酒店固定资产管理办法

1、三亚凤凰岛度假酒店固定资产管理办法第一章 总则第一条 资产管理是酒店管理的重要组成部分，是提高 服务质量和经济效益的必备条件。第二条 为了加强固定资产的管理，发挥其效用，保证 业主资产的安全和酒店资产经常处于完好状态，结合公司与 酒店实际，特制定本办法。第二章 固定资产界定第三条 固定资产依照财务管理及核算要求，结合酒店实际运作把单位价 值在 1000 元以上且使用年限在一年以上的房屋、建筑物、 机器、设备、器具、工具等在使用过程中能保持原有实物形态的属于酒店主要经营设备的有形资产做为固定资产；对于不属于酒店主要经营设备的物品，只要其单位价值在 2000元以上，并且使用年限在 2 年以上的，也

2、作为固定资产进行管理。第四条 固定资产来源1（一） 新开业酒店， 由筹开酒店使用开办费采购固定资 产、酒店经营成本购置的固定资产、其它形式，如赠与、赞助；（二）由业主及公司委托或交接管理的固定资产。第五条 固定资产分为：房屋及建筑物；机器设备、交通运输工具；家具设备；酒店地毯；电子设备；康乐设备；厨房设备；其它设备。固定资产分类目录参照（附表 1）第三章 固定资产分级管理第六条 财务部根据公司或业主移交和酒店经营成本 购置建立酒店各部门的财产台帐，并设立酒店资产管理员， 负责全酒店固定资产及其他资产的管理。各部门要建立部门 的资产台帐，并指定部门资产管理员负责本部门的固定资产及其他财产的管理，

3、酒店实行分级归口，划片包干，把财产管理落实到部门和个人，做到“物物有人管，人人有专责” 。第七条 财务部根据国家的会计制度，建立固定资产分 类明细帐，负责监控固定资产的购置、调入、变卖、报废等正常业务，及时做帐务处理，保证帐物相符，帐帐相符。第八条 各部门对自己管辖的各类财产负责维护、保 养、严格执行技术操作规程和有关制度，确保设备性能和工 作量负荷正常，减轻磨损和人为的损坏，未经领导批准不得 擅自拆卸、改装、迁移设备，延长机器设备、设施等寿命， 保持设备的完好率。2第九条 工程部负责酒店财产维修和保养的技术管理， 建立各类设备、设施的长、短期维护保养计划，对设备、设 施的拆卸、安装等技术项目

4、负责施工的质量验收，保证设备安全及始终处于良好的技术状态。第十条 各部门定期对自己部门所管理的财产清查盘 点，并配合财务部每年进行酒店财产清查和与各部门核对台 帐、实物，部门总监调离岗位要进行财产移交，财务部负责 监交工作。部门资产管理员调动、离职前要与新任资产管理 员对资产进行移交，由酒店资产管理员进行监交。否则，人 事部不予以办理调动、离职等相关手续。坚持谁使用，谁维护，谁管理的部门负责制。第十一条 酒店资产管理是一项严肃、复杂的工作，各部门负责人要高度重视并积极参与对资产的管理，尤其是固定资产。应了解和掌握本部门资产的种类、价值、 存放地 点、使用状况等，制定本部门的盘点制度，并督导资产

5、管理员落实。 防止丢失、 损坏不报、 随意借用、 搬移等失控现象，保证本部门资产的正常使用和安全。第十二条 酒店固定资产实行帐、 标签、 实物的一体管理，均由财务部统一制作标签， 帐薄、 固定资产标签由财务部管理， 固定资产标签由酒店资产管理员及部门资产管理员共同粘贴，由使用部门管理及保护。第十三条 各种固定资产专用单据均从财务部资产管理员处领取。3第四章 固定资产新增流程第十四条 根据固定资产的来源分为：（一） 由筹开酒店使用开办费采购固定资产、 酒店经营成本购置的固定资产、 其它形式， 如赠与、 赞助的资产都应必须按财务预算进行， 预算外急需的设备由使用部门提出书面报告或由申购部门填写酒店

6、固定资产采购审批表 （附件 5），酒店签暑意见后按“酒店财务审批事项”流程（酒店经办人申请酒店部门经理酒店财务经理酒店财务总监酒店总经理报公司）批准，经过批准后方可执行。固定资产购进后由财务收货部和申购部门共同验收办理收货手续， 收货部要将涉及固定资产的收货记录及时转给资产专职管理员签字， 资产专职管理员依据签字的收货记录， 将固定资产信息录入到酒店的固定资产系统， 并登记固定资产管理台账。（二） 由业主及公司委托或交接管理的固定资产，应一同对委托或交接的固定资产清单进行核对签字确认，双方建立委托或交接清册， 并划清资产的所属权， 登记固定资产管理台账。 （移交方确认酒店使用部门确认资产管理员

7、确认酒店财务经理酒店财务总监划清资产并登记台账）（三） 财务部资产管理员统一制作标签， 粘贴于新增固定资产上，纳入固定资产台账登记管理。（四） 采购人员凭 “发票”、“酒店固定资产采购审批表” 、“固定资产收货记录” ，至财务部申请付款。财务审核无误4后，依据财务付款审批流程办理付款手续。第五章 固定资产日常管理第十五条 财务资产管理员编制统一的固定资产代码，固定资产代码的编写规则， 采用部门英文简写、 资产类别英文简写、 加顺序流水号作为固定资产名称永久代码， 顺序流水 号 为 十 位 数 ， 一 个 代 码 代 表 一 项 固 定 资 产 ， 如HK-MAC-0201000001 表示客房

8、部 - 机械设备的第一台电子设备等。资产编码表参照（附件 2）。第十六条 固定资产酒店内部调拨程序：（一）酒店内部各部门之间调拨固定资产要先履行审批 手续，由调出部门根据资产台帐有关该资产的记录填写固 定资产转移申请表（附件 3），调出、调入部门的经理及资产管理员均要签字，再按程序办理审批、调拨手续。（二） 酒店内部各部门之间调拨固定资产， 单位价值在3000 元以下的报财务总监批准， 3000 元以上的报总经理 签批。（三） 财务部、 调出、 调入部门要同时做资产台帐增加、减少的帐务处理，保证帐帐相符。第十七条 固定资产的盘点：（一）固定资产每半年由使用部门盘点，财务部抽查。（二）固定资产全

9、年盘点在 11 月开始，由财务部组织，分部门分时间全面盘点，盘点的同时要检查固定资产的完好 程度。5（三）盘点结果形成盘点报告，报告由数字信息和文字 信息组成：（ 1 ）数字信息：根据实物盘点情况，由固定资产管 理部门统一编制“固定资产盘点表”，一式三份，各部门盘 点清单要有部门负责人、抽盘人、监盘人签字。盘点汇总表 要有酒店财务总监、总经理、公司相关人员（业主代表）的签字，使用部门、管理部门和财务部门各执一份存档。（2 ）文字信息：即盘点报告，简单说明固定资产盘点结果，如资产状况、盘点差异、差异原因、解决差异的办法。 盘点报告要有酒店财务总监、 总经理、 公司相关人员 （业 主代表）签字。（

10、四） 在实物盘点过程中， 发现盘盈或盘亏的固定资产， 由相关部门配合办公室办理有关手续，按酒店财务审批事 项权限报批，领导批准后，财务部进行相应的固定资产帐务处理。第十八条 固定资产的维修（一）固定资产的保管人根据资产是否在保修范围向 酒店工程部提出各项固定资产资料、损坏原因、修理项目及 完工日期，经部门经理复核，交工程部门办理。（二）工程部根据收到的固定资产维修申请对资产损 坏程度进行判断，是将送修厂商或自行采购配件修理。6第六章 固定资产的处置第十九条 固定资产的处置包括固定资产外部调拨，资本性改良、报废等。第二十条 固定资产的外部调拨（ 1）、使用部门向固定资产管理部门提出调拨的申请，填

11、制“固定资产转移申请表”，详细填写固定资产的名称、数量、规格、用途等。（2）、酒店签暑意见后按酒店财务审批事项流程（酒店经办人申请酒店部门经理酒店财务经理酒店财务总监酒店总经理报公司）批准，经过批准后方可执行。（3 ）、获批后，由固定资产管理部门具体落实固定资产调拨， 并变更资产管理台账， 财务部门根据有关凭证进行帐务处理。第二十一条 固定资产的资本性改良维修（ 1）、发生资本性改良维修行为的，财务部必须对固定资产进行资产评估，合理确定资产价格。（2）、酒店签暑意见后按酒店财务审批事项流程（酒店经办人申请酒店部门经理酒店财务经理酒店财务总监酒店总经理报公司）批准，经过批准后方可执行。（ 3）、

12、获批后，由固定资产管理部门具体落实固定资产资本性改良，并变更资产管理台账，财务部门根据有关凭证进行帐务处理。7第二十二条 固定资产报废业务程序：（一）固定资产具有下列情形之一，可以报废：1、已超过规定的使用年限、技术性能达不到有关规范 和安全规程的基本要求，不具备修复改造价值和安全使用条 件的。2、未达到规定的使用年限，但技术性能差、效率低、能耗高，经济效益差，无技术必需或使用价值的：（ 1 ）主要部件或结构已严重损坏，无法修复或无修复 价值的；（2 ）型号老旧、性能差、无使用价值的；（3 ）长期积压 ,主要结构及零部件严重锈蚀变形，无法 修复，无法调剂处理的；（4）严重危害人身安全和身体健康

13、 ,严重污染环境的；（5）国家和政府部门规定应淘汰或不准使用的。（二）使用部门向固定资产管理部门提出报废的申请，填制“固定资产报废清理单” (附件 4) ，详细填写报废固定资产的名称、 数量、 规格、 原价已提折旧以及报废的原因等。（三）按酒店财务审批事项流程（酒店经办人申请 酒店部门经理酒店财务经理酒店财务总监酒店总经理报公司）批准，经过批准后方可执行。（四）获批后，由固定资产管理部门具体落实对报废固 定资产的处理。按报废残值固定资产拍卖方式处理，并应兼顾公司经营策略，妥善处理固定资产流向。（五）财务部门进行相应的账务处置。8第七章 附则第二十三条 不属于固定资产的工具、营运物资、低值 易耗

14、品等重要物件的管理可比照固定资产管理办法执行。本办法由酒店财务部负责解释。第二十四条 本办法自 2015 年 1 月 15 日起正式施行。附件： 1. 固定资产分类目录 2. 资产编码表 3. 固定资产调拨单 4. 固定资产报废清理单 5. 酒店固定资产采购审批表 9附表 1编码简写BUIBUIBUIBUIBUIBUIBUIBUIBUIBUIBUIBUIBUIMACMACMACMACMACMAC资产分类编号01010101020103010301010302010303010304010305010306010307010308010309020201020202020102020202020

15、3资产分类名称房屋及建筑物建筑物简易房屋附属设施电梯中央空调系统安防设备卫生设备消防设备综合布线各种管线弱电系统给排水系统机器设备洗涤设备清洁设备吸尘器洗地机抽水机资产性质固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产上级资产分类固定资产房屋及建筑物房屋及建筑物房屋及建筑物附属设施附属设施附属设施附属设施附属设施附属设施附属设施附属设施附属设施固定资产机器设备机器设备清洁设备清洁设备清洁设备计量单位平方米平方米平方米套台套台台台套套套套台套台套台套台台台残值率使用年限10MAC020204

16、MAC020205MAC020206MAC020207MAC0203MAC0204TRA03TRA0301TRA030101TRA030102FUR04FUR0401FUR0402FUR 0403FUR0404FUR0405FUR 0406FUR0407FUR0408FUR0409FUR0410HC05吹干机抛光机抽油机其他清洁设备日常维修设备其他机器设备运输设备车型轿车大巴家具设备沙发床台桌柜椅子车类架类灯具灯箱类保险柜箱屏风其他家具设备酒店地毯固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定

17、资产固定资产固定资产固定资产清洁设备清洁设备清洁设备清洁设备机器设备机器设备固定资产运输工具车型车型固定资产家具设备家具设备家具设备家具设备家具设备家具设备家具设备家具设备家具设备家具设备固定资产台台台台台套台套辆辆辆辆套套套台把台组台个个套套11台 台 台 台 台 台 台 台 台 台 台 台 台 台 台 台 台 台 套 台 台 台ELE06ELE0601ELE060101ELE060102ELE0602ELE060201ELE060202ELE060203ELE060204ELE060205ELE0603ELE060301ELE060302ELE 060303ELE060304ELE0604

18、ELE 060401ELE060402ELE060403ELE060404ELE060405ELE060406电子设备电视机电视机电视挂架播放设备摄像机影碟机投影仪幻灯机其他播放设备音响设备音箱调音台功放其它音响设备计算机及其附属设备台式电脑笔记本电脑服务器打印机扫描仪刻录机固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产电子设备电视机电视机电子设备播放设备播放设备播放设备播放设备播放设备电子设备音响设备音响设备音响设备音响设备电子设备计算机及其附属设备计算机

19、及其附属设备计算机及其附属设备计算机及其附属设备计算机及其附属设备计算机及其附属设备12台 个 台 台 台 台 台 台 台 台 台 台 台 台 台 台 台 台 台 台 台 台ELE060407ELE060408ELE060409ELE0605ELE060501ELE060502ELE060503ELE060504ELE060505ELE060506ELE0606ELE060601ELE060602ELE 060603ELE0607ELE060701ELE 060702ELE060703ELE060704ELE0608ELE060801ELE060802不间断电源可移动硬盘其它计算机及附属设备复

20、印打字设备复印机传真机打字机碎纸机装订机其它复印打字设备财务专用设备点钞验钞机凭证装订机其它财务专用设备空调机柜式分体窗式其它空调机冷库冰箱冰箱冰柜固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产计算机及其附属设备计算机及其附属设备计算机及其附属设备电子设备复印打字设备复印打字设备复印打字设备复印打字设备复印打字设备复印打字设备电子设备财务专用设备财务专用设备财务专用设备电子设备空调机空调机空调机空调机电子设备冷库冰箱冷库冰箱13台 台 台 台 台 台 台 台 台 套

21、 台 台 台 台 件 台 台 台 台 台 台 台ELE060803ELE060804ELE060805ELE060806ELE0609ELE0610ELE061001ELE061002ELE0611ENT07ENT0701ENT0702ENT0703ENT 0704ENT0705KIT08KIT 0801KIT0802KIT0803KIT0804KIT0805KIT0806冷藏柜保鲜柜冷库其它冷库冰箱电子门锁系统通讯设备电话对讲机其它电子设备康乐设备健身器材乐器娱乐设备桑拿设备其它设备厨房设备灶台灶具设备清洗消毒设备洗碗 . 洗杯机消毒柜粮食加工机蔬菜加工机固定资产固定资产固定资产固定资产固定

22、资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产冷库冰箱冷库冰箱冷库冰箱冷库冰箱电子设备电子设备通讯设备通讯设备电子设备固定资产康乐设备康乐设备康乐设备康乐设备康乐设备固定资产厨房设备厨房设备厨房设备厨房设备厨房设备厨房设备14KIT0807KIT0808KIT0809KIT0810KIT0811KIT0812KIT0813KIT0814KIT0815KIT0816KIT0817KIT0818OTH09OTH 0901OTH0902OTH0903OTH 0904OTH0905OTH0906肉食加工机食品

23、加工机微波炉烤箱蒸箱打蛋机榨汁 . 搅拌机制冰 . 碎冰机自助餐炉碗鼎桶咖啡机其他厨房设备其它设备工艺摆设仿真字画脚手架升降机消防战斗服其它设备固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产厨房设备厨房设备厨房设备厨房设备厨房设备厨房设备厨房设备厨房设备厨房设备厨房设备厨房设备厨房设备固定资产其他设备其他设备其他设备其他设备其他设备其他设备台台台台台台台台台台台台套套件件个台套套15代附件 2 部门总经办GM市场营销部S&M房务部RD餐饮部F&B人事行政部HR&EO财务部FD工程部ENG类

24、别总经办市场营销部前厅部管家部安防部餐饮部中餐厅西餐厅中厨房西厨房酒吧管事部宴会部人事行政部财务部工程部房屋及建筑物码BUIGM GM-BUISM SM-BUIFO FO-BUIHK HK-BUISD SD-BUIFB FB-BUICR CR-BUIWR WR-BUICK CK-BUIWK WK-BUILB LB-BUIST ST-BUIBD BD-BUIHR HR-BUIFD FD-BUIED ED-BUI机器设备MACGM-MACSM-MACFO-MACHK-MACSD-MACFB-MACCR-MACWR-MACCK-MACWK-MACLB-MACST-MACBD-MACHR-MACFD-

25、MACED-MAC交通运输工具TRAGM-TRASM-TRAFO-TRAHK-TRASD-TRAFB-TRACR-TRAWR-TRACK-TRAWK-TRALB-TRAST-TRABD-TRAHR-TRAFD-TRAED-TRA家具设备FURGM-FURSM-FURFO-FURHK-FURSD-FURFB-FURCR-FURWR-FURCK-FURWK-FURLB-FURST-FURBD-FURHR-FURFD-FURED-FUR酒店地毯HCGM-HCSM-HCFO-HCHK-HCSD-HCFB-HCCR-HCWR-HCCK-HCWK-HCLB-HCST-HCBD-HCHR-HCFD-HCED

26、-HC电子设备ELEGM-ELESM-ELEFO-ELEHK-ELESD-ELEFB-ELECR-ELEWR-ELECK-ELEWK-ELELB-ELEST-ELEBD-ELEHR-ELEFD-ELEED-ELE康乐设备ENTGM-ENTSM-ENTFO-ENTHK-ENTSD-ENTFB-ENTCR-ENTWR-ENTCK-ENTWK-ENTLB-ENTST-ENTBD-ENTHR-ENTFD-ENTED-ENT厨房设备KITGM-KITSM-KITFO-KITHK-KITSD-KITFB-KITCR-KITWR-KITCK-KITWK-KITLB-KITST-KITBD-KITHR-KIT

27、FD-KITED-KIT其它设备OTHGM-OTHSM-OTHFO-OTHHK-OTHSD-OTHFB-OTHCR-OTHWR-OTHCK-OTHWK-OTHLB-OTHST-OTHBD-OTHHR-OTHFD-OTHED-OTH16附件 3使用部门规格型号数量购买日期固 定资 产状况及报废原因固定资产报废清理单品名编号预计使用年限已提折旧重新购买 Yes 需要 / No 不需要建议检查废物价值 :_ 日期 _部门总监_ 日期 _工程总监_由财务部填写采购日期净值: _: _原值价格 : _报废日期 : _Approval：审批_ 酒店资产管理员_酒店财务总监_酒店总经理 公司17MODEL NO.规格及型号QUANTITY数量Unit单位附件 4FROM: _ 转出部门ASSET NO.资产编码ASSET RELOCATING REQUEST固定资产转移申请表TO: _转入部门DESCRIPTIONS资产名称NO.: 000001DATE:_日期REMARKS备注REASONS转移原因ISSUED BY: _ 转出人DEP HEAD: _ 转出部门经理 / 总监WHITE 白色 Accounting 财务部RECEIVED BY: _ 接收人DEP HEAD: _转入部门经理 / 总监YELLOW 黄色 TR