餐饮企业财务管理制度范本

1、第 PAGE 61 页 共 NUMPAGES 61 页餐饮管理理集团有有限公司司财 务 管 理理 制 度财务管理理制度目目录页码总则1第一部份份 财务务会计制制度1一、财务务总监、会计员员、出纳纳员、核核算员工工作职责责1（一）财财务总监监工作职职责1（二）会会计员工工作职责责4（三）出出纳员工工作职责责5（四）核核算员工工作职责责6二、财务务计划管管理规定定7三、会计计核算管管理规定定9四、货币币资金管管理规定定10（一）现现金管理理规定10（二）银银行存款款管理规规定11（三）借借支管理理规定14五、应收收帐款的的管理规规定16（一）应应收帐款款的计算算16（二）结结帐收款款17（三）催催

2、收贷款款17第二部份份 收银银管理制制度19一、收银银员、收收银主管管职责19（一）餐餐厅收银银员职责责19（二）餐餐厅收银银主管职职责21二、餐厅厅结帐程程序22三、挂帐帐签单制制度25第三部份份 仓库库管理制制度26一、建立立后勤仓仓库26（一）计计算库房房面积26（二）仓仓库的温温度、湿湿度要求求26（三）仓仓库的照照明要求求27（四）仓仓库的通通风要求求27（五）对对设备、器材的的要求27二、仓库库主管、仓库员员职责28（一）仓仓库主管管职责28（二）仓仓库员职职责29三、仓库库管理制制度30（一）物物料的分分类30（二）物物料的验验收30（三）入入库存放放30（四）保保管与抽抽查31

3、（五）物物资的领领发31（六）盘盘点32（七）记记帐32（八）建建立档案案制度33四、仓库库验收工工作程序序34（一）验验收标准准34（二）原原料验收收程序34五、仓库库库房管管理规定定42六、酒吧吧管理制制度43第四部份份 采购购管理制制度45一、采购购部经理理、采购购员管职职责45（一）采采购部经经理职责责45（二）采采购员职职责47二、采购购管理制制度48（一）采采购计划划的编制制和审批批48（二）申申购单提提出程序序和审批批48（三）物物资采购购49（四）物物资验收收入库49（五）报报销及付付款程序序49（六）定定价程序序50（七）退退、换货货程序50（八）新新货物样样品鉴定定程序51

4、第五部份份 其他他制度52一、公司司的交际际接待制制度52二、贵价价货品（鲍、翅翅、燕等等）的管管理规定定53第六部份份 附则则55总则本制度是是根据中华人人民共和和国外商商投资企企业法、中中华人民民共和国国公司法法、中华人人民共和和国会计计法及及财务务通则、会会计准则则和企业会会计制度度等法法律、法法规的规规定，结结合本公公司具体体情况制制订的。本制度之之规定，是为使使公司各各部门及及各工作作人员在在经营活活动和业业务工作作中有所所遵循，使公司司的各项项工作和和经营活活动均能能按照法法律法规规的规定定顺利进进行，促促使经营营活动规规范化、制度化化、标准准化，以以确保公公司顺利利运作和和不断发

5、发展。第一部份份 财务务会计制制度一、财务务总监、会计员员、出纳纳员、核核算员工工作职责责（一） 财务务总监工工作职责责对董事会会负责，负责对对全公司司的经济济核算工工作，组组织编制制和审核核会计、统计报报表，及及时组织织编制财财务预算算和决算算。并向向董事会会、总经经理汇报报。做好各项项资金的的计划平平衡，管管理和掌掌握各项项资金运运用，调调剂业务务部门所所需资金金，保证证业务活活动顺利利运作。负责审核核各项开开支，包包括每项项开支是是否公司司正常支支出，各各经理的的经济开开支权限限是否超超标，超超出总经经理审批批权限的的，须报报董事会会批准后后方能支支付。研研究并合合理掌握握成本和和费用水

6、水平。督促有关关人员抓抓紧应收收帐款的的催收工工作，加加速资金金回笼。每月组织织一次全全面检查查库存现现金和备备用金情情况，（包括各各收款岗岗位库存存现金或或备用金金）。每每月负责责组织对对仓库物物资抽杳杳和盘点点检查，负责组组织对业业务部门门（如厨厨房、酒酒吧、收收银、楼楼面）的的物资检检查和盘盘点检查查，督促促仓库和和业务部部门做到到帐帐相相符、帐帐证相符符、帐实实相符。负责与财财税、金金融、工工商、会会计师事事务所等等部门联联系，密密切与这这些部门门的关系系，准时时提交符符合各政政府部门门要求的的会计、统计报报表和交交纳各种种税费。参加总经经理召开开的例会会，与经经营班子子一齐，编制管管

7、理目标标预算表表，并与与实际营营业中完完成情况况与计划划详细比比较，找找出差距距。协助助总经理理作出经经营决策策和制定定成本费费用控制制方案，并贯彻彻执行。监督采购购人员是是否按采采购制度度、采购购计划按按质、按按量、按按时完成成，审查查采购物物资是否否按定价价采购，检查采采购人员员在采购购业务中中是否遵遵纪守法法。检查、督督促财务务人员认认真执行行各项财财务规章章制度，监督财财务人员员按制度度处理公公司的帐帐务。保存酒家家关于财财务工作作方面的的文件、资料、合同和和协议，督促本本部门员员工完整整保存企企业一切切帐册、报表、凭证。负责本部部门员工工业务培培训工作作，使各各岗位员员工熟练练掌握本

8、本岗位的的业务知知识、规规范、环环节、程程序、做做法，使使之能独独立胜任任本职工工作。负责审查查记帐凭凭证的完完整性和和合法依依据，包包括科目目对应关关系，借借贷是否否平衡，数字是是否相等等项目，同时审审核原始始单据的的合法性性等。真实地、合理地地与定价价小组一一起制定定每期货货物的采采购价格格，并有有效监督督。监督会计计部门准准确计算算（厨、味、点点心、海海鲜、鲍鲍翅燕、水果、烟酒）等各部部毛利率率，每月月对毛利利率进行行分析。发现问问题，马马上报总总厨，以以便尽快快解决。（二） 会计计员工作作职责对经济业业务办理理收支结结算时，必须按按财务管管理制度度和开支支标准等等规定严严格进行行审查，

9、包括内内容、用用途、审审批手续续和原始始单据金金额的大大小码等等，并填填制相应应的记帐帐凭证。根据已审审核的记记帐凭证证，逐一一进行登登帐，并并及时对对帐，月月终必须须做好月月结工作作。负责财产产账务的的管理，每季按按帐核对对实物，做到帐帐实相符符，发现现不符，必须查查明原因因向上汇汇报。负责原材材料核算算，每天天及时统统计收货货和领货货日报表表，每十十天一期期计算各各领用部部门（厨厨、味、点心、海鲜、鲍翅燕燕、水果果、烟酒酒）等各各部的成成本，计计算各部部的毛利利率，并并求出当当月成本本率。定期参与与仓库和和业务部部门盘点点，检查查各类物物资仓储储、使用用、库存存情况，发现问问题及时时查明原

10、原因并向向上汇报报。负责管理理发票收收据、建建立发票票收据内内部控制制系统，发票收收据不足足要及时时补充，领用要要合符手手续，发发现遗失失或偷盗盗要及时时汇报或或报警，使用完完的发票票收据副副本要进进行核对对或上缴缴。加强强发票收收据的管管理。不断学习习业务知知识，提提高自身身业务水水平，提提高工作作效率。（三） 出纳纳员工作作职责负责全酒酒家的现现金和转转帐票据据的收付付工作，当天收收入的现现金和转转帐票据据，要在在当天下下午四时时前送存存银行，不得积积压。记录现金金日记帐帐和银行行存款日日记帐，按记帐帐规定结结出每页页借贷发发生额，累计总总数和当当天余额额，要日日清月结结。每月核对对银行对

11、对帐单，并做出出未达帐帐项调整整表和调调整帐目目与总分分类核对对。每天根据据帐薄的的发生额额和余额额，编制制“现金及及银行存存款收付付日报表表”送财务务总监审审阅。对办理报报销的单单据，除除按会计计审查程程序重新新审核外外，还须须经财务务总监审审批后才才予以付付款，凡凡手续不不完备或或未经财财务总监监签批单单据，一一律拒绝绝支付。严格遵守守现金管管理制度度和支票票使用规规定，库库存现金金按规定定限额执执行，不不得挪用用库存现现金，不不得以白白头单抵抵库。负责与银银行和外外汇管理理部门联联系，并并办理有有关结算算事项。根据财务务总监指指令抽查查各部门门出纳员员的库存存现金和和各收款款员的业业务周

12、转转金，并并做检查查报告进进行汇报报。（四） 核算算员工作作职责认真复核核各收款款点营业业报表、帐单，发现差差错及时时纠正，以保证证酒家营营业收入入帐目准准确，对对已复核核过的报报表，均均须签名名，以示示负责。营业日报报表要与与纸带一一致，各各项数目目要准确确，左右右要相等等，单据据齐全并并盖上餐餐厅有关关专用章章，收款款员签名名，检查查结帐单单有无多多收或少少收，检检查酒家家内部人人员接待待有无越越权签单单接待，越权签签折头，如发现现问题，分清责责任人，上报总总经理，追究责责任。签单挂帐帐的帐单单要客人人签名及及留有挂挂帐单位位详细名名称和联联系电话话，结帐帐单及点点菜单要要齐全，并给有有关

13、经理理签名批批准，餐餐厅收款款员遗失失帐单，要餐厅厅经理出出具证明明，稽核核后扣罚罚当事人人。餐单改数数后，要要有原因因说明及及主管签签名；作作废帐单单，要有有原因说说明及主主管签名名，且三三联单要要齐全；餐单数数目如发发现差错错，应查查明原因因，扣罚罚当事人人。负责编制制每日营营业汇总总报表及及福食、工作餐餐等日报报或旬、月报表表。不断完善善核算制制度，加加强培训训，提高高业务素素质，提提高工作作效率。二、财务务计划管管理规定定根据董事事会、总总经理对对酒家经经济活动动安排，计划期期内客源源、货源源内外价价格变化化情况，以及报报告期内内计划执执行情况况，预计计完成情情况，作作出评估估及分析析

14、来审定定。依据董事事会审定定的酒家家财务计计划，按按各业务务部门的的不同经经营范围围，计划划期的诸诸因素和和历史资资料，参参考部门门年初自自报计划划，分摊摊酒家计计划指标标，下达达给各业业务部门门执行。计划一一经确定定下达，原则上上不予变变动，确确因特殊殊情况，亦须在在半年后后调整。财务计划划分为年年度计划划、季度度计划。年度计计划，酒酒家于每每年十二二月下旬旬，各业业务部门门为每年年十一月月下旬编编制。季季度计划划，酒家家于每季季度末最最后一个个月下旬旬，各业业务部门门为季末末最后一一个月中中旬各业务部部门还应应根据酒酒家、审审查批复复后的计计划指标标，结合合本部门门的具体体情况，按月摊摊销

15、任务务指标作作为本部部门内各各月指标标检查尺尺度，酒酒家对各各业务部部门的计计划检查查按季进进行，全全年清算算。为方便酒酒家的经经营和收收支标准准符合总总经理、董事会会要求，做到增增收节支支，强调调按计划划办事，确定财财务计划划应包括括以下内内容：总 部部：营业业计划、费用计计划和利利润计划划，偿还还债务计计划和利利润分配配计划，基建计计划。营业部：推销计计划、售售价计划划、婚宴宴团体餐餐计划。厨 房房：出品品计划、燃料用用品计划划、职工工饭堂收收支计划划。仓管部：采购部部食品原原料及商商品采购购计划、库存计计划。管事部：用品使使用计划划、用品品采购计计划。工程部：设备维维修、更更新及购购置计

16、划划。保安部：消防安安全用品品计划。布 草草：布草草计划。三、会计计核算管管理规定定原始凭证证、会计计凭证、帐簿设设置、会会计档案案管理执执行会计计工作管管理规范范的规定定及具体体要求。会计科目目设置、会计核核算程序序、方法法，执行行财务通通财、会会计准则则，企业业会计制制度的规规定及具具体要求求。四、货币币资金管管理规定定（一） 现金金管理规规定库存现金金管理规规定根据本酒酒家业务务范围和和经营活活动的特特点，库库存现金金定为壹壹万元人人民币，外币经经计算拆拆汇率后后的人民民币值视视同人民民币计入入库存现现金限额额中，超超过限额额部分，当天存存入银行行，除规规定范围围和特殊殊情况下下，不得得

17、在业务务收入的的现金中中直接坐坐支。 各业务务部门的的库存现现金或者者备用金金，由各各业务部部门提出出限额意意见后，报财务务部审核核批准定定案。现金支付付范围发放员工工及临工工的工资资、补贴贴、福利利补贴、退职金金，支付付出差人人员必须须携带的的出差费费用暂借借款。向城乡不不能转帐帐的单位位购买物物品和向向农贸市市场购买买酒店必必须的鲜鲜活类货货物和其其他货物物，支付付零星劳劳务报酬酬。酒家员工工办理各各项公务务发生的的费用报报销和暂暂借款。不是转帐帐起点的的零星开开支。现金收付付手续规规定收付现金金必须认认真，详详细审查查现金收收付凭证证是否符符合规定定手续，审核开开支是否否符合制制度规定定

18、，领导导是否已已批准开开支，凭凭证是否否有主管管人员审审核，是是否已由由经办人人和证明明人签章章，是否否有齐全全、合法法的原始始凭证。凡采购支支付现金金超过二二万元以以上的借借支，须须经董事事会批准准。非公公司业务务支出的的借款，不论金金额大小小，须经经董事会会批准。所收付的的现金，必须认认真清点点，既要要点大数数，也要要点小数数，还要要制定复复核制度度，以防防差错，一线营营业员及及收款员员在面对对顾客收收付现金金时，还还应唱收收唱付。严禁在营营业期间间的柜台台面上点点收现金金，营业业员或收收款员或或送缴出出纳收付付现金，必须在在柜台内内点数，以防意意外事故故发生。在收付现现金后，必须在在发票

19、、收付款款单据或或原始凭凭证上加加盖有日日期的“现金收收讫”或“现金付付讫”字样的的戳记，出纳人人员还必必须及时时根据记记帐凭证证，登记记现金日日记帐。会计人员员应经常常核对现现金数额额，检查查出纳库库存现金金情况，保证现现金帐存存数相符符，严禁禁以白条条抵充库库存，严严禁挪用用库存现现金，发发现库存存现金长长余或短短缺，应应立即作作记录，及时列列帐，并并应查明明原因，以确定定责任，按照规规定的审审批权限限核批处处理。各部门核核交柜组组找零或或零星支支付的业业务周转转金，除除每月盘盘点一次次外，还还应不定定期抽查查。（二） 银行行存款管管理规定定帐户与银银行支票票的管理理：酒家在银银行开具具的

20、存贷贷款帐户户，主要要是用于于酒家对对外业务结算与与资金往往来。任任何人不不得将帐帐户出借借、出租租给他人人或其他他单位使使用。公公司在开开户行购购买的支支票由出出纳人员员视同现现金专门门保管，不能开开出空头头票与代代开票，或做套套现之用用。对于于错填作作废支票票应统一一保管，并注明明“作废注注销”字样，由会计计主管主主持统一一销毁或或交回开开户行处处理。支票挂失失管理： 因因支票持持有人失失误，遗遗失有效效支票，应及时时通知财财务部负负责人，财务部部应立即即与开户户行联系系申请挂挂失与止止付，同同时刊登登遗失声声明。银行预留留印章的的管理： 在在银行开开立结算算户的预预留印章章包括财财务专用

21、用章，法法人私章章和出纳纳人员私私章，对对于预留留印章应应分开专专人分管管，财务务专用章章由财务务总监保保管，法法人私章章应由法法人代表表指派专专人保管管，出纳纳人员私私章由本本人保管管。资金的审审批制度度 为为严肃资资金管理理，合理理安排资资金使用用，须建建立一套套健全资资金审批批制度。 A：对于公公司内部部之间资资金调拨拨，包括括帐户之之间调拨拨和提取取备用金金等，由由财务总总监签字字方可办办理； B：属酒家家经常性性支出二二万元以以下的（如正常常货款、水电煤煤气费、电话费费、工资资等），属酒家家非经常常性支出出壹仟元元以下的（如如交际接接待、非非材料成成本物资资购置或或其它杂杂项支出出等

22、），总经理理签名报报帐； C：超出经经常性支支出二万万或非经经常性支支出壹仟仟元，须须经董事事会同意意方可支支付；交交财务总总监审查查备案，安排资资金使用用计划。支票限额额管理对于不能能确定付付款金额额使用单单位的款款项支票票申请书书，一般般不予使使用，确确因特殊殊原因非非用不可可的，原原则上与与出纳同同行，由由出纳支支付。银行收入入管理 对于业业务部门门收取的的收入款款项或收收回其他他单位往往来款项项等，出出纳员在在收到支支票后的的当天应应送存银银行，凭凭进帐回回单交会会计入帐帐处理。通过银银行汇款款收取款款项的，出纳员员凭银行行入帐单单开出“收款单单”一联交交业务部部门查对对，另一一联连同

23、同进帐凭凭证交会会计入帐帐。银行支出出管理 会计根根据合同同、发票票、验货货清单按按资金审审批程序序，进行行付款处处理，编编制银行行存款付付款凭证证，签章章后交会会计审核核人员审审核、编编号，再再交会计计总监签签章确认认后交出出纳员开开出支票票付款，支票的的存根应应填写清清楚并由由经办人人在备注注栏签收收，作为为会计凭凭证附件件。出纳人员员每天根根据银行行存款收收付凭证证，按序序号、帐帐户分别别登记银银行存款款日记帐帐，并结结算当日日收、付付总额及及余额，定期同同银行对对帐单核核对余额额，月末末应将各各帐户银银行对帐帐单编制制银行余余额调节节表，并并核对总总帐与日日记帐余余额，发发现不符符应及

24、时时查明原原因，做做出处理理。出纳人员员或分管管银行预预留印章章的有关关人员，有事应应事先办办理清缴缴手续，并办好好临时交交接手续续，出纳纳人员因因工作变变动调离离岗位时时，应做做好交接接手续，并对经经管期间间帐目负负无限责责任。出纳人员员应当天天编制银银行及现现金余额额表，于于次日上上午上班班时，交交财务总总监，以以便安排排资金使使用计划划。（三） 借支支管理规规定借支原则则 凡凡因经营营管理需需要，经经审查批批准后，才能办办理借支支，其它它一律不不予借支支。借支手续续规定凡借支均均须本人人填写借借支单，写明时时间、期期限、金金额、原原因，有有附件的的并加上上附件，如计划划单、申申请单等等报

25、财务务部审核核。借支需经经财务部部并按审审批权限限报批，经批准准后，方方能办理理借支。办事员借借支在办办理公务务后必须须在三天天内到财财务部办办理报销，核核销帐务务，不得得拖延，否则财财务部予予以追查查。借支种类类及审批批权限采购借款款 凡凡采购借借款，须须附有采采购计划划单或申申购单，注明采采购材料料名称、规格、数量、金额等等。审批批权限为为*、采采购材料料在二万万元以下下，由总总经理审审批；*、采购购材料在在二万元以以上，由由董事会会审批。差旅费和和办理公公务费借借款 差差旅费借借款和办办理公务务费用借借款壹仟仟元以下下，由总总经理审审批：*、借款款金额在在壹仟元以以上，由由董事会会审批。

26、部门周转转金和个个人备用用金借款款 因工作作需要，部门需需周转金金的，由由部门申申请，报报财务部部同意后后，报总总经理批批准，个个人因工工作需要要，须借借支的，一般不不予借支支，确有有困难的的，报董董事会批批准。 所有借借支，每每次扣减减借款人人借据金金额，余余款再支支付。五、应收收帐款的的管理规规定应收帐款款是指由由客户申申请，经经本酒家家批准同同意后，可在限限额内在在本酒家家签单挂挂帐消费费的款项项。（一） 应收收帐款的的计算应收帐款款必须以以双方所所签订协协议为基基准进行行计算。核对客户户签名式式样。核对单位位名称。核对协议议条件，包括限限额、折折扣、付付款期限限等。复核消费费帐单。复核

27、客户户每次消消费帐单单、数量量、金额额计算是是否正确确。若须折扣扣的是否否有打折折扣，打打折方式式（全单单或部份份）是否否正确。复核其它它事项，包括签签名、联联系方式式是否正正确。登记签单单簿、卡卡、归类类保存帐帐单。将计算正正确的挂挂帐单，登记入入挂帐登登记簿。将计算正正确的挂挂帐单，登记入入挂帐登登记卡。将单位分分类帐单单，并按按时间顺顺序保管管帐单，放入袋袋中。登记帐单单时，若若发现超超出限额额，应及及时通知知营业部部门和负负责人处处理。应收帐款款月结会计部门门每月应应准确结结出客户户挂帐情情况及金金额。编制应收收帐款明明细表，报总经经理、董董事会和和挂帐单单位负责责人及有有关人员员。编

28、制帐龄龄分析，突出重重点欠帐帐客户，重点处处理。必要时向向客户发发出月结结单。（二） 结帐帐收款1、 营营业部门门和收银银应配合合财务部部通知客客户付款款。2、 用用电话联联系客户户前来或或上门收收款等形形式与客客户结帐帐。3、 备备齐结帐帐所需的的结算单单（包括括点菜单单、酒水水单、结结帐单等等），发发票。4、 客客户付款款（现金金或支票票）后，将结帐帐单正联联及发票票正联或或收据给给客户。5、将收收款情况况向负责责人汇报报。（三） 催收货货款 11、 电电话催收收（1）月月结后或或超过规规定付款款限期时时，财务务部或营营业部、收银应应与对方方联系，通知客客户及时时付款。（2）若若客户在在相

29、议的的时期内内末付款款，应进进行再次次催收。（3）对对多次催催收仍末末付款的的客户，应及时时将情况况汇报总总经理、董事会会。2、上门门催收（1）对对多次电电话催收收仍末付付款的客客户，须须上门追追收。（2）财财务部门门和有关关负责人人应与对对方财务务部门联联系，上上门追收收。（3）寄寄催款通通知单、月结单单给客户户财务部部。3、发律律师函（1）发发律师函函，须经经董事会会同意，方可进进行。（2）请请律师或或常任法法律顾问问起草律律师函，寄给欠欠款客户户。（3）多多次电话话追收、上门追追收。4、向法法院起诉诉（1）向向法院起起诉，必必须经董董事会同同意。（2）在在律师的的指导下下，准备备各种法法

30、律文件件，评估估胜算机机率。（3）提提起诉状状，等法法院裁决决。（4）根根据法院院裁决，向客户户收款。第二部分分 收银银管理制制度一、收银银员、收收银主管管职责（一） 餐厅收收银员职职责1、 提前到到岗，做做好营业业前收款款的一切切准备工工作。2、 小心操操作和使使用电脑脑收银机机、计算算器、验验钞机等等设备，并做好清洁洁保养工工作。负责点菜菜单打价价，按本本酒家规规定售价价，及时时、快速速、准确确地计价价，必须须执行计计价复核核规定，由另一一名收银银员复核核，减少少差错，确保每每张结帐帐单准确确无误。埋单进机机，准确确打印各各项收费费帐单，及时快快捷收妥妥客人应应付款项项，在收收款中做做到快

31、而而准，做做到不错错收、漏漏收，对对各种钞钞票、卡卡、票据据必须验验明真假假，对签签单结帐帐者，必必须有依依据。熟悉收款款业务，掌握结结帐的方方法和程程序（如如菜点、酒水、饮料价价格和现现金、信信用卡、支票、签单等等方法）。每日或每每市收入入现金，必须切切实执行行“长缴短短补”规定，不得以以长补短短，发现现长款或或短款，必须如如实向领领导汇报报。备用周转转金必须须天天核核对，不不得白条条抵库，一切营营业收入入现金不不准坐支支，未经经财务部部批准，不得将将营业收收入借出出或支付付任何部部门或任任何个人人。每日或每每市收入入的现款款，票据据必须与与帐单核核对相符符，将入入厨单与帐单单存根整整理钉好

32、好，填写写营业日日报表，一并交交稽核核核实。每日夜市市收市由由总经理理清机，收银员员将现金金、支票票、帐单单汇总锁锁入保险险箱，交交总经理理锁入保保险柜内内。次日日须按时时将夜市市收款钱钱箱从保保险柜取取出，送送交给财财务部出出纳员，当面点点清，手手续清楚楚。注意个人人仪容整整洁和搞搞好规定定地段卫卫生。（二） 餐厅收收银主管管职责1、 检检查各收收款岗的的收款员员是否准准时到岗岗，有否否做好每每日收款款准备工工作，认认真处理理收款业业务工作作中出现现的问题题，并及及时向上上汇报。2、 建建立收款款员的个个人档案案，将每每位收款款员平时时各方面面表现记记录下来来，定期期评估，并将评评估意见见向

33、上汇汇报。3、 随随时注意意各收款款点的仪仪容仪表表，勤巡巡岗（不不定期检检查，以以便及时时发现问问题），勤抓纪纪律、考考勤，注注意检查查员工有有无违反反“在上班班时间不不得看书书报、串串岗”的规定定。合理安排排人员上上下班时时间和班班次，以以便在缺缺人手情情况下灵灵活调动动，不致致于影响响工作。每星期进进行一至至二次培培训，内内容是针针对平时时工作上上出现的的问题，以及如如何操作作的处理理方法进进行详细细讲解，并对餐餐厅的工工作程序序，收款款操作进进行必要要的复习习、讲解解、加深深印象，定期检检查和考考核。二、 餐厅厅结帐程程序餐厅结帐帐程序是是规范客客人、服服务员、收银员员在结帐帐环节有有

34、所遵循循的业务务工作程程序（一）标标准：1、确保保帐单金金额与客客人所用用食品、饮料价价格相符符。 2、客人付付现金应应当面点点清，信信用卡支支付应接接受本酒酒店受理理的信用用卡，签签单记帐帐应征得得总经理理的同意意，支票票付款的的亦同。（二）程程序： 1、现金结结帐程序序 （1）当客人人要求结结帐时，服务员员迅速到到收款台台取来客客人的帐帐单，取取帐单时时服务员员应在帐帐单上签签字。并并快速核核对一下下，将其其放在帐帐夹或小小托盘上上送交客客人。 （2）本酒家家规定，凡客人人付现金金，金额额超过220000元的帐帐单，由由主任经经理埋单单，超过过30000元的的帐单由由总经理理或行政政经理或

35、或副总经经理埋单单。（3）客客人付帐帐单有疑疑问时，要负责责耐心解解释。（4）客客人付现现金后，楼面部部长或各各级经理理将钱送送至收款款台，由由收银员收款款找零，收银员员在帐单单上加盖盖“现金收收讫”章，开开出发票票的加盖盖“已开发发票”章。（5）楼楼面部长长将找零零及客人人的发票票、收据据送给客客人并致致谢。2、信用用卡结帐帐程序 （1）服服务员应应了解本本酒家餐餐厅所接接受的信信用卡种种类。 （2）客客人示意意结帐时时，服务务员应迅迅速到收收款台取取来客人人的帐单单，取帐帐单时应应在帐单单上签名名，快速速核对并并将其放放在帐夹夹或小托托盘送交交客人。 （3）请请客人在在帐单上上签字。 （4

36、）将将帐单和和信用卡卡及客人人身份证证交收款款台。 （5）收收款台收收到信用用卡按下下列方式式办理：a.查卡卡。看有有效日期期，查黑黑名单，若黑名名单有名名，应拒拒收；bb,辘卡卡；c.压印签签购单。填好后后由服务务员交给给客人，请客人人签字（签名及及身份证证号码）。 （6）将将签过字字的签购购单送回回收款台台。 （7）收收银员核核对签字字。并在在服务员员监看下下在帐单单上加盖盖“信用卡卡收讫”章，开开出发票票的加盖盖“已开发发票”章。 （8）服服务员将将信用卡卡、签购购单客人人联，帐帐单首联联和发票票、身份份证交还还给客人人，并向向客人致致谢。 3、支支票结帐帐程序 （1）客客人要求求用支票

37、票结帐时时，服务务员应征征得总经经理的同同意。 （2）服服务员迅迅速到收收款台取取来各类类帐单，取帐单单时服务务员应在在帐单上上签名，并迅速速核对一一下，将将其放在在帐夹或或小托盘盘上送交交客人。 （3）请请客人在在帐单上上签署付付款单位位名称，联系电电话，付付款人姓姓名。将将支票、帐单及及付款人人身份证证交收款款台。 （4）收收银员收收到支票票后，按按下列方方式办理理：a.检查票票面填写写是否正正确，年年月日是是否用大大写，抬抬头是否否用收款款单位全全称，金金额大小小是否正正确。BB.印鉴鉴必须有有付款单单位财务务专用章章，其他他细章的的盖印是是否清晰晰无涂改改。C.帐号是是否用专专用数码码

38、章印上上，无破破损等，无误后后，收取取支票，并在服服务员监监看下在在帐单加加盖“支票收收讫”章，开开出发票票的加盖盖“已开发发票“章。4、 签签单程序序 （11） 客客人要求求签单时时，服务务员应征征得总经经理同意意。 （22） 服服务员迅迅速到收收款台取取来客人人帐单，取帐单单时服务务员应在在帐单上上签名，并迅速速核对一一下，将将其放在在帐夹或或小托盘盘上送交交客人。 （33） 客客人签单单时，应应按规定定核对客客人签字字（包括括客人姓姓名、单单位名称称、联系系电话）客人第第一次要要求签单单时，在在总经理理同意下下，应办办理签单单信用审审批手续续。 （44） 签签单时一一般不给给发票，到收款

39、款时才给给客人发发票。（5） 客人签签完单后后，服务务员应向向客人致致谢，然然后迅速速将签过过字的帐帐单送交交收款台台。三、挂帐帐签单制制度 （11） 除除集团公公司内部部签单外外，所有有外单位位和个人人要在酒酒家签单单挂帐的的，均须须向酒家家提出申申请，提提供担保保人担保保，并签签订协议议，经总总经理同同意，并并加盖酒酒家公章章后才生生效。挂挂帐协议议要送财财务部存存档。 （22） 临临时挂帐帐，必须须由部门门经理以以上管理理人员提提供担保保，由总总经理签签名认可可。催收收临时挂挂帐由担担保人全全面负责责，并保保证在115天内内结帐。 （33） 收收银员在在办理挂挂帐时，应严格格遵守规规定。

40、对对于不合合符规定定的不予予以挂帐帐，如违违反操作作规程而而导致酒酒家损失失，要追追究经办办人责任任。第三部分分 仓库库管理制制度建立后勤勤仓库理想的仓仓库位置置应设在在原材料料验收处处和厨房房之间，三者离离得越近近越好，这样可可以减少少原材料料的搬运运距离，减少人人流、物物料的拥拥挤，避避免延误误原材料料的供应应。（一）计计算库房房面积根据酒家家实际储储备量和和需求来来确定仓仓库面积积，一般般把维持持两个星星期营业业的原材材料储备备作为前前提，面面积约1150平平方米。各类库房房面积分分配仓库分类类总面积（平方米米）占总面积积百分比比应分配面面积（平平方米）干货仓库库15034%50肉类冷冻

41、冻库15010%15米、面粉粉库1508%12酒类、饮饮料库15020%30瓷器用品品库15010%15印刷用品品库15011%17走道等面面积1507%11（二）仓仓库的温温度、湿湿度要求求干货仓库库：不需需供热和和制冷设设备，最最佳湿度度为155至200，选择择比较清清爽凉快快的地点点。肉类冷冻冻库：冻冻藏的温温度应在在-188，而且且要稳定定，冻藏藏原材料料的保存存也不是是无限期期的，它它们一般般不超过过三个月月。货仓仓的最佳佳湿度为为15至至20左右。湿度也也会影响响食品原原材料储储存时间间的长短短和质量量的高低低，湿度度太大，微生物物容易繁繁殖，原原材料回回迅速变变质；湿湿度过小小，

42、会引引起食物物干缩、失鲜。不同原原材料对对湿度的的要求也也不一样样。（三）仓仓库的照照明要求求强烈的光光照对原原材料的的保存不不利，仓仓库如有有玻璃门门窗，应应尽量使使用毛玻玻璃。在在选用人人工照明明时，应应尽可能能选用冷冷光灯，亮度每每平方米米2-33瓦为宜宜。（四）仓仓库的通通风要求求仓库应保保持空气气的流通通。不管管何种仓仓库，原原材料的的存放都都不能贴贴墙，也也不能直直接堆放放在地上上或堆放放过密。（五）对对设备、器材的的要求货架：货货架应有有一定的的高度以以提高单单位面积积使用效效率。干干货仓库库 宜用结结实的钢钢质或铁铁质货架架，最好好还能调调节搁板板的高度度以适应应不同原原材料的

43、的存放需需要。冻冻藏库的的货架以以不锈钢钢为好。容器：对对散装的的原材料料，必须须有相应应的能密密封、防防虫的不不锈钢容容器盛装装，而且且容器上上最好能能标明原原材料信信息。搬运工具具：仓库库应有金金属手推推车，用用于搬运运较重的的货物，还要配配备坚固固的手扶扶梯，以以存取较较高位置置的货物物。称量工具具：仓库库应配有有不同精精确度的的称量工工具，如如磅称、台秤、电子称称等，以以便正确确掌握物物料的重重量。其他设备备：如防防盗报警警装置等等。二、仓库库主管、仓库员员职责（一） 仓管主主管职责责 11、对总总经理和和财务总总监负责责，负责责仓库部部的全面面工作。 22、了解解和掌握握酒店所所需各

44、种种物资的的名称、型号、规格、单价、用途、产地、供应商商。 33、了解解和掌握握市场行行情，按按酒店对对物料的的质量、规格的的要求实实行验收收制度。 44、检查查物资领领发是否否帐卡相相符、帐帐帐相符符、帐实实相符。 55、熟悉悉和掌握握饭店各各类仓库库的物资资库存情情况，存存放位置置和存放放方法，做到勤勤督导、勤巡查查，保证证物资库库存安全全，对防防火、防防盗、防防虫蛀、鼠咬、防霉烂烂变质负负有检查查、督导导的重要要责任。 66、加强强对本部部员工进进行培训训，对部部属的素素质、业业务能力力，负有有提高的的责任。 77、向财财务总监监和总经经理汇报报工作。（二） 仓管员员职责 11、根据据酒

45、家对对物资质质量、规规格的要要求对物物资进行行严格的的验收。 22、对所所负责的的仓库物物资的收收发、保保管等工工作负有有重要的的责任。 33、熟悉悉所管物物品的名名称、商商标、规规格、品品种、单单价、用用途和存存放位置置。 44、对物物资的收收、发、保管要要做到手手续完备备，帐目目清楚。 55、若常常用物品品、用料料、低值值易耗品品仓库不不多，要要及时提提醒采购购人员按按计划采采购保证证供应。对积压压的物品品要及时时报告有有关领导导进行处处理。三、仓库库管理制制度（一）物物料的分分类： 本本酒家物物料总的的来说，可分为为a.原料料干货类类；b.原料湿货类类；c.酒水、香烟类类；d.燃料类类；

46、e.物料用用品类；五个大大类若干干小类。（二）物物料的验验收a. 仓仓管员对对采购员员购回或或供应商商送货的的物料，无论大大小、多多少等都都要进行行验收。并做到到：发票票或送货货单与实实物的名名称、型型号、规规格、数数量等不不相符时时不验收收。对购购进的食食品原材材料、油油味料，不鲜不不收，味味道不正正不收。发票票或送货货单与实实物量不不相符，但名称称、型号号、规格格相符可可按实际际验收。b. 验验收后，要根据据发票、送货单单上列明明的物品品名称、型号、规格、单位、单价、数量、金额填填写验收收单（直直调单、入库单单），有有关人员员包括客客户、验验收人、制单人人、司磅磅人、主主管人、批准人人在相

47、关关的验收收单上签签字，并并加盖仓仓库章。c. 直直调单一一式四联联，其中中一份留留仓库记记帐，一一份交材材料会计计，一份份交采购购员或供供应商，一份交交调入部部门。（三） 入库存存放 1、凡经验验收后的的物资，除直拨拨外，一一律要进进仓保管管。 2、凡进仓仓的物料料一律按按物料的的名称、型号、品种、规格等等集中按按固定的的位置堆堆放。堆堆入按“五五成成堆、四四号定位位”的方法法有条理理，注意意整齐美美观放好好，不能能挤压的的物品要要用层架架平放。 3、 凡库库存物品品，要逐逐项建立立登记卡卡片，物物料进仓仓时在卡卡片上按按数加。发出时时按数减减，结出出余数。卡片固固定在物物品正前前方的中中间

48、显眼眼处。（四） 保管与与抽查 1、 对库库存物资资要认真真看管，勤于检检查、防防虫蛀、防鼠咬咬、防霉霉料变质质，将物物资的损损耗降到到最低限限度。 2、抽查：仓管管员本身身要经常常对自己己所管各各类物资资进行抽抽查，检检查实物物与卡片片或记帐帐是否相相符，若若不符者者要及时时查对。材料料会计或或有关人人员也要要经常对对仓库物物资进行行抽查，检查是是否帐物物相符，帐卡相相符，帐帐帐相符符。（五） 物资的的领发 11、发货货与领货货各部部门各单单位的领领货人员员一般要要求专人人负责，便于沟沟通。填写写领料单单，包括括日期、名称、型号、规格、数量、单价、金额、用途、领料人人、开单单人、部部门主管管

49、人签名名，仓管管员凭单单发货。领货货单一式式三份，领料单单位自留留一份给给部门负负责人凭凭单验收收，仓管管员一份份凭单入入帐，材材料会计计一份凭凭单记明明细帐。发货货时仓管管员要注注意先进进的物料料先发，后进的的后发。 33、货物物计价发出出的货物物按进价价发出，若同一一种型号号、规格格的商品品有不同同的进货货价，一一般按平平均价发发出。有的的物资需需调出给给酒店以以外的单单位的，一般按按平均价价加手续续费和管管理费调调出。（六） 盘点 11、仓库库物资要要求每月月月中小小盘点、月底大大盘点、半年和和年终彻彻底盘点点。 22、盘点点期间除除急用物物资外，停止发发货。 33、将盘盘点结果果列明细

50、细表报财财务部审审核。（七） 记帐 11、按记记帐的原原则、方方法和要要求设立立帐簿和和登记帐帐。帐簿簿要整齐齐、清洁洁、一目目了然。 22、帐簿簿要分类类设置、物资要要分品种种、型号号、规格格等设立立帐户，不同的的物资不不得登在在同一帐帐户上。 33、记帐帐前要先先审核发发票和验验收单无无误后再再入帐，发现差差错时，在没弄弄清楚和和更正前前不得入入帐。 44、审核核验收单单、领料料单的手手续是否否完备才才能入帐帐，否则则要退回回补齐手手续后才才能入帐帐。 55、发出出的物资资用加权权平均法法计价。 66、调出出本酒家家的物资资，所加加的手续续费、管管理费，不得用用来冲减减材料成成本，应应由财

51、务务部冲减减费用。 77、进口口物资要要按发票票的数量量、金额额、税金金、检疫疫费等相相加实折折人民币币为单价价入帐，汇率按按当时外外币对人人民币中中间价进进行折算算。 88、月终终三天后后按时将将有关报报表、单单据报送送财会部部。 99、经常常核对实实物帐，每月与与财务部部对帐，保证帐帐帐相符符，帐物物相符。（八） 建立档档案制度度 11、仓管管员的仓仓库档案案有验收收单、领领料单、卡片、报表。 22、材料料会计的的档案有有验收单单、领料料单、明明细表、报表。四、仓库库验收工工作程序序 （一一）原料料验收标标准（原原料是指指干货、湿货类类货物） （11）进货货品种逐逐样检查查，全面面验收。

52、（22）接收收原料、质量、数量全全面符合合生产要要求。 （二二）原料料验收程程序： （11）根据据订购单单或购货货记录检检查货物物，防止止接收非非订购货货物，货货物数量量不足，质量不不符合要要求，支支付过高高价格等等问题。（2）根根据采购购标准或或照原料料规格书书同大厨厨一道检检查原料料质量是是否符合合要求，剔除不不合规格格原料。（3）根根据随货货交送的的送货单单（或称称发货单单），检检查合格格原料数数量是否否与采购购订单原原料数量量相符。（4）检检查送货货单（或或发货票票）是否否与采购购订单或或供应商商报价、定价一一致。（5）在在送货单单（或发发货票）上签名名，包括括验收人人、司磅磅人、供供

53、货人等等，并加加盖收货货章，接接受送来来货物。（6）在在货物包包装上注注明送货货单上信信息（收收货日期期、购价价、单包包装重量量）。（7）填填写进货货入库单单，分清清直调还还是入库库，分别别开具不不同入库库单；正正确记录录供货单单位名称称、重量量或数量量、单价价和金额额质量等等级、验验收人、司磅人人、制单单人、供供货人在在规定地地方签字字。（8） 退回质质量不符符合要求求或斤两两不足原原料，填填写原料料退回通通知单，并请送送货人签签字，将将通知单单随同送送货单副副本退回回供货单单位。即将原料料送到使使用部门门或仓库库。（10）整理填填写进货货日报表表或其他他报表。（11） 将所所有送货货单（发

54、发货票），发票票收据或或有关单单据及入入库单、原料退退回通知知单，进进货日报报表帐单单等及时时送到财财务部，由财务务人员核核对记录录价格金金额，登登记做帐帐。 A干干货验收收程序： （1）根根据订购购单或计计划单，检查随随货同行行的送货货单，订订购干货货原料、品种、数量是是否相符符。剔除除非订购购品种、来货数数量超过过预算的的干货原原料。（2）根根据采购购标准或或对照原原料规格格书检查查干货原原料是否否符合要要求，剔剔除不合合等级、过期、变质、难以加加工的干干货原料料。（3）贵贵重干货货原料（翅、鲍鲍、燕等等）验收收，按下下列程序序进行：请大厨一一道验收收，并准准备好精精确度高高的称量量工具；

55、请大厨检检查货品品质量，剔除不不符合质质量要求求的原料料品种和和数量；将合格贵贵重原料料准确称称量计量量，称重重时应先先称总重重量，再再将原料料分拆包包装，再再称小包包装单包包重量，各包相加看看是否总总重量相相等，称称完包扎扎好。在送货单单（或发发货票）上签名名，包括括验收人人、大厨厨、司磅磅人等并并加盖收收货章；在贵重原原料包装装上注明明品种名名称、收收货日期期、购价价、单包包重量；填写进货货验收单单。（4） 一般干干货验收收，以重重量计量量的，也也应有厨厨师监秤秤，逐件件过磅，先称总总重量，再分拆拆包装，再称小小单包重重量，然然后各包包相加，看是否否与总重重量相等等，称完完包扎好好。（5）

56、 验收调调味品时时，应检检查包装装上的生生产日期期、保质质期，过过期的拒拒绝验收收。（6） 凡可以以打开所所装的应应拆包装装箱，点点数或者者说称重重量，通通过点算算、检查查包装上上注明的的数量或或重量是是否相符符。（7） 送货单单签字，在货物物包装上上注明送送货、填填写验收收单、填填写原料料退回通通知单，将货物物送使用用部门仓仓库，填填写报表表，所有有帐单送送财务等等程序与与原料验验收规定定程序相相同。 B湿湿货验收收程序：根据订购购单或计计划单，检查随随货同行行的送货货单，订订购湿货货原料、品种、数量是是否相符符。剔除除非订购购品种、来货数数量超过过预算的的湿货原原料。根据采购购标准或或对照

57、原原料规格格书同大大厨一道道，检查查湿货原原料是否否符合要要求，剔剔除不合合规格、质量、不新鲜鲜、难以以加工的的湿货原原料。以重量计计量的湿湿货原料料，应有有人监秤秤，逐件件过磅，除皮记记录净重重。按件、只只、支等等单位计计量的湿湿货原料料，应点点算总数数是否相相符，然然后检查查单只原原料是否否符合验验收标准准要求。水产原料料应沥水水去冰称称净重验验收，对对注水渗渗假拒收收。对禽、畜畜、肉类类原料，查验卫卫生检疫疫证，未未经检疫疫或检疫疫不合格格原料拒拒绝收货货。凡可以打打开包装装的应先先拆包装装，点数数或称重重量，通通过点算算检查包包装上注注明数量量或重量量是否相相符。验收大批批肉、禽禽、畜

58、、海鲜等等食品原原料时，应先称称总重量量，再检检查单位位重量是是否在验验收标准准范围内内。核价，送送货单签签字，在在货物包包装注明明送货信信息，填填写直调调验收单单，填写写原料退退回通知知单，将将货物送送使用部部门或仓仓库，填填写报表表，所有有帐单送送财务等等程序与与原料验验收规定定程序相相同。C酒水水验收程程序： I标标准（酒酒水是指指酒、饮饮料、香香烟、茶茶叶类型型货物）逐样检查查进货品品种，全全面清点点验收。酒水品质质、数量量满足客客人的需需要和公公司指定定标准。II酒酒水验收收程序： 1、根据使使用部门门申购单单或订购购单，检检查送货货单（发发货票）与订购购数量是是否一致致。 2、可拆

59、包包装箱的的应打开开包装箱箱，点算算或称重重，检查查包装上上注明的的数量或或重量是是否一致致。 3、检查送送货。 4、检查货货品质量量。a.标有有年份的的洋酒，应检查查包装上上标注的的日期与与送货单单上注明明日期是是否一致致。b.对照照货品正正品样板板，检查查货品是是否为正正品，假假冒伪劣劣商品拒拒收。c.标有有保质期期的货品品，应检检查生产产日期，防止货货品过期期。 5、在送货货单（或或发货票票）上签签字，表表示接受受货物。 6、填写酒酒水进货货验收单单。正确确记录供供货单位位名称、数量、单价、金额、验收人人、制单单人、供供货人在在规定地地方签字字。 7、退回质质量不符符合要求求或数量量超过

60、订订购单的的货品，填写酒酒水退回回通知单单，并请请送货人人签字，将通知知单随同同送货单单副本退退回供货货单位。 8、酒水直直接调给给使用部部门的应应开出转转仓单，由收货货人、收收货部门主主管、发发货人、制单人人分别签签字。入入库的进进仓堆放放好并在在包装上上注明进进货日期期、购价价、数量量等信息息。 9、整理填填写酒水水进货日日报表或或其他报报表。 100、将所所有酒水水类送货货单（发发货票），发票票收据或或有关单单据及验验收单、酒水退退回通知知单、转转仓单、进货日日报表帐帐单等及及时送到到财务部部，登记记做帐。D燃料料验收程程序：I标准准（燃料料是指柴柴油、酒酒精、固固体腊类类货物） 11、