企业资金的管理规章制度细则

1、企业资金的管理规章制度细则 关于企业资金的管理规章制度细则关于企业资金的管理规章制度范文一第一条库存现金实行限额管理，即以正常日开支的 3-5 天用量为限。第二条所有现金收入都要送存银行，严禁以收入的现金支付任何支出。第三条 库存现金要做到日清月结，禁止白条抵库。出纳人员要及时准确 记载日记账，做到库存现金、日记账、财务报表三者相符，并编制月现金结报 表，报给相关人员。及时、准确地登记银行日记账，对银行存款每月都要进行核 对，核对不符要编制银行余额调节表。第四条 办理银行资金手续的票据和章印应分别由二人以上保管，不能由 一人同时保管和办理。财务人员要严格审核票证的合理、合法、真实性后，并凭 手

2、续完备的票据，才能支付款项，不得对白条、收据性质的票据支付款项，违规造 成的后果由责任人全额负责。第五条 财务每月要对应收、应付单位(包括关联企业)进行统计、分析、 核对和催要，对信用差的要采取必要的措施，使资金的占有做到合理有序。第六条 采购人员在申请往来单位应付款项时，货款由采购人员交付对 方。但需先填写付款申请单由财务核对并排资金计划，原则上每周五下午排资金。 经总经理批准后方可付款，并将经批准的申请单和付款凭证一并存档，其他人员使 用资金前，先报总经理批准。第七条 销售货款如是现金或是汇票须当日(特殊情况于次日)送交财务部 门入账，如是按合同付款则合同到期由财务和销售人员一起收回并入账

3、。第八条 财务负责人要定期(每月至少一次)、不定期地对库存现金进行盘 点和核查，并接受相关人员的监督和审核。关于企业资金的管理规章制度范文二第一条为加强专项资金管理，提高资金使用效益，更好地为教学、科研服 务。根据国家相关法律、法规的规定，结合本县教育实际，特制定此制度。第二条专项资金主要是指为完成某特定工作任务或实现特定目标由各级财 政下达、外部投入或捐赠等形成的具有专门用途的资金。第三条从资金来源分，专项资金主要包括：政府下达、外部投入、内部自 筹三类;从资金投入方向分，专用资金主要包括：基建、设备采购、科研、教学、 学生助学金、贫困寄宿生生活费以及其他专项资金。第四条专项资金管理的主要任

4、务：严格执行财务规章制度，落实经济责 任，保障项目顺利开展，充分发挥专项资金的使用效益。第五条专项资金的管理和使用必须坚持专款专用、单独核算、提高效益的 原则，确保资金到位及时完整，(确保资金使用)达到预期效果。关于企业资金的管理规章制度范文三 第一章总则第一条为了加强对 XX 项目经理部(以下称“经理部”)货币资金的内部控 制和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，根据中华人民共和 国会计法和加强货币资金会计控制的若干规定(征求意见稿)、现金管理暂 行条例等法律法规，结合本项目的实际情况，制定本制度。第二条本制度所称货币资金是指经理部所拥有的现金、银行存款和其他货 币资金。第三条

5、本制度适用于项目经理部的各职能部门和各工区。第四条项目经理部办理有关货币资金的收入、支付、保管事宜时，应遵循 本制度的规定。第二章货币资金管理原则与依据第五条为了加强经理部的资金管理，提高资金的使用效率，经理部实施资 金预算制度，资金预算的编制和审批严格遵循资金预算流程的规定。第六条经理部财务科设资金管理岗(由出纳兼任)，负责收集和各部门的月 度资金收支计划，编制项目的资金预算，提交项目经理部工作会议讨论批准。第七条经理部财务科部门将收到批准的资金预算交业主审批后，再按攀路 公司支付制度办理相关结算事宜。第八条办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业品质，忠于职守，廉 洁奉公，遵纪守法，客观公

6、正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。第九条经理部应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。(一)支付申请。经理部有关部门用款或对外货币结算时，应当提前向审批 人提交书面的货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内 容，并附有效经济合同或相关证明。(二)支付审批。审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权 范围内进行审批，对不符合规定的货币资金支付，审批人应当拒绝批准。(三)支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核 货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否 准确、支付方式是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。

7、(四)办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币 资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账册。(五)根据经理部与开户行较远的实际情况，经理部各部门应在每周星期四 前将审批后的资金预算交经理部财务部门，以备报业主审批;星期四(含)之后收到 的资金预算在第二周办理。第三章现金管理第十条经理部办理有关现金收支业务时，应严格遵守国务院发布的现金 管理暂行条例及其实施细则与本制度的规定。第十一条财务科是经理部会计核算、财务管理的职能管理部门，经理部的 现金收支和保管业务均由财务科统一办理。第十二条会计、出纳人员应严格职责分工，出纳人员的资格由财务部和企 管部审查认可，现金的收入、支出

8、和保管只限于出纳人员负责办理，非出纳人员不 得经管现金。第十三条现金付款业务必须有原始凭证，有经办人签字和公司制度规定的 有关负责人审核批准，并经会计复核、填制付款凭证后，出纳才能付款并在付款凭 证上加盖“现金付讫”章后入账。现金付款的原始凭证必须是合法凭证，付款内容 真实，数字准确，不得涂改。第十四条严格按现金管理条例控制现金使用范围。第十五条为了认真执行有关库存现金限额的规定，并保证公司费用开支、 公出借款和医药费报销等业务使用现金。凡一次借款或报销在 2000 元以上的，应 提前三天告知财务部出纳人员，以便出纳筹款备付。第十六条凡因公需要借用现金的事项，按照本制度借款报销的有关规定执 行

9、。第十七条在节假日、公休日期间，严禁存放大量现金，出纳人员应作好保险柜 的安全管理工作。第十八条提取一万元以上的现金时，财务部门应有两人(含)以上同往，应 使用本单位车辆。本单位车辆管理部门应保证财务部门提取现金使用车辆，提取现 金在五万元以上时，应有保卫部门派员同往。第十九条本制度禁止下列行为：(一)超出规定范围、限额使用现金;(二)超出核定的库存现金限额留存现金;(三)编造用途套取现金;(四)与其它单位间相互借用货币资金;(五)利用账户替其它单位和个人套取现金;第二十条 公司应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与 实际库存相符。现金盘点的方式方法见财物盘点制度。第五章银行存款管

10、理第二十一条经理部除了在本制度规定的范围内直接使用现金结算外，其它 收付业务，都必须通过银行办理结算。第二十二条经理部加强银行账户的管理，严格按照国家的规定开设和使用 银行账户。经理部银行账户为临时存款账户，本经理部银行账户只供经理部日常运营 收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代 支、转账套现。第二十三条银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。第二十四条银行预留印鉴的经理部财务专用章和个人章由会计和出纳分别 保管，不准 1 人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。按规定 需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。经理部

11、银 行账户实行密码支付管理，由出纳保管和使用密码支付器。第二十五条对外预付的款项，必须按照经理部规定的付款程序，经各部门 负责人逐级审核同意后，方可办理。第 二十六条出纳人员应该逐笔序时登记银行存款日记账，每日终了结出 余额。定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行 存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，并报财务部经理 处理。第二十七条银行存款发生收支业务时，对各项原始凭证，如发票、合同、 协议和其他结算凭证等，必须由经办人签字和有关负责人审核批准，财会人员复核 填制收付款凭证，财务科会计审核同意后，方可进行收付结算。第二十八条建立健全支票领用登记

12、制度。财务部必须设置支票领用登记 簿，登记支票领用的日期、领用人、用途、金额、限额、批准人、签发人等事项。第二十九条对于确实无法填写支票金额的，在签发支票时，除加盖银行预 留印鉴外，必须注明日期、用途和以大写金额书写的限额，以防止超限额使用或银 行账户出现透支。同时还必须在签发支票时填写收款单位，个别确实无法填写收款 单位的小额支票除外。第三十条支票领用后，应在 5 天之内报销，以便财务人员及时核对银行存 款。支票如在 5 天之内没有使用，应及时将未使用支票交回财务部。第三十一条经理部财务部门应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资 金保证的票据或远期支票，不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票 据。第六章资金报告第三十二条经理部财务部门向项目经理和总公司不定时报告货币资金用量 及存1 现金流量表、2 资金收支平衡表。 量情况，并编制相关报表：第三十三条