会计实证研究方法第10章学位论文的写作及应注意的伦理问题

1、第十章 学位论文的写作及应注意的伦理问题本章内容第一节 学位论文概述第二节 学位论文的结构和撰写步骤第三节 学位论文写作中的伦理问题 第一节 学位论文概述一、学位论文的定义 学位论文，是表明作者从事科学研究取得创造性的结果或有了新的见解，并以此为内容撰写而成、作为提出申请授予相应的学位时评审用的学术论文。 学位论文不同于教科书、文献综述、调查报告和计划文件，它们之间除了写法上有区别外，在内容上也有明显的区别。 二、撰写学位论文的意义 1、培养科研能力。 2、扩展知识领域。 3、提高写作水平。 4、检验学习成果。三、学位论文的要求 学位论文的一般要求包括：选题、内容、结构、文字、篇幅、完成时限、

2、答辩等方面。 根据我国有关规定，对博士、硕士和学士论文在这几个方面，特别是在内容要求方面有明显区别。四、学位论文写作时应注意的问题 1、提高对写好学位论文意义的认识。 2、及时启动论文的写作。 3、边构思、边研究、边写作。 4、掌握好写作阶段目标和进度。 5、处理好论文写作与就业的关系。第二节 学位论文的结构和撰写步骤一、学位论文的结构 一般来说，学位论文包括前置部分、主体部分和后置部分三大块。 （一）前置部分 1.题目：设计学位论文题目要注意以下几点：（1）题目含义确切，与内容对称。（2）题目不宜过大。（3）题目要吸引人。（4）题目用词要简练。 2.署名：署名是在自己的学位论文上注明自己的名

3、字和学校的名称。 3.正文目录：正文目录的编写要准确，目录中的标题、页码应与正文中的标题、页码完全一致；目录的编写要完整，论文中各项内容都应在目录中得到全面的反映。 4.图表目录：学位论文中如果图表较多，可以编写图表目录。图表目录分图目录和表目录列出，图的目录应有序号、图题和页码；表的目录应有序号、表题和页码。 5.摘要：学位论文的摘要一般应说明目的、内容、方法、结果和最终结论等信息。摘要编写要求为：第一，结构严谨，提要内容完整；第二，重点突出，着重反映研究成果（或中心论点）；第三，文字简练，语义确切，表述简明。第四，陈述客观，实事求是。在顺序上要先中文摘要后外文摘要。 6.关键词：关键词应有

4、3至5个，另起一行置于摘要下方。有外文摘要的论文，应在外文摘要的下方著录与中文关键词相对应的外文关键词。（二）主体部分 1. 引言 引言部分应当包括：（1）问题的提出。（2）研究方法。（3）论文结构。（4）论文的贡献。（5）致谢，不过它亦可放在论文的后记中。 引言要起到提纲挚领的作用，文字要“少而精”，一般占全文字数的5 10为宜。2. 正文 （1）正文的内容和结构。要求：论题集中，重点突出。贴近前沿，理论联系实际。思路顺畅、符合逻辑。 （2）论点、论据与论证。正文部分的内容，最重要的要求是论点明确、论据充分、论证严密，揭示论点和论据的必然联系。只有论点和论据（材料）相统一，以论点统帅材料，以

5、材料证明论点，论文富有逻辑力量，才有很强的说服力和生命力，才能收到很好的效果。 （3）注释。注释是在论文的行文中，对引文和某些内容的说明。注释的内容有两种，第一种是与行文中有关内容，与此相关的注释方式有脚注、尾注或行中注；第二种是注明引文的资料出处，与此相关的注释方式是在文中引文需要标明出处的地方，在括号内写出作者与著做出版年份，再于文末罗列出参考书目。 （4）文体格式。文体格式是以一定的编码和文字反映论文结构的形式。论文一般分整体结构和章节结构，整体结构是论文整体内容的逻辑性安排，章节结构是一章内容的逻辑性安排。论文结构有中式文体格式和西式文体格式两种，撰写论文可以选中式文体格式，也可以选西

6、式文体格式。 3.结论 结论的内容一般包括：本文研究结果的主要论点，结论还要说明论文涉及但未来得及深入研究的问题，或提出下一步的研究方向。 撰写结论的基本要求是：认真撰写，发挥结论的作用，不要提出新的观点或材料；结论的语言要精练，简明扼要，表达准确，逻辑严谨，条理清楚。 （三）后置部分 1.参考文献 参考文献是作者在撰写论文过程中所查阅参考过的各种文献。表10-1为文献类型和标志代码表。 表10-1 文献类型和标志代码表 2.附录。包括：（1） 原始数据附表、统计表、数学推导、公式推演、证明等；（2） 编写程序、计算程序、框图、结构图、程序软件等；（3） 照片、罕见珍贵资料；（4） 注释、解释

7、、说明；（5） 研究方法、调查问卷等。附录的篇幅一般不宜超过正文。 3.科研活动。包括学习期间发表的论文和书籍，参加的课题研究、学术研讨会、获得的科研奖励和其他科研活动等。 4.致谢。包括：对论文的选题、构思或撰写给予指导、咨询的人员；在研究工作中提出建议和提供帮助的人员；合同单位、资助或支持和提供研究条件的企业、组织和个人；提供资料、图片、文献、研究思想和设想的人员；国家科学基金、资助研究工作的专项基金和其他资金支持单位；其他应感谢的组织和人员。二、学位论文撰写和答辩准备 （一）拟定提纲 1.拟定论文提纲的必要性 论文提纲是由序码和文字组成的一种逻辑图表，是帮助作者考虑文章全篇逻辑构成的写作

8、设计图。具体来讲，拟定提纲有利于建立完整的框架体系，有利于论文前后呼应，有利于及时调整撰写内容，有利于充分合理地利用资料。 2.拟定论文提纲的原则 （1）树立全局观念，以论文主题为纲对论文进行全面安排。 （2）从中心论点出发，决定材料的取舍。 （3）逻辑严明，层次清晰。 （4）重点突出。 3.论文提纲的种类 论文提纲按照详略程度可分为简单提纲和详细提纲两种。 简单提纲是高度概括性的，只提示论文的要点，如何展开则不涉及。 详细提纲是把论文的主要论点和展开部分较为详细地列出来，大论点中有小论点，层次分明，便于写作。 4.拟定论文提纲的步骤 拟定论文提纲包括草拟提纲和修订提纲两步。 草拟提纲主要从三

9、个方面进行：第一，拟定标题；第二，选择论文结构；第三，依次考虑各个段的材料安排。 推敲和修改要把握如下几点：一是推敲题目是否恰当；二是推敲提纲的结构是否合理；三是提纲是否能做到论点明确、论据充分、论证严密，论点和论据相统一。（二）撰写初稿 1、撰写初稿的意义 撰写初稿在在整个学位论文写作过程中，具有重要的意义。它是构思的实现，是再创造过程，也是论文写作中最艰苦的脑力劳动。 2、撰写初稿的要求 撰写初稿有四个方面的要求：第一，紧扣主题；第二，结构严谨；第三，表达准确，语言简练；第四，引用适当。 3、撰写初稿的方法 初稿在撰写过程中，一般是按照提纲顺序写，有时也可以打破顺序分段写，两种方法，各有优

10、点。 （三）论文修改及定稿 1、论文修改的意义 论文修改是保证论文质量的重要步骤，是提高写作水平的重要途径，更是培养严谨的治学态度和良好学风的需要。 2.论文修改的内容 论文修改包括：第一，斟酌主题；第二，评估材料；第三，检查结构；第四，锤炼语言。 3、论文修改的方法 （l）自查法，包括“冷却处理”法、“趁热打铁”法、朗读修改法三种。 （2）求教修改法，分为指导法、征询法和讨论法三种。4、定稿 判断定稿的一般标准是论文的论点正确，论据合理，结构严谨，写作规范，文字通顺，资料真实。 论文定稿后，还要按照论文全部要素进行打印。有单独封面（首页）时，其内容有学校名称、学位论文类别、论文题目（中、英文

11、）、作者姓名、学院、学科专业、研究方向、指导教师等。 论文的有关部分全部整理、打印好后，即可将它装订成册。装订的份数，一般应根据学校的要求来决定，同时自己要留一份。（四）论文答辩的准备 1、论文答辩的作用 通过论文答辩，可以检验作者创作的真实性，了解作者基本理论和专业知识的掌握情况，锻炼和考察大学生、研究生的口头表达能力及应变能力。 2、论文答辩需要准备的材料 包括：（1）论文介绍材料；（2）需要展示的材料；（3）应对专家可能提出的问题。（4）一个简明的笔记。 3、论文答辩中需要注意的问题 首先感谢评委们能与会探讨论文的得失； 然后系统介绍论文的分析思路、研究主题、研究方法、研究发现及结论，特

12、别要介绍研究中的重要性发现及其研究对该领域的影响。 第三，回答问题要简单扼要。 第四，答辩终了时要对评委的提问表示感谢，根据评委们提出的问题进行修改。第三节 学位论文写作中的伦理问题一、学位论文写作中注意伦理问题的必要性 学位论文的写作是一个非常艰苦的阶段，也是学术不端行为的第一次诱发期与躁动期。如果不能从学位论文写作环节注意学术伦理，遏制学术不端行为，大批带有不端治学态度的学生毕业后，不断涌入各级研究机构，就不能从根本上扭转不端行为不断恶化的事态。 我国有关部门为了清除学术腐败现象，净化学术环境，保证学术研究健康发展，很早就开始制定相应的法规准则，遏制不良学风的蔓延。 二、学位论文写作中要注

13、意的伦理问题 学位论文的写作中涉及到的伦理问题主要包括选题、资料、引用与注释。2009年6月，由教育部学风建设委员会组织编写的高校人文社会科学学术规范指南对其做了严格的规定，现介绍如下。 （一）选题的基本要求 1、充分酝酿 2、注重学术价值和社会价值 3、了解和尊重既有研究成果 4、避免低水平重复 5、注重立意与主题的择定（二）搜集资料的基本要求 1、充分占有资料 2、审慎选取资料 3、综合和诠释资料 4、不断补充和及时甄选资料（三）引用规范 1、学术引用的作用 （1）学术引用有利于将成果放在相关学术史的适当位置 （2）学术引用是学术评价的重要标志 （3）学术引用的伦理状况是学术职业化程度的衡

14、量尺度2、学术引用的规则（1）引用应尊重原意，不可断章取义（2）引用应以论证自己观点的必要性为限（3）引注观点应尽可能追溯到相关论说的原创者（4）引用未发表作品应征得作者同意并保障作者权益（5）引用未成文的口语实录应将整理稿交作者审核并征得同意（6）学生采用导师未完成著作的思想应集中阐释并明确说明（7）引用应伴以明显的标识，以避免读者误会（8）凡引用均须表明真实出处，提供与引文相关的准确信息（四）引用与注释的内容与格式 1、中文引文注释的必要内容 著作需注明：作者/著作名/出版者/出版时间/章节及页码； 文集析出文献需注明：作者/析出篇名/文集题名/文集编者/出版者/出版年月/页码； 古籍需注

15、明：原作者/署名/部类名/卷次或篇名/版本； 期刊需注明：作者/篇名/期刊名/年期； 报纸需按顺序标注：作者/篇名/报纸名称/出版年月日； 未刊文献需注明：文献标题（双引号，引用者自拟标题不用引号）/时间/藏所/编号； 网络文献需按顺序标注：作者/文献名/网址/网上发布时间/访问时间。 2、外文引文注释的必要内容 引用外文文献专著、编著需注明：作者/书名/出版地点及出版机构/出版时间/页码； 外文引文译著需注明：作者/译者/原著书名/译著书名/出版地点及出版机构/出版时间/页码； 引用外文文献期刊中的析出文献需注明：作者/文章名/刊物名/卷期号/出版时间/页码； 引用外文文集中的析出文献需按顺

16、序表明：作者/文章名/编者/文集名（要求特殊字体）/出版地点、机构及时间/页码。（五）参考文献 1、著录项目俱全：论文应包含作者名、题名、期刊名、出版年、期次、起止页码；专著应包含作者名、书名、出版地、出版者、出版年、版次；网络文献应含作者名、文献名、网址、网上发布时间、访问时间。 2、编排符合规范：社会科学需要与国际对话的，可采用国际惯例编排。期刊投稿可按编者要求实行。 3、避免多杂和遗漏：要列入确实有参考价值又在不同程度上参考过的文献，但不能遗漏重要的流派的代表作和影响深远的力作。 4、不可故意回避：如果故意回避的资料数量较大，或是涉及论文的主要观点、方法、证据，则实际上已经形成抄袭，构成

17、侵权。三、学术不端行为检测系统介绍 （一）学术不端行为检测系统（TMLC）简介 “学术不端行为检测系统”采用资源对比总库，在组织结构上不仅突出知识的内在关联，更形成了以文献库、概念知识元库、学术趋势库、学者成果库和专家评价库为主题的特色资源库，不仅针对不同的文档类型和内容特征，支持从词、句子到段落的数字指纹定义，并可对图、表等特殊检测对象进行基于标题、上下文、图表内容结合的相似性检测处理，还可根据特定的概念、观点、结论等内容进行智能信息分类处理，实现语义级别内容的检测。可用于抄袭、伪造、一稿多投、篡改、不正当署名、一个成果多篇发表等多种学术不端行为的检测。（二）学术不端行为检测系统采用的指标体

18、系 1、总检测指标 （1）总重合字数（CCA）。对于博硕士论文检测，检测系统使用绝对字数即总重合字数作为检测结果的核心指标。 （2）总文字复制比（TTR）。总文字复制比则是指学位论文中总的重合字数在总的论文字数中所占的比例。 （3）总文字数（TCA）。总文字数是指该检测论文所有包含的字数，文字复制比与总文字数的乘积即为重合字数。 （4）疑似章节数（QCA）、总章节数（TCA）。疑似章节数是则检测论文疑似存在学术不端行为的章节的数量。总章节数则是指学位论文总的章节数。 （5）首部重合文字数（HCCA）、尾部重合文字数（ECCA）。首部重合文字数指学位论文前1万字中重合的文字数量。尾部重合文字数是指除去前1万字，剩下的部分中重合的文字数量。2、子检测指标 （1）文字复制比（TR）。文字复制比即指学位论文切分后的某一章节与比对文献比较，重合文字部分在该章节中所占的比例。 （2）重合字数（CNW）。重合字数指学位论文该章节与比对文献比较后，重合部分的字数。 （3）最大段长（LPL）、平均段长（APL）、段落