一月中旬银行从业资格考试银行业专业实务期中阶段测试卷（附答案及解析）

1、一月中旬银行从业资格考试银行业专业实务期中阶段测试卷（附答案及解析）一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、下列不属于市场风险计量方法的是（）。A、外汇敞口分析B、压力测试C、最小二乘法【参考答案】：C【解析】：市场风险的计量方法有缺口分析、久期分析、外汇敞口分析、风险价值法、敏感性分析与情景分析、压力测试。2、蓝色预警法具体分为（）。A、商情指数法和商业循环指数法B、商情指数法和统计预警法C、指数预警法和统计预警法【参考答案】：C【解析】：蓝色预警法具体分为两种模式：指数预警法和统计预警法。3、以下风险因素中，比较容易通过信息系统自动捕捉和分析的是（）。A、GDP指标B、利率的波动C、失业

2、率指标【参考答案】：B【解析】：GDP、CPI、失业率等指标同样会对某些金融产品的价格以及多数信贷业务产生直接或间接的影响，但这种相关性很难被捕捉或准确量化。4、不属于保险产品显著特点的是（）。A、投资功能B、财富保障功能C、财富传承【参考答案】：A【解析】：保险产品最显著的特点是具有其他投资理财工具不可替代的财富保障、税负减免和财富传承功能。5、已知1年期即期利率为6%，2年期即期利率为9%，则对应的1年后的1年期远期利率为（）。A、7.60%B、11.09%C、12.08%【参考答案】：C【解析】：根据远期利率的计算公式可得，对应的1年后的1年期远期利率为:F1，2=（1+R2）2/（1+

3、R1）-1=（1+9%）2/（1+6%）-112.08%，其中，Ri表示i年期即期利率，F1，2表示1年后的1年期远期利率。6、债权申报期限自人民法院发布受理破产申请公告之日起计算，最短不得少于_日，最长不得超过_个月。（）A、15；1B、30；1C、30；3【参考答案】：C【解析】：破产债权，是指在人民法院受理破产申请时对债务人享有的债权。人民法院受理破产申请后，应当确定债权人申报债权的期限。债权申报期限自人民法院发布受理破产申请公告之日起计算，最短不得少于三十日，最长不得超过三个月。7、我国商业银行现行的普通准备金提取是按照贷款余额的（）。A、1%B、2%C、3%【参考答案】：A【解析】：

4、我国商业银行现行的按照贷款余额的1%提取的贷款呆账准备金相当于普通准备金。故选A。8、投标人和招标人或项目业主为了增加中标的机率，可以在项目投标人资格预审阶段向商业银行申请开出用以证明投标人在中标后可在承诺行获得针对该项目的一定额度信贷支持的授信文件。这句话说的是商业银行承诺业务中的（）。A、项目贷款承诺B、信贷证明业务C、票据发行便利【参考答案】：B【解析】：开立信贷证明是应投标人和招标人或项目业主的要求，在项目投标人资格预审阶段开出的用以证明投标人在中标后可在承诺行获得针对该项目的一定额度信贷支持的授信文件。信贷证明根据银行承诺性质的不同，分为有条件的信贷证明和无条件的信贷证明两类。9、（

5、）是指企业长期使用但没有实物形态的资产，包括土地使用权、专利权、商标权、商誉等。A、递延资产B、固定资产C、无形资产【参考答案】：C【解析】：无形资产是指企业长期使用但没有实物形态的资产，包括土地使用权、专利权、商标权、商誉等。10、缺口分析侧重于计量利率变动对银行（）的影响。A、短期收益B、中期收益C、经济价值【参考答案】：A【出处】:2013年上半年风险管理真题【解析】缺口分析用来衡量利率变动对银行当期收益的影响。具体而言，就是将银行的所有生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不同的时间段（如1个月以内、1至3个月、3个月至1年、1至5年、5年以上等）。在每个时间段内，将利率敏感性资产

6、减去利率敏感性负债，再加上表外业务头寸，就得到该时间段内的重新定价“缺口”。以该缺口乘以假定的利率变动，即得出这一利率变动对净利息收入变动的大致影响。11、下列关于宏观经济发展目标及其衡量指标的表述，错误的是（）。A、衡量物价稳定的宏观经济指标是通货膨胀率B、国际收支平衡是指国际收支差额处于一个相对合理的范围内，无巨额国际收支赤字与盈余C、失业率是指年龄在18周岁以上具有劳动能力人口中失业人数所占的百分比【参考答案】：C【出处】:2014年下半年法律法规与综合能力真题【解析】失业率是指劳动力人口中失业人数所占的百分比，劳动力人口是指年龄在16岁以上具有劳动能力的人的全体。12、高利率水平表示央

7、行正在实施紧缩的货币政策。从宏观角度看，在该货币政策的影响下，（）。A、借款人的信用风险水平下降B、所有企业的履约能力有一定程度的提高C、所有企业的违约风险有一定程度的提高【参考答案】：C【解析】：专家系统在分析信用风险时主要考虑与借款人有关的因素和与市场有关的因素。利率水平属于与市场有关的因素。高利率水平表示中央银行正在实施紧缩的货币政策。从宏观角度看，在该货币政策的影响下，所有企业的违约风险都会有一定程度的提高。13、下列关于银行信贷资产证券化的说法不正确的是（）。A、信贷证券化是银行向借款人发放贷款，再将这部分贷款转化为资产支持证券出售给投资者B、银行信贷资产证券化的模式下，银行不承担贷

8、款的信用风险，而是由投资者承担C、资产证券化是一种资产收入导向型、高成本、结构性的融资方式【参考答案】：C【解析】：D项，资产证券化具有以下特征：资产证券化是一种资产收入导向型、低成本、结构性的融资方式；资产证券化是一种表外融资方式和增加企业价值的融资方式；资产证券化是一种流动性风险的管理手段。14、（）是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。A、保证贷款B、票据贴现C、抵押贷款【参考答案】：A【出处】:2013年下半年公司信贷真题【解析】常识题15、（）是管理利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险非常有效的办法。A、风险转移B、风险对冲C、

9、风险分散【参考答案】：B【解析】：答案为C。本题主要考查时风险对冲的理解。风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在的风险损失的一种风险管理策略。风险对冲是管理利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险非常有效的办法。16、下列不属于非银行金融机构的是（）。A、企业集体财务公司B、汽车金融公司C、典当行【参考答案】：C【出处】:2013年上半年法律法规与综合能力真题【解析】由银监会负责监管的非银行金融机构包括金融资产管理公司、信托公司、企业集体财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司和货币经纪公司。17、假设某商业银行贷款客户优良且需求量大，但存款业务一

10、直徘徊不前。该行预计在未来三年内将有上百亿元的资金缺口。为解决长期资金缺口问题，下列方案最可行的是（）。2009年10月真题A、出售固定资产B、发行银行债券C、减少超额准备金【参考答案】：B【解析】：本题中，该商业银行可以采取主动负债（如发行银行债券等）的方式来解决未来三年内上百亿元的资金缺口。AD两项将使商业银行的资本充足率下降，不利于银行的长期稳健发展；B项，债券回购会使资金缺口扩大。18、信用风险、市场风险、流动性风险和操作风险中，（）的形成原因更加复杂，涉及范围更加广泛。A、信用风险B、流动性风险C、操作风险【参考答案】：B【解析】：与信用风险、市场风险和操作风险相比，流动性风险的形成

11、原因更加复杂，涉及范围更加广泛，通常被视为一种综合性风险。流动性风险的产生除了因为商业银行的流动性计划不完善外，信用风险、市场风险、操作风险等领域的管理缺陷同样会导致商业银行流动性不足，甚至引发风险扩散，造成整个金融系统出现流动性困难。19、按照净现值法，贷款价值的确定主要依据对未来（）的贴现值。A、现金流入B、现金流量C、净现金流量【参考答案】：C【出处】:2013年上半年公司信贷真题【解析】按照净现值法。贷款价值的确定主要依据对未来净现金流量的贴现值，这样，贷款组合价值的确定将包括贷款的所有预期损失，贷款盈利的净现值也会得到确认。20、企业的某年的税前净利润为6000万元人民币，利息费用为

12、3000万元人民币，则其利息保障倍数为（）。A、2B、3C、4【参考答案】：B【解析】：答案为c。利息保障倍数=(税前净利润+利息费用)利息费用-(6000+3000)3000=321、根据银监会2011年发布的商业银行理财产品销售管理办法，我国商业银行的私人银行客户的金融净资产应达到（）。A、400万元人民币及以上B、600万元人民币及以上C、500万元人民币及以上【参考答案】：B【出处】:2014年上半年法律法规与综合能力真题【解析】私人银行客户是指金融资产达到600万元人民币及以上的商业银行客户。22、商业银行在识别国别风险的过程中，应当确保国际授信与国内授信适用的原则是（）。A、可变B

13、、不同C、同等【参考答案】：C【解析】：国别风险存在于授信、国际资本市场业务、设立境外机构、代理行往来和由境外服务提供商提供的外包服务等经营活动中。商业银行应当确保国际授信与国内授信适用同等原则。23、下列关于客户需求调查相关说法不正确的是（）。A、理财业务的出发点是客户需求B、商业银行不需要对既定的理财投资方案进行跟踪C、商业银行调查的信息包括客户群对理财产品收益率的要求【参考答案】：B【解析】：理财规划服务需根据客户的财务状况等状况以及其他重要因素变化提供动态性的方案建议，在这个过程中会发生诸多情况，同时理财目标有长期、中期和短期性的，没有一成不变的。所以，理财师必须充分了解客户，不间断跟

14、踪、评估和修正客户的理财方案、投资建议。24、从产品上分，中国银行业营销人员分为（）。A、高级经理、中级经理、初级经理B、资产业务经理、负债业务经理、中间业务经理C、营销决策人员、营销主管人员、营销员【参考答案】：B【出处】:2013年上半年个人贷款真题【解析】通过调查和归档，我们对中国银行业营销人员作如下分类：（1）从职责分：营销管理经理、客户管理经理、客户服务人员；（2）从岗位分：产品经理、项目经理、关系经理；（3）从职业分：职业经理、非职业经理；（4）从业务分：公司业务经理、零售业务经理、资金业务经理；（5）从产品分：资产业务经理、负债业务经理、中间业务经理；（6）从市场分：市场开拓经理

15、、市场维护经理、风险经理；（25、商业银行面对信息技术基础设施严重受损以致影响正常业务运行的风险，不可以通过（）来进行操作风险缓释。A、提高电子化水平以取代手工操作B、购买电子保险C、IT系统灾难备援外包【参考答案】：A【解析】：题目“严重受损”，为了不影响正常业务，应该辅助以手工操作。故选A。26、已知银行的一个团队中的某个成员将要辞职到竞争对手处工作，则有关团队的研究成果是否应当与其共享的说法正确的是（）。A、可以与其分享部分成果。但工作中应当处处提防该成员。不能再使其利用本团队资源增长工作经验B、应当与该成员分享成果因为该成员目前仍是团队的一员C、不应当与其共享【参考答案】：B【解析】：

16、“团结合作”要求银行业从业人员应当树立理解、信任、合作的团队精神，分享专业知识和工作经验。该同事尚未离职，仍是团队中的一员，因此应当相互信任与合作。27、证监会在其2010年投资顾问业务暂行规定中，把（）作为证券公司有偿专业化服务的重要内容之一，有效地推动了证券公司的经纪业务转型。A、买卖证券B、理财规划C、资产管理【参考答案】：B【解析】：证监会在其2010年投资顾问业务暂行规定中，把理财规划作为证券公司有偿专业化服务的重要内容之一有效地推动了证券公司的经纪业务转型。28、信贷文件是（）。A、正在执行中的、尚未结清信贷的文件资料B、贷前审批及贷后管理的有关文件C、贷款申请的有关文件【参考答案

17、】：A【解析】：信贷文件是指正在执行中的、尚未结清信贷（贷款）的文件材料。按其重要程度及涵盖内容不同可划分为两级:一级文件（押品）和二级信贷文件。29、一般为T+2或T+3到账的是（）。A、债券型基金B、股票型基金C、混合型基金【参考答案】：A【解析】：不同的基金具有不同的流动性，从基金赎回角度来看，货币型基金的流动性较高，一般是T+1或T+2到账，债券型基金一般为T+2或T+3到账，而股票型基金一般为T+4或T+5到账。为了提高业务竞争力，增加客户资金流动性，一些银行推出了基金快速赎回业务，实现了基金的T+0到账，但客户须交纳一定的费用，或者成为银行的特定目标客户。30、下列属于个人汽车贷款

18、中应警惕的操作风险的是（）。A、贷后管理与贷款规模不匹配B、国家关于汽车行业发展的政策调整C、借款人失去收入来源而丧失还款能力【参考答案】：A【解析】：市场利率变化属于市场风险，国家关于汽车行业发展的政策调整属于政策性风险，借款人丧失还款能力属于信用风险。故选A。31、对银行业金融机构开展绿色信贷提出了明确要求的文件是（）。A、绿色信贷指引B、商业银行法C、贷款通则【参考答案】：A【出处】:2014年上半年公司信贷真题【解析】银监会下发的绿色信贷指引，对银行业金融机构开展绿色信贷提出了明确要求。32、商业银行的风险管理模式的四个发展阶段依次为（）。A、资产风险管理模式阶段负债风险管理模式阶段资

19、产负债风险管理模式阶段全面风险管理模式阶段B、资产负债风险管理模式阶段资产风险管理模式阶段负债风险管理模式阶段全面风险管理模式阶段C、资产风险管理模式阶段资产负债风险管理模式阶段负债风险管理模式阶段全面风险管理模式阶段【参考答案】：A【解析】：商业银行的风险管理模式大体经历了四个阶段，资产风险管理模式阶段一负债风险管理模式阶段一资产负债风险管理模式阶段一全面风险管理模式阶段，A项正确。33、与契约型基金比较而言，下列不属于公司型基金的特点的是（）。A、公司型基金具有法人资格B、依据公司法组建，并依据公司章程经营基金资产C、投资者对基金运用没有发言权【参考答案】：C【出处】:2013年下半年个人

20、理财真题【解析】公司型基金投资者作为公司的股东有权对公司的重大经营决策发表自己的意见。34、下列基金中，投资对象常常是风险较大的金融产品的是（）。A、成长型基金B、公司型基金C、契约型基金【参考答案】：A【解析】：依据投资目标的不同，基金可划分为成长型基金和收入型基金。成长型基金的投资对象常常是风险较大的金融产品；收入型基金投资对象一般为风险较小、资本增值有限的金融产品。35、客户评级的评价主体是（）。A、专业评级机构B、商业银行C、注册会计师【参考答案】：B【解析】：【答案】C【解析】客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业

21、银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级。36、中央银行在市场中向商业银行大量卖出证券，从而减少商业银行超额存款准备金，引起货币供应量减少、市场利率上升。在该过程中，中央银行动用的货币政策工具是（）。A、公开市场业务B、公开市场业务和利率政策C、公开市场业务、存款准备金率和利率政策【参考答案】：A【出处】:2013年下半年法律法规与综合能力真题【解析】中央银行卖出证券是在运用公开市场业务这项货币政策工具。该项货币政策工具的运用会带来超额存款准备金减少、货币供应量减少和市场利率上升的结果，在题、干所述过程中，中央银行只使用了一种货币政策工具：公开市场业务。37、（）是有效控制个人客户信用

22、风险的重要工具。A、客户信用评级B、个人信用评分系统C、客户资产与负债情况调查【参考答案】：B【解析】：个人信用评分系统是有效控制个人客户信用风险的重要工具，而且有助于大幅提升个人信贷业务规模和运营效率。38、不属于合同可撤销的原因的是（）。A、以合法形式掩盖非法目的而订立的合同B、因胁迫而订立的合同C、乘人之危的合同【参考答案】：A【解析】：根据合同法规定，可撤销合同的类型有：因重大误解订立的合同；显失公平的合同；因欺诈而订立的合同；因胁迫而订立的合同；乘人之危的合同。A项，以合法形式掩盖非法目的而订立的合同属于无效合同。39、下列关于专项准备金的计提基数表述错误的是（）。A、以某一特定贷款

23、组合的全部贷款余额为基数B、以各类不良贷款或“非正常类贷款”乘以相应的计提比例C、对于其他不良贷款，按照该类贷款历史损失概率确定一个计提比例，实行批量计提【参考答案】：A【解析】：专项准备金的计提基数有两种，分别为不良贷款或“非正常类贷款”。在实际操作中，并不是简单以各类不良贷款或“非正常类贷款”为基数，应乘以相应的计提比例来计提专项准备金。对于大额的不良贷款，特别是大额的可疑类贷款，要逐笔确定内在损失金额，并按照这一金额计提；对于其他不良贷款或具有某种相同特性的贷款，则按照该类贷款历史损失概率确定一个计提比例，实行批量计提。40、商业银行在使用权重法计量信用风险资本时，（）不属于合格信用缓释

24、工具。A、上市公司发行的债券B、黄金C、商业银行承兑汇票【参考答案】：A【出处】:2014年下半年风险管理真题【解析】BCD三项都属于合格的信用风险缓释工具。41、（）是指由于市场深度不足或市场动荡，商业银行无法以合理的市场价格出售资产以获得资金的风险。反映了商业银行在无损失或微小损失情况下迅速变现的能力。A、市场流动性风险B、商品价格风险C、市场风险【参考答案】：A【解析】：市场流动性风险是指由于市场深度不足或市场动荡商业银行无法以合理的市场价格出售资产以获得资金的风险，反映了商业银行在无损失或微小损失情况下迅速变现的能力。42、某超市拥有总资产1000万元，其中现金30万元、存货200万元

25、、固定资产400万元、应收账款150万元，该超市的资产结构（）。A、与同行业相当，提供贷款B、劣于同行业，拒绝贷款C、与同行业比例有较大差异，应进一步分析差异原因【参考答案】：C【解析】：资产结构是一个相对指标，只能通过比较来得出优劣。实践中，一般将借款人的资产结构与同行业比例进行比较，判断借款人资产结构的优劣。超市属于零售业，根据资产结构参考指标，零售业的现金占总资产比例为5%8%、存货为50%60%、固定资产为10%20%、应收账款为0%10%；而该超市的现金占总资产比例为3%（=30/1000）、存货为20%（=200/1000）、固定资产为40%（=400/1000）、应收账款为15%

26、（=150/1000），对比可见，该超市与行业比例差异较大，因而应进一步分析差异原因。43、（）是亚洲最大的外汇交易中心。A、首尔B、香港C、东京【参考答案】：C【解析】：伦敦是世界上最大的外汇交易中心，东京是亚洲最大的外汇交易中心，纽约是北美洲最活跃的外汇市场。44、国家助学贷款的担保方式采用的是（）担保方式。A、抵押B、信用C、质押【参考答案】：B【出处】:2014年下半年个人贷款真题【解析】国家助学贷款采用的是信用担保方式。45、以下（）环节不属于一笔贷款的管理流程。A、贷款申请B、贷款支付C、贷款监控【参考答案】：C【出处】:2014年上半年公司信贷真题【解析】贷款流程包括：贷款申请、

27、受理与调查、风险评价、贷款审批、合同签订、贷款发放、贷款支付、贷后管理和贷款回收与处置。不包括贷款监控。46、如果名义利率是5%，通货膨胀率为7%，那么实际利率为（）。A、12%B、2%C、-2%【参考答案】：C【出处】:2013年下半年个人理财真题【解析】实际利率=名义利率-通货膨胀率=5%-7%=-2%。47、票据的出票日期必须使用中文大写，10月20日的正确写法为（）。A、零壹拾月零贰拾日B、壹拾月贰拾日C、壹拾月零贰拾日【参考答案】：A【解析】：票据出票日期必须使用中文大写，为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰、壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加零。48

28、、贷款总额与核心存款的比率_，表明商业银行存储的流动性越高，流动性风险也相对_。（）A、越小；越小B、越小；越大C、越大；越大【参考答案】：A【解析】：贷款总额与核心存款的比率越小，表明商业银行资金稳定性的资金来源运用在非流动资产上的比例越小，从而流动性越高，流动性风险也相对越小。49、2007年3月，（）首开私人银行业务。A、中国银行B、中国农业银行C、中国工商银行【参考答案】：A【解析】：私人银行业务在我国起步较晚，近几年才得到长足的发展。与此同时，国内银行的个人理财业务也在如火如荼地开展着，并争相步入私人银行业务的实践中。2007年3月，中国银行首开私人银行业务，门槛为100万美元。50

29、、下列银行营销策略中，目标最大的是（）。A、产品差异策略B、大众营销策略C、单一营销策略【参考答案】：B【解析】：大众营销策略适宜所有的人群，目标最大。51、高级计量法是指商业银行在满足巴塞尔委员会提出的资格要求以及定性和定量标准的前提下，商业银行监管资本要求可以通过（）计算监管资本要求。A、外部操作风险计量系统B、内部操作风险计量系统C、内部操作风险识别系统【参考答案】：B【解析】：高级计量法是指商业银行在满足巴塞尔委员会提出的资格要求以及定性和定量标准的前提下，商业银行监管资本要求可以通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求。52、代理人知道被委托代理的事项违法仍然进行代理活动，则由（）承

30、担责任。A、代理人B、代理人和被代理人连带C、代理人或被代理人【参考答案】：B【解析】：代理人知道被委托代理的事项违法仍然进行代理活动的，或者被代理人知道代理人的代理行为违法不表示反对的由被代理人和代理人负连带责任。53、贷款额度是指（）。2010年5月真题A、借款人每月需要偿还的金额B、贷款抵押物的评估价值C、银行向借款人提供的以货币计量的贷款数额【参考答案】：C【解析】：贷款额度是指银行向借款人提供的以货币计量的贷款数额。除了人民银行、银监会或国家其他有关部门有明确规定外，个人贷款的额度可以根据申请人所购财产价值提供的抵押担保、质押担保和保证担保的额度以及资信等情况确定。54、商业银行违规

31、开展个人理财业务造成银行或客户重大经济损失的，银行业监督管理机构可依据（）和金融违法行为处罚办法的相关规定对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员进行处理。2014年6月真题A、民法通则B、银行业监督管理法C、商业银行法【参考答案】：B【解析】：根据商业银行个人理财业务管理暂行办法第六十一条的规定，商业银行开展个人理财业务有下列情形之一的，银行业监督管理机构可依据中华人民共和国银行业监督管理法第四十七条的规定和金融违法行为处罚办法的相关规定对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员进行处理，构成犯罪的，依法追究刑事责任：违规开展个人理财业务造成银行或客户重大经济损失的；未建立相关

32、风险管理制度和管理体系，或虽建立了相关制度但未实际落实风险评估、监测与管控措施，造成银行重大损失的；泄露或不当使用客户个人资料和交易信息记录造成严55、货币市场交易与资本市场交易相比较，其特点表现在（）。2015年10月真题A、期限短、流动性强、风险大B、期限短、流动性强、风险小C、期限短、流动性弱、风险小【参考答案】：B【解析】：货币市场是指以短期金融工具为媒介进行的、期限在一年以内（含一年）的短期资金融通市场，主要包括同业拆借市场、回购市场、票据市场、大额可转让定期存单市场等。货币市场的主要特点是：低风险、低收益；期限短、流动性高；交易量大、交易频繁。资本市场是指以长期金融工具为媒介进行的

33、、期限在一年以上的长期资金融通市场，主要包括债券市场和股票市场。资本市场的主要特点是：风险大、收益较高；期限长、流动性差。56、项目现金流量计算的内容包括（）。A、折旧费支出B、固定资产投资C、递延资产摊销【参考答案】：B【出处】:2013年上半年公司信贷真题【解析】在计算现金流量时，折旧费支出、无形资产与递延资产摊销都不能作为现金流出，因为这3项费用只是项目内部的现金转移，固定资产投资、无形资产和递延资产投资已按其发生时间作为一次性支出计入项目的现金流出中，如果再将折旧等视为现金流出，就会出现重复计算。这是现金流量分析中最重要的观念，也是正确进行现金流量分析的基础。另外，项目生产经营期间所支

34、付的利息应计入产品总成本中，但在编制全部投资现金流量表时，全部投资都假设为自有资金，以全部投资为计算基础，利息支出不作57、从内部控制的角度看，商业银行的风险控制体系可以采取（）。A、从基层业务到高级管理层的二级管理方式B、从基层业务单位到高级管理层，再到业务领域风险管理委员会的三级管理方式C、从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，再到高级管理层的三级管理方式【参考答案】：C【解析】：从内部控制的角度看，商业银行的风险控制体系可以采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，再到高级管理层的三级管理方式。58、下列不属于代理银行业务的是（）。A、代理保险业务B、代理政策性银行业务C、代理商业银

35、行业务【参考答案】：A【出处】:2015年上半年法律法规与综合能力真题【解析】代理银行业务包括：代理政策性银行业务（代理资金结算、代理现金支付、代理专项资金管理、代理贷款项目管理等业务）；代理中央银行业务（代理财政性存款、代理国库、代理金银等业务）；代理商业银行业务（代理结算业务、代理外币清算业务、代理外币现钞业务等）。59、下列关于风险监管的说法，不正确的是（）。A、监管部门所关注的风险状况包括行业整体风险状况、区域风险状况和银行机构自身的风险状况B、按照诱发风险的原因，通常可将风险分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类C、银行机构风险状

36、况不包括分支机构的风险水平【参考答案】：C【解析】：D项，银行机构风险状况既包括银行整体并表基础上的总体风险水平，还包括其单一或部分分支机构的风险水平。60、下列选项中不属于债券的收益来源的是（）。2012年6月真题A、红利收益B、利息收益C、资本利得【参考答案】：A【解析】：债券能为投资者带来一定的收入。债券的收益来源有三个：利息收益；资本利得，通过债券交易取得买卖差价；债券利息的再投资收益。A项属于股票的收益来源。二、多项选择题（共20题，每题2分）1、个人汽车贷款中“间客式”运行模式的贷款流程为（）。客户选车与经销商签订购买合同客户准备所需资料银行在经销商或第三方的协助下做资信情况调查银

37、行审批、放款客户提车A、B、C、【参考答案】：B【解析】：本题考查“间客式”个人汽车贷款模式的贷款流程选车准备所需资料与经销商签订购买合同银行在经销商或第三方的协助下做资信情况调查银行审批、放款客户提车。2、下列不属于公司信贷的接受主体的是（）。A、法人B、非自然人C、自然人【参考答案】：C【解析】：【答案】D【解析】公司信贷是指以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。3、委托管理机制存在以下（）不足之处。A、委托法律关系稳定B、第三方承担的责任较轻约束不够C、基金管理公司存在过错不用承担投资失败的法律责任【参考答案】：B【解析】：委托管理机制存在以下不足之处：其一，

38、委托关系可随时解除，法律关系不稳定。但是，如单方解除委托合同，给另一方造成损失的，应当赔偿损失。其二，只有在基金管理公司存在过错的情况下，才承担投资失败的法律责任这与普通合伙人承担无限责任相比，责任较轻约束不够。4、银行业消费者权益保护的重点是购买或接受银行业金融机构产品或服务的（）。A、客户B、消费者C、自然人【参考答案】：C【解析】：银行业消费者权益保护的重点是购买或使用银行业产品和接受银行业服务的自然人5、金融资产的公允价值是指（）。A、金融资产根据历史成本所反映的账面价值B、交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值C、对交易账户头寸按照当前市场行情重估获得的市场价值【参考答案】：B【

39、解析】：A项是指名义价值；B项是指市场价值；D项是指市值重估。6、盗窃信用卡并使用的，定（）。A、盗窃罪B、信用证诈骗罪C、信用卡诈骗罪【参考答案】：A【解析】：关于审理盗窃案件具体应用法律若干问题的解释第十条规定，盗窃信用卡并使用的，定盗窃罪而非信用卡诈骗罪。7、在风险预警机制中，商业银行收集到的内外部信用信息要通过（）储存。A、风险管理部门B、贷款调查部门C、商业银行信用风险信息系统【参考答案】：C【解析】：在商业银行风险预警程序中，收集到的与银行有关的内外部信息，包括信贷人员提供的信息和外部渠道得到的信息，都通过商业银行信用风险信息系统解析储存。故选D。8、成本的审查主要审查可研报告中成

40、本的计算是否合规、合理，下面是对某加工企业进行成本审查时的计算，直接材料+直接工资+其他直接费用+制造费(包括折旧费、修理费、其他费用)应为（）A、管理成本B、制造成本C、总成本【参考答案】：B【解析】：制造成本=直接材料+直接工资+其他直接费用+制造费(包括折旧费、修理费、其他费用)。9、我国商业银行临时存款账户的有效期限最长不得超过（）年。A、2B、4C、1【参考答案】：A【出处】:2013年下半年法律法规与综合能力真题【解析】临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。可以开立临时存款账户的情形包括：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。该种账户的有效期最

41、长不得超过2年。10、外部人员的故意欺诈属于（）风险。A、不完善或有问题的内部程序B、人员因素C、外部事件【参考答案】：C【解析】：商业银行的外部事件风险包括，由于外部人员故意欺诈、骗取或盗用银行资产（资金）及违反法律而对商业银行的客户、员工、财务资源或声誉可能或者已经造成负面影响的事件。11、下列关于银行业机构信息披露要求的说法，不正确的是（）。A、必须每季度披露风险管理政策B、必须提高信息披露的相关性C、必须保持合理频度【参考答案】：A【解析】：A项，巴塞尔新资本框架协议（第三稿）规定，第三支柱规定的披露频率应该为每半年进行一次，有关银行风险管理目标及政策、报告系统及各项口径的一般性概述的

42、定性披露可每年一次，考虑到新协议增强风险敏感度、在资本市场上更频繁地报告的总体趋势，国际活跃的大银行和其他大银行（及其主要分支机构）必须按季度披露一级资本充足率、总的资本充足率及其组成成分。12、（）是指银行业金融机构根据借款人的有效贷款需求，主要通过贷款人受托支付的方式，将贷款资金支付给符合相同约定的借款人交易对象的过程。A、实贷实付原则B、协议承诺原则C、贷放分控原则【参考答案】：A【解析】：实贷实付原则是指银行业金融机构根据借款人的有效贷款需求，主要通过贷款人受托支付的方式，将贷款资金支付给符合相同约定的借款人交易对象的过程。13、声誉风险管理的具体做法不包括（）。A、强化声誉风险管理培

43、训B、确保及时处理投诉和批评C、杜绝一切风险投资【参考答案】：C【出处】:2013年上半年风险管理真题【解析】声誉风险管理的具体做法有：（1）强化声誉风险管理培训。（2）确保实现承诺。（3）确保及时处理投诉和批评。商业银行应当从投诉和批评中积累早期声誉风险预警经验。（4）尽可能维护大多数利益持有者的期望与商业银行的发展战略相一致。（5）增强对客户/公众的透明度。（6）将商业银行的企业社会责任和经营目标结合起来，是创造公共透明度、维护商业银行声誉的另一个重要层面。（7）保持14、下列关于期货合约特征的表述，错误的是（）。A、合约的履行由期货交易所或结算公司提供担保B、期货合约只有很少一部分进行实

44、物交割，绝大多数合约都会在交割期之前平仓C、期货合约赋予了持有人按约定买入或卖出标的资产的权力【参考答案】：C【出处】:2014年上半年个人理财真题【解析】赋予了持有人按约定买入或卖出标的资产的权力的是期权，期货合约的双方互负权利和义务。15、农户贷款中已展期贷款不得再次展期，展期贷款最高列入（）进行管理。A、关注类B、可疑类C、损失类【参考答案】：A【解析】：对于因自然灾害、农产品价格波动等客观原因造成借款人无法按原定期限正常还款的，由借款人申请，经农村金融机构同意，可以对还款意愿良好、预期现金流量充分、具备还款能力的农户贷款进行合理展期，展期时间结合生产恢复时间确定。已展期贷款不得再次展期

45、，展期贷款最高列入关注类进行管理。16、商业银行合理的贷款利率或产品定价应至少覆盖（）。2009年10月真题A、灾难性损失B、实际违约损失C、预期损失【参考答案】：C【解析】：在实践中，贷款定价的公式为:贷款最低定价=（资金成本+经营成本+风险成本+资本成本）/贷款额。其中，资金成本包括债务成本和股权成本；经营成本包括日常管理成本和税收成本；风险成本指预期损失，即预期损失=违约概率违约损失率违约风险暴露；资本成本主要是指用来覆盖该笔贷款的信用风险所需经济资本的成本，在数值上等于经济资本与股东最低资本回报率的乘积。由此可知，商业银行合理的贷款利率或产品定价应至少覆盖预期损失。17、下列选项中具有

46、法人资格的是（）。2015年10月真题A、某银行董事会B、某公司财务部C、一个公司【参考答案】：C【解析】：法人是具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享有民事权利和承担民事义务的组织。根据我国民法通则的规定，以法人活动的性质为标准，法人分为企业法人、机关法人、事业单位法人和社会团体法人。AC两项属于企业内部的某个机构或部门，不具有独立的法人资格；B项，自然人不具备法人资格。18、中国建设银行的个人助业贷款属于（）。A、专项贷款B、有担保流动资金贷款C、无担保流动资金贷款【参考答案】：B【解析】：本题考查有担保流动资金贷款。中国建设银行的个人助业贷款属于有担保流动资金贷款。19、对操作风险的

47、管理情况负直接责任，应指定专人负责操作风险管理的部门是（）。A、内部审计部门B、业务部门C、操作风险管理部门【参考答案】：B【解析】：业务部门对操作风险的管理情况负直接责任。20、委托人不得利用信托财产为自己谋取利益，利用信托财产为自己谋取利益的，（）。A、所得利益应当归人信托财产B、受益人可以要求从中分得一部分利益C、所得利益应当被没收归国家所有【参考答案】：A【出处】:2014年下半年个人理财真题【解析】根据中华人民共和国信托法第26条规定，受托人除依照本法规定取得报酬外，不得利用信托财产为自己谋取利益。受托人违反前款规定，利用信托财产为自己谋取利益的，所得利益归人信托财产。三、判断题（共

48、20题，每题1分）1、商业汇票是由银行签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付的一纸命令书。（）【参考答案】：错误【解析】：汇票由出票人签发，其中，银行汇票由出票银行签发；商业汇票一般由银行以外的企业签发。2、公积金个人住房贷款的申请由公积金管理中心或银行负责审批，自营性个人住房贷款由商业银行自己审批。（）【参考答案】：错误【解析】：公积金个人住房贷款的申请由各地方公积金管理中心负责审批，而不是由银行负责审批。3、从业人员必须恪守保守秘密的职业道德准则，确保客户信息的保密性和安全性。【参考答案】：正确【出处】：2013年下半年个人理财真题【解析】从业人员必须恪守保守秘密的职业道德准则

49、，确保客户信息的保密性和安全性。4、商业银行在对影响借款人还款能力的财务因素分析后，可直接向其发放贷款。（）【参考答案】：错误【解析】：解析：财务因素和非财务因素都要进行分析。5、根据巴塞尔新资本协议，法律风险是一种特殊类型的市场风险。（）【参考答案】：错误【解析】：根据巴塞尔新资本协议，法律风险是一种特殊类型的操作风险，它包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。6、取保候审是强制措施中最轻微的一种。（）【参考答案】：错误【解析】：拘传，是指公安机关、人民检察院或者人民法院对于没有拘留、逮捕的犯罪嫌疑人、被告人强制其到指定地点接受讯问的方法，是强制措施中最轻微的一种。7、财务指标中的营运能力指标包括总资产周转率、流动资产周转率、存货周转率、应收账款周转率、固定资产周转率、运营效率等指标。（）【参考答案】：错误【解析】：客户风险的内生变量包括两大类指标:基本面指标和财务指标。基本面指标包括三类:品质类指标；实力类指标；环境类指标。财务指标包括四类:偿债能力指标；盈利能力指标；营运能力指标；增长能力指标。运营效率不属于营运能力指标，它属于基本面指标中的实力类指标。8、资产负债表中资产是指借款人拥有或可控制的经济资源。（）【参考答案】：错误【解析】：资产负债表中的资产是借款人