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文档简介

1、财务运营分析报告的内容与格式为了规范各分公司（中心）财务运营分析的内容、格式和方法，更好地发挥财务运营分析在企业管理中的作用，特制定本行制度。一、 财务运营分析是以各报告单位的责任会计核算报告为依据，对企业的生产经营成果以及财务运营状况进行综合评价和剖析，为公司的财务管理和经营决策提供及时、准确的财务信息，并对公司存在的问题提出改进对策。具体包括以下内容：1、生产经营业绩说明，主要包括预算完成情况及增减因素简要分析；2、边际效益分析；3、应收账款分析；4、财务闸口指标的分析；5、财务预警分析；6、存在的问题及建议。各公司月度分析按以上项目进行分析说明，计财管理中心每月按第1、2、3、5、项进行

2、分析，形成公司总的财务运营分析报告。二、 生产经营业绩分析格式单位：万元本月上月实增 本月止完成年上年同期增长项目数预算数 增减 % 际数减%累计预算 %累计率产 值责任考核含税销售收入责任考核销售收入责任考核销售成本主营业务利润减：营业费用其中：广告费运输费管理费用财务费用营业利润减：所得税（季度分析时填）净利润（季度分析时填）百元含税销售收入广告费百元含税销售收入运输费分析说明格式：本月完成销售收入（含税）万元，上月实际完成万元，增减%；本月预算销售收入万元，完成预算%，本月止累计完成万元，完成年度预算的%。本月实现营业利润万元，上月实际完成万元，增减%；本月预算营业利润万元，完成预算%，本月止累计完成万元，完成年度预算的%。销售与利润未完成预算原因的简要分析。三、边际效益分析格式3、安全边际率4、营业费用安全率5、管理费用安全率6、营销人员人均月销售额 （万元）7、工资增长与净利润增长比率本期安全指标个，较安全指标个，低于预警线的指标个。说明要求：本月财务预警指标综合得分为分，在公司控制的范围内，且各项预警指标均在预警控制线以上。如果有预警指标低于预警线，要进行重点分析说明。对第2、3 项指标处于较安全限时也需要给予分析说明。七、存在的问题及建议。主要将企业财

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