填列

19、。上期留抵税额1816指上期期末尚未抵扣的进项税额。应按增值税纳税申报表“税款计算”栏“上期留抵税额”指标“本月数”合计数填写，也可按照“应交税金应交增值税”明细科目“进项税额”栏本年期初余额数填写。免抵退物资应退税额1917指企业因出口适用出口退税政策的物资而发生的应退税额。依照增值税纳税申报表“税款计算”栏“免抵退物资应退税额”填写。按适用税率计算检查应补缴税额2018指税务机关查补的企业购进物资时未缴纳的进项税金。依照增值税纳税申报表“税款计算”栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”填写。应抵扣税额合计(1921=911-1517+1618-1719+18)20)2119依照增值税纳税

20、申报表“税款计算”栏“应抵扣税额合计”项的合计数填写。实际抵扣税额(2022=16+1921)2220依照增值税纳税申报表“税款计算”栏“实际抵扣税额”合计数填写。应纳增值税额(231=57-2022)2321依照增值税纳税申报表“税款计算”栏“应纳税额”项合计数填写。期末留抵税额(2224=16-1921-2022)2422依照增值税纳税申报表“税款计算”栏“期末留抵税额”项合计数填写。简易征收方法计算的检查应补税额2523依照增值税纳税申报表“税款计算”栏“按简易征收方法计算的应纳税检查应补缴税额”填写。应纳税额减征调整额2624依照增值税纳税申报表“税款计算”栏“应纳税额减征额”项的合计

21、数填写。反映各种情况造成企业增值税多缴或少缴而多退少补的调整额。按照主管税务机关确认的实际调整数填写。调增税款填正数，以应缴税款抵退税填负数。（重要提示：由集团公司统一核算增值税的电力、卷烟企业，由下级预缴（缴纳）税款的数额，在此作负数调整）应纳税额合计(2527=2123+810+235-+2426)2725依照增值税纳税申报表“税款计算”栏“应纳税额合计”项与 “简易征收方法计算的检查应补税额”项的合计数填写，或按照所列公式计算填写。依照增值税纳税申报表“税款计算”栏“应纳税额合计”项的合计数填写。期初未缴税额2826指期初企业应缴未缴的增值税额。依照增值税纳税申报表“税款缴纳”栏“期初未

22、缴税额”项的合计数填写。本期已缴税额2927是指企业本期实际入库的增值税额，包括清理往常年度欠税额、预缴税金、本期缴纳上期应纳税额和当期入库的查补多交税金额和税款所属期为上期的税额。依照增值税纳税申报表“税款缴纳”栏“本期已缴税额”项的合计数填写。期末未缴税额(2830=2527+2628-2729)3028反映企业期末应缴未缴的增值税额。依照增值税纳税申报表“税款缴纳”栏“期末未缴税额”项的合计数填写，或按本表所列公式计算填写。年末多交的增值税税额以“”号在本项目内反映。即征即退实际退税额3129指本期纳税人内销物资按先征后退、即征即退政策规定实际收到的增值税额，依照增值税纳税申报表“税款缴

23、纳”栏“即征即退实际退税额”填写。二、消费税指标(月报,依照消费税申报表填写)3132至4243行各行指标，除4142行指标按税款入库时刻确定外，其余均按税款所属时刻确定。计征消费税的销售额3032是指纳税人本期内销应税消费品的销售额，包括视同销售物资的销售额。按本期汇总的纳税申报表中有关项目分析填写。实行从量定额征收消费税的应税消费品的销售额，可参考其增值税计税销售额填写。内销物资免征消费税的销售额3133是指纳税人本期内销按规定免征消费税的应税消费品的销售额，包括视同销售物资的销售额。按本期汇总的纳税申报表中有关项目分析填写。实行从量定额征收消费税的应税消费品的销售额，可参考其增值税免税物

24、资销售额填写。出口物资免征消费税的销售额32是指纳税人本期销售出口按规定免征消费税的应税消费品的销售额，包括出口免征消费税的应税消费品的销售额。实行从量定额征收消费税的应税消费品的销售额，可参考其增值税免抵退税方法物资销售额填写。准予扣除外购应税消费品买价33指纳税人本期生产销售应税消费品所购进外购应税消费品的购进价值，按本期纳税申报表中有关项目分析填写。项 目行次金额填 表 讲 明出口物资免征消费税的销售额34是指纳税人本期销售出口按规定免征消费税的应税消费品的销售额，包括出口免征消费税的应税消费品的销售额。实行从量定额征收消费税的应税消费品的销售额，可参考其增值税免抵退税方法物资销售额填写

25、。准予扣除外购应税消费品买价35指纳税人本期生产销售应税消费品所购进外购应税消费品的购进价值，按本期纳税申报表中有关项目分析填写。按规定税率(税额)计算的应缴消费税额3634是指纳税人本期销售应税消费品按税法规定的税率（额）计征的应交消费税额，按本期纳税申报表中有关项目分析填写。按政策规定减征的消费税额3735是指纳税人按规定减征的消费税额，按本期纳税申报表中有关项目分析填写。准予扣除应税消费品已纳税额3836指纳税人本期生产销售应税消费品所购进外购应税消费品所含同意扣除的税额，按本期纳税申报表中有关项目分析填写。应缴消费税调整额3937是指纳税人本期因查补、代扣或退税等所产生的各种特不规税额

26、调整内容，按主管税务机关确认数填写。应缴消费税额合计(3840=3436-3537-3638+3739)4038是指纳税人本期应缴入库税款的合计数，依照消费税纳税申报表相关项目分析计算填列。期初未缴消费税4139指纳税人期初应缴未缴的消费税额，依照消费税纳税申报表相关项目分析计算填列。本期已缴消费税4240是指企业本期实际入库的消费税额，包括清理往常年度欠税额、本年度多交税额和税款所属期为上期的税额，也包括本期查补前期消费税的实际入库税额和按规定代扣代缴的消费税额。依照消费税纳税申报表相关项目分析计算填列。期末未缴消费税额(4143=3840+3941+-4042)4341反映企业期末应缴未缴

27、的消费税额。，依照消费税纳税申报表相关项目分析计算填列，或按本表所列公式计算填写。三、营业税指标(金融行业季报，其他行业月报)4344至5456行各行指标，除5355行指标按税款入库时刻确定外，其余均按税款所属时刻确定。全部收入4442指企业从事营业税应税项目活动取得的全部经营收入和销售收入，本项目依照营业税纳税申报表相关项目的合计数分析填写。（提示：计算数）计税项目的营业额4543指按税收政策规定应缴纳营业税的收入，即营业税的计税依据。本项目应包括提供营业税应税劳务、转让无形资产、销售不动产向对方收取的全部价款和价外费用，但不包括第4746行项目“政策规定同意扣除的营业额”中所指的政策规定同

28、意扣除的营业额。本项目依照营业税纳税申报表计税营业额数据填写。不征税项目的营业额4644指企业从事营业税应税项目活动取得的全部经营收入和销售收入中按政策规定不征营业税项目的营业额，本项目依照营业税纳税申报表相关项目的数据填写。减免税项目的营业额4745指企业从事营业税应税项目活动取得的全部经营收入和销售收入中按政策规定减免营业税项目的营业额，本项目依照营业税纳税申报表相关项目的数据填写。政策规定同意扣除的营业额4846指政策规定同意从营业收入中扣除项目的数额。即，联运、旅游、建筑总承包、金融商品转让等劳务按政策规定不计入计征营业税的收入的金额。该项目依照营业税纳税申报表相关项目的数据填写。按税

29、率计算应缴营业税额4947指按企业经营项目适用税率计算的应缴税额，该项目依照营业税纳税申报表相关项目的数据填写。按政策规定减免税项目计算的营业税额5048指按照税收政策规定的减免税项目的计算出的营业税额。该项目依照纳税申报表减免税相关项目对应计算的税额填写。按政策规定减免的计税后的营业税额51是指纳税人按税收政策规定减征的营业税额。按本期纳税申报表中有关项目分析填写。应缴营业税调整额5249指纳税人本期因查补、代扣或退税等所产生的各种特不规税额调整内容，按主管税务机关确认数填写。应缴营业税额合计(5053=4749-4851+4952)5350指企业本期应缴入库税额，依照纳税申报表相关项目或本

30、表计算公式计算分析填写。（提示：计算数）期初未缴营业税额5451指纳税人期初应缴未缴的营业税额。应按“应交税金-应交营业税”的期初贷方余额或纳税申报表相关项目填写。如余额在借方，则以“”号在本项目内反映。本期已缴营业税额5552指企业本期实际入库的营业税额，含入库的税款所属期为上期的税额，包括清理前期欠税额、本期多交税额、本期查补前期入库税额和按规定代扣代缴的营业税额。可按照“应交税金应交营业税”科目的本期借方发生额或纳税申报表相关项目分析填写。期末未缴营业税额(53=50+51-52)53反映企业期末应缴未缴的营业税额。按纳税申报表相关项目或本表所列公式计算填写。期末多交的营业税额以“”号在

31、本项目内反映。四、其他税费指标(月报,按有关会计科目填写)55至66行各行指标均按税款入库时刻确定。项 目行次金额填 表 讲 明期末未缴营业税额(56=53+54-55)56反映企业期末应缴未缴的营业税额。按纳税申报表相关项目或本表所列公式计算填写。期末多交的营业税额以“”号在本项目内反映。四、其他税费指标(月报,按有关会计科目填写)57至70行各行指标均按税款入库时刻确定。合计（57=58&64+66&67+70）57按所列计算公式填写。（提示：计算数）本期已缴资源税5854按“应交税金应交资源税”科目贷借方本期累计发生数,减去代扣代缴和按规定减免的资源税税额的余额填写，或按纳税申报表相关项

32、目填写。本期已缴土地增值税5955按“应交税金应交土地增值税”科目借贷方本期累计发生数，减去代扣代缴和按规定减免的土地增值税余额填写，或按纳税申报表相关项目填写。本期已缴都市维护建设税6056按“应交税金应交都市维护建设税”科目借贷方本期累计发生数，减去代扣代缴和按规定减免的都市维护建设税额的余额填写，或按纳税申报表相关项目填写。本期已缴房产税（都市房地产税）6157依照规定的“应交税金应交房产税”或“应交税金应交都市房地产税”科目的借贷方本期发生额，减去按规定减免的房产税（都市房地产税）后的余额填写，或按纳税申报表相关项目填写。本期已缴车船使用税（车船使用牌照税）6258依照规定的“应交税金

33、应交车船使用税”或“应交税金应交车船使用牌照税”科目借贷方本期发生额,减去按规定减免的车船使用税（车船使用牌照税）后的余额填写，或按纳税申报表相关项目填写。本期已缴城镇土地使用税6359依照规定的“应交税金应交土地使用税”科目的借贷方本期发生额填写，减去按规定减免的城镇土地使用税后的余额填写，或按纳税申报表相关项目填写。本期已缴印花税6460指本期实际缴纳的印花税。依照会计制度规定的“治理费用印花税”明细科目的借方本期累计发生数填写，也可依照本期盖有银行收讫章的印花税税收缴款书汇总填写。其中：代扣代缴证券交易印花税6561指证券交易机构代扣代缴的证券交易印花税，按企业报送的“扣缴证券股票交易印

34、花税报告表”相应的数据计算填写。代扣代缴个人所得税额6662指本期实际缴纳的代扣代缴个人所得税额。按“应交税金-应交个人所得税”明细科目本年借方累计发生额分析计算填列，也可依照本期盖有银行收讫章的个人所得税税收缴款书汇总填写。本年已缴各种行政事业性收费6763指企业按规定向乡镇以上（含乡镇）政府交纳的各种名目的行政事业性收费，包括各种名目的乱收费，不包括企业代收代扣的收费，不包括企业因违规违章或污染环境等支出的罚没性款项。其中：本年已缴教育费附加6864按“其他应交款应交教育费附加”明细科目本期借贷方累计发生额填列，或按相关申报表相关项目填写。本年已缴文化事业建设费6965按“其他应交款应交文

35、化事业建设费”明细科目本期借贷方累计发生额填列，或按相关申报表相关项目填写。其他税收70指未包括在以上各项税费项目中的其他税收项目的实缴金额。（提示：只填其他税收，不包括其他收费）五、利润表指标(季报,依照企业利润表填报)季报表。由于不同的行业会计制度对利润表指标规定有所不同，6671至8085各行指标依照填表讲明规定的口径进行填报。主营业务收入(已减去折扣与折让)6671主营业务收入反映企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所产生的收入，该项目应该不包括销货退回、折让及销售折扣等部分。一般按利润表“主营业务收入净额”栏填列。期货经纪公司和公开发行证券的商业银行按“营业收入”填写

36、。如仍未执行新会计制度的，工业企业按损益表“物资销售收入净额”行本期累计数填写；外商投资工业企业按利润表“物资销售净额”行本期累计数填写；商业企业和外商投资商业企业应分不按损益表或利润表“商品销售收入”行本期累计数减去“销售折扣与折让”行本年累计数的差额填写；股份制企业按利润表“主营业务收入净额”行本期累计数填写；运输(交通) 企业按照利润表或损益表中的“主营业务收入”本期累计数填写；施工企业按照利润表或损益表中“工程结算收入” 本期累计数填写；房地产开发企业按照利润表或损益表中“房地产经营收入” 本期累计数填写；邮电通讯企业按照利润表或损益表中“通信业务收入” 本期累计数填写；金融企业按损益

37、表“营业收入”行本期累计数填写；旅游、饮食服务业企业按利润表或损益表中“营业收入” 本期累计数填写。主营业务成本67反映企业销售商品、提供劳务或让渡资产使用权等日常活动而发生的实际成本。本项目一般依照利润表“主营业务成本”栏填列。期货经纪公司按“营业支出”扣减“营业税金及附加”后的余额填写。公开发行证券的商业银行直接按 “营业支出”填写。如仍未执行新会计制度的，工业企业和外商投资工业企业应分不按损益表或利润表“产品销售成本”行本期累计数填写；商业企业和外商投资商业企业应分不按损益表或利润表“商品销售成本”行本期累计数填写；股份制企业按利润表“营业成本”行本期累计数填写。运输(交通)、旅游、饮食

38、服务企业按照损益表或利润表中的“营业成本”行本期累计数填写；施工企业按照损益表中“工程结算成本”行本期累计数确定；房地产开发企业按照损益表中“经营成本”行本期累计数确定；金融企业、保险企业按“营业支出”行本期累计数填写；邮电通讯企业按照损益表中“通信业务成本”行本期累计数确定。项 目行次金额填 表 讲 明主营业务成本主营业务税金及附加7268反映企业销售商品、提供劳务或让渡资产使用权等日常活动而发生的实际成本。本项目一般依照利润表“主营业务成本”栏填列。期货经纪公司按“营业支出”扣减“营业税金及附加”后的余额填写。公开发行证券的商业银行直接按 “营业支出”填写。如仍未执行新会计制度的，工业企业

39、和外商投资工业企业应分不按损益表或利润表“产品销售成本”行本期累计数填写；商业企业和外商投资商业企业应分不按损益表或利润表“商品销售成本”行本期累计数填写；股份制企业按利润表“营业成本”行本期累计数填写。运输(交通)、旅游、饮食服务企业按照损益表或利润表中的“营业成本”行本期累计数填写；施工企业按照损益表中“工程结算成本”行本期累计数填写；房地产开发企业按照损益表中“经营成本”行本期累计数填写；金融企业、保险企业按“营业支出”行本期累计数填写；邮电通讯企业按照损益表中“通信业务成本”行本期累计数填写。反映企业销售物资（商品）或提供劳务等主营业务应负担的消费税、营业税、都市维护建设税、资源税、土

40、地增值税和教育费附加等。金融企业按“营业税金及附加”填写；期货经纪公司按营业支出中的营业税金及附加栏填写；其他企业按“主营业务税金及附加”行本期累计数分析填写。主营业务税金及附加73反映企业销售物资（商品）或提供劳务等主营业务应负担的消费税、营业税、都市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等。金融企业按“营业税金及附加”填写；期货经纪公司按营业支出中的营业税金及附加栏填写；其他企业按“主营业务税金及附加”行本期累计数分析填写。主营业务利润(6974=6671-67-6872-73)7469是指企业经营活动中主营业务所产生的利润（如亏损以“-”号表示）。施工企业按照利润表中“工程结算利润”

41、行填写确定；房地产开发企业按照利润表中“房地产经营利润”行填写；邮电通信企业按照利润表中“通信业务收支差额”行填写；金融企业、期货经纪公司应按“营业利润”行填写；旅游、饮食服务企业按照利润表中“经营利润”行填写；其他企业应依照利润表“主营业务利润”行填写。其他业务利润7570一般按利润表或损益表中的 “其他业务利润” 填写，如有“代购代销收入”和“存货跌价损失预备”与本栏合并反映。其他业务利润反映企业除销售物资和提供劳务等主营业务外的其他业务收入扣除其成本、费用、税金后的利润（如亏损以“”号表示），应依照“其他业务收入”、“ 其他业务支出”科目发生额相抵后的差额填写。代购代销收入，反映企业同意

42、其他单位托付以收取手续费方式代购、代销商品的手续费扣除其应交营业税后的净额。已把其他营业收入纳入营业收入，其他营业支出纳入营业支出的企业本项目填0。营业费用7671按利润表或损益表中的“营业费用”本期累计数填写。把营业费用纳入营业支出范围的企业该项目填0。治理费用7772指企业行政治理部门为组织和治理生产经营活动发生的各项费用，按利润表或损益表中“治理费用”填写。把治理费用纳入营业支出范围的企业该项目填0。财务费用（含汇兑损失）7873是企业为筹集生产经营所需资金等发生的费用，包括利息支出（减利息收入）、汇兑损失（减汇兑收益）以及相关的手续费等。按利润表或损益表中“财务费用”填写。金融企业此行

43、数据填“0”。营业利润(7479=6974+7075-7176-7277-7378)7974是企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所产生的利润，为主营业务利润和其他业务利润减去有关期间费用后的余额，可按利润表或损益表中“营业利润”填写。保险企业包括“预备金提转差”和“爱护红利支出”两项内容。投资收益8075反映企业以各种方式对外投资所取得的收益，其中包括分回的投资利润、债券投资的利息收入、认购的股票应得到的股利以及收回投资时发生的收益等，可按利润表或损益表“投资收益”行本期累计数填写。把投资收益纳入营业收入范围的公开发行证券的商业银行等企业该项目填0。补贴收入8176反映企业按规定实际收到的补

44、贴收入（包括退还的增值税），或按销量或工作量等和国家规定的补助定额计算并按期给予的定额补贴。可按利润表或损益表中“补贴收入”填写。营业外收入8277反映企业发生的与其生产经营无直接关系的各项收入，包括固定资产盘盈、处置固定资产净收益、非货币性交易收益、出售无形资产收益、罚款净收入等。按利润表或损益表中“营业外收入”填写。营业外支出8378反映企业发生的与其生产经营无直接关系的各项支出，按利润表或损益表中“营业外支出” 填写。前期损益调整（含递延收益）8479仅指企业本期“前期损益调整”和“递延收益”科目中计入当期利润总额的部分，按企业利润表对应项目填写，一般本项目为0。利润总额(8085=74

45、79&82+75+76+77-7883+7984)8580反映企业当期实现的利润总额（如为亏损，用“-”号表示）。可按利润表或损益表中“利润总额”直接填写。六、企业所得税指标(季报,依照所得税申报表填报)依照所得税申报表填写。已按照国家税务总局关于印发并试行新修订的的通知（国税发1998190号）规定使用新的企业所得税纳税申报表的企业，参考申报表相关指标填写。纳税调整增加额81由于会计制度和税法在计算收益、费用或损失时的口径不同而应增加的应纳税所得额。按所得税申报表中“纳税调整增加额”项目填写。项 目行次金额填 表 讲 明六、企业所得税指标(季报,依照所得税申报表填报)依照所得税申报表填写。已

46、按照国家税务总局关于印发并试行新修订的的通知（国税发1998190号）规定使用新的企业所得税纳税申报表的企业，参考申报表相关指标填写。纳税调整增加额86由于会计制度和税法在计算收益、费用或损失时的口径不同而应增加的应纳税所得额。按所得税申报表中“纳税调整增加额”项目填写。其中：工资、福利支出8782依照企业所得税纳税申报表对应科目填写，未按季调整的填零。纳税调整减少额8883由于会计制度和税法在计算收益、费用或损失时的口径不同而应减少的应纳税所得额。按所得税申报表中“纳税调整减少额”项目填写。应纳税所得额8984按所得税申报表对应的项目填写。该项指标在以下三种情况下应填0：1(利润总额+纳税调

47、整增加额-纳税调整减少额）小于0；2非独立核算不编制报表的纳税人；3上报上级公司缴纳企业所得税的纳税人。本项目计算结果为负数时，该行填0。适用税率(%)9085按所得税申报表对应的项目填写。指法定的适用税率。按税率应纳企业所得税额(8691=8489*9085)9186按所得税申报表对应的项目填写。减、免所得税额9287按所得税申报表对应的项目填写。应缴企业所得税额调整额9388指汇算清缴企业所得税、查补企业所得税多退少补的调整数额，按照纳税人本期因查补或退税等事项所产生的各种特不规税额调整内容，按主管税务机关确认的实际调整数填写。查补税额填正数，以应缴税款抵退税填负数。应缴企业所得税额合计(

48、8994=9186-8792+8893)9489按所得税申报表对应的项目填写。期初未缴企业所得税额9590按所得税申报表对应的项目填写。本期已缴企业所得税额9691按所得税申报表对应的项目填写。期末未缴企业所得税额(9297=8994+9095-9196)9792按企业所得税纳税申报表的对应项目填写。或按所列公式填写。按季填报资产期末数(9398=102106+103107)9893应依照本期资产负债表“资产总计”行期末数填写。其中：流淌资产期末数(9499=95100+96101+97102)9994应依照本期资产负债表“流淌资产合计”行期末数填写。银行存款10095应依照本期资产负债表“银

49、行存款”行期末数填写。应收账款10196应依照本期资产负债表“应收帐款净额”行期末数填写。存货10297应依照本期资产负债表“存货”行期末数填写。金融、保险、期货经纪公司等没有存货的企业填“0”。其中：固定资产原值(价)10398应依照本期资产负债表“固定资产原值”或“固定资产原价”行期末数填写。其中：累计累计折旧10499 “本期折旧”应依照本期资产负债表“累计累计折旧”行的本期发生数期末数填写；累计折旧依照本期资产负债表“累计折旧”行的期末数填写。固定资产净值本期折旧105100应依照本期资产负债表“固定资产合计数净值”行期末数填写。应依照本期资产负债表“本期折旧”行期末数填写。负债期末数

50、固定资产净值106101应依照本期资产负债表“负债合计”行期末数填写。应依照本期资产负债表“固定资产合计数”行期末数填写。所有者权益期末数(107=98-106)负债期末数107102应依照本期资产负债表“所有者权益（或股东权益）合计”行期末数填写。应依照本期资产负债表“负债合计”行期末数填写。)所有者权益期末数(103=93-102)103季报表应依照本期资产负债表“所有者权者权益（或股东权益）合计”行期末数填写。)季报表经营活动产生的现金流入(104=105+106)104依照现金流量表对应“现金流入小计”行次填写。其中：销售商品、提供劳务收到的现金105依照现金流量表对应“销售商品、提供

51、劳务收到的现金”行次填写。金融、保险、期货经纪公司等类性质的企业本项填0。收到的税费返还106按财会200025号文规定,执行新会计制度的企业，本项目依照现金流量表“收到的税费返还”行次填写；未执行新会计制度的企业，本项目依照现金流量表“收到的除增值税以外的税费返还”行次填写。经营活动产生的现金流出(107=108&112)107依照现金流量表对应“现金流出小计”行次填写。其中：购买商品、劳务支付的现金108依照现金流量表对应“购买商品、劳务支付的现金”行次填写。金融、保险、期货经纪公司等类性质的企业本项填0。支付给职工以及为职工支付的现金109依照现金流量表对应“支付给职工以及为职工支付的现

52、金”行次填写。项 目行次金额填 表 讲 明经营活动产生的现金流入(108=109+110)108依照现金流量表对应“现金流入小计”行次填写。其中：销售商品、提供劳务收到的现金109依照现金流量表对应“销售商品、提供劳务收到的现金”行次填写。金融、保险、期货经纪公司等类性质的企业本项填0。收到的税费返还110按财会200025号文规定,执行新会计制度的企业，本项目依照现金流量表“收到的税费返还”行次填写；未执行新会计制度的企业，本项目依照现金流量表“收到的除增值税以外的税费返还”行次填写。经营活动产生的现金流出(111=112&116)111依照现金流量表对应“现金流出小计”行次填写。其中：购买

53、商品、劳务支付的现金112依照现金流量表对应“购买商品、劳务支付的现金”行次填写。金融、保险、期货经纪公司等类性质的企业本项填0。支付给职工以及为职工支付的现金113依照现金流量表对应“支付给职工以及为职工支付的现金”行次填写。支付的增值税款114依照现金流量表有关项目分析计算填写。支付的所得税款支付的增值税款115110依照现金流量表有关项目分析计算填写。依照现金流量表有关项目分析计算填写。支付的除增值税、所得税以外的其他税费支付的所得税款116111依照现金流量表有关项目分析计算填写。依照现金流量表有关项目分析计算填写。经营活动产生的现金流量净额(117=108-111)支付的除增值税、所

54、得税以外的其他税费117112依照现金流量表对应“经营活动产生的现金流量净额”行次填写。依照现金流量表有关项目分析计算填写。投资活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额(113=104-107)118113依照现金流量表对应“投资活动产生的现金流量净额”行次填写。依照现金流量表对应“经营活动产生的现金流量净额”行次填写。筹资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额119114依照现金流量表对应“筹资活动产生的现金流量净额”行次填写。依照现金流量表对应“投资活动产生的现金流量净额”行次填写。汇率变动对现金的阻碍筹资活动产生的现金流量净额120115依照现金流量表对应“汇率变动对现

55、金的阻碍”行次填写。依照现金流量表对应“筹资活动产生的现金流量净额”行次填写。现金及现金等价物净增加额(121=117&120)汇率变动对现金的阻碍121116依照现金流量表对应“现金及现金等价物净增加额”行次填写。依照现金流量表对应“汇率变动对现金的阻碍”行次填写。现金及现金等价物净增加额(117=113&116)117依照现金流量表对应“现金及现金等价物净增加额”行次填写。三、全国重点税源企业物资劳务纳税信息表（物资劳务表）全国重点税源企业物资劳务纳税信息表是记录和反映重点税源监管企业以物资劳务为对象的税收缴纳情况的报表，共计2931项指标，填报要求如下：1.03表以物资或劳务为对象进行填

56、报，共列了涉及增值税、消费税、和营业税和资源税的2931项指标，各项指标均应按物资或劳务分不填写。2.03表“物资劳务名称”栏和“物资劳务代码”行(0行)应按全国重点税源监管企业物资劳务代码表(以下简称物资劳务代码表)所规定的物资劳务名称和物资劳务代码分不填写，不得更改，物资劳务代码由物资劳务大类代码和明细代码组成，共45位。3.03表原则上要求填报企业的所有物资和劳务，包括免征增值税、消费税、营业税的物资或劳务，但企业既有免税的军用物资或劳务，又有应税的民用物资或劳务的，只填报民用物资或劳务的数据。4.填报03表时，企业发生物资劳务代码表中所列物资和劳务较多而一套表格填写不完的，可续填数张表

57、格。一户企业中属相同物资劳务代码的物资劳务，必须合并在一起填入相应物资劳务代码的行列内，表中不能出现两个及两个以上相同的物资劳务代码。5.企业用自产的属于物资劳务代码表中所列的物资连续生产属于物资劳务代码表中所列的其他物资时，企业自产自用的部分不作为一个物资来调查，仅调查最终物资的有关数据。6.金额单位，除“消费税税率(%)”(19行)和“营业税税率（%）”（26行）为百分数，其他项目指标的金额单位均为万元。7.小数位数，除“消费税单位税额（元）”(18行)的数据可填写小数外，其他指标数据均应四舍五入，不得填写成小数(或写成“.00”)，三位数字之间不要书写分节号，以防止错误录入。8.征收消费

58、税的物资必须填报03表,其他物资和劳务是否填报,由各省依照税源监管工作的需要自定。XX年重点税源03表项 目行次产品（项目）名称填 表 讲 明一、物资劳务代码0依照企业的物资劳务在物资劳务表中所对应的45位数代码填写。计量单位指与所填写物资劳务对应的计量单位。二、 产品产量、销量(月报,依照消费税申报表或其他统计报表填写)填写的物资范围仅限于物资劳务表中“计量单位”栏标有计量单位的工业生产的物资。物资劳务表中“计量单位”栏未标出计量单位的物资，“年初产品库存量”（1行）、“产品产量”(2行)、“产品销量”（3行）、“其中：“出口产品销量”(4行)和“期末产品库存量”（5行）均一律填“0”。期初产品库存量1指期初产成品的库存数量。产品产量2指企业本期生产的产品数量，关于物资劳务表所列征收资源税的矿产品，应填写本年度生产或销售的矿产品原矿数量，精矿数量换算原矿