大学常州校区事业经费预算管理实施办法

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2、 总则第一条 为进一步规范常州校区的事业经费预算（以下简称预算）治理，加强对预算执行过程的监督及执行结果的绩效考评，逐步建立公开、公平、规范、高效的预算治理机制，提高预算资金使用效益，保障和促进校区各项事业的进展，依照中华人民共和国预算法、高等学校财务制度及财政部有关部门预算治理的要求，结合校区具体情况，制定本方法。第二条 校区预算治理的目标：一是确保各项事业打算对资金的需要，促进事业的进展；二是要充分发挥资金使用效益，做到少花钞票、多办事、办好事。通过预算治理从质和量两方面优化资源配置，节约支出，提高资金使用效益。第三条 校区年度预确实是综合反映除国家和地点政府拨付的差不多建设投资和独立核算

3、的校办产业经营收支以外的全部资金收支打算，具体包括收入预算、差不多支出预算和项目支出预算。第四条 收入预算指校区年度内通过各种形式、各种渠道可能取得的用于开展教学、科研及其他活动的非偿还性资金的收入打算，具体包括：财政拨款、上级补助收入、教育事业收入、科研事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入预算等。第五条 差不多支出预确实是指单位为保障其机构正常运转，完成日常工作任务而编制的年度差不多支出打算，包括：人员经费和日常公用经费两部分。人员经费预算包括：差不多工资、津贴、奖金、社会保障费、离退休费、医疗费、住房公积金及住房补助、抚恤和生活补贴、助学金、临时工工资、独生子女保健费和其他人员经

4、费等。日常公用经费预算内容包括：办公费、印刷费、邮电费、交通费、差旅费、会议费、培训费、招待费、福利费、工会经费、劳务费、物业治理费、维修费、专用材料费、办公设备购置费、专用设备购置费、图书资料购置费和其他公用费用等。第六条 项目支出预确实是指单位为完成特定工作任务或事业进展目标，在差不多支出预算之外编制的年度项目支出打算。要紧包括：（一）专项打算项目，是指国家批准设立的有关事业进展的专项打算、工程、基金等项目。（二）专项业务项目，是指单位为履行其职能，在开展专业业务活动中持续发生的特定支出项目，要紧包括：教学科研资料讲议印刷费、教学科研用试剂耗材费、生产实习费、招生经费、教材编审费、教学科研

5、差旅费、军训费、租赁费、大型设施专项运行维护费、网络运行维护及网络月租费、教学改革专项经费等。（三）大型修缮项目，是指单位按照国家有关规定，经有关部门鉴定需要对其危险性房屋、建筑物及附属设施修缮和大型专业设备修理等项目。（四）大型购置项目，是指单位按照国家有关规定在差不多支出以外的设备购置项目。（五）大型会议项目，是指单位按照国家有关规定召开的“一类会议”和经国务院批准召开的国际性会议等项目。（六）其他项目，是指除差不多建设类项目和行政事业类项目之外发生的支出项目。第二章 预算编制原则第七条 预算编制坚持的总原则是“量入为出、收支平衡”。第八条 收入预算的编制应保证合法性、准确性，注重完整性，

6、并坚持积极稳妥原则，既要考虑经费来源渠道的增加和收入标准的增长，又要尽量核实收入，幸免赤字隐患。第九条 编制差不多支出预算的原则（一）综合预算的原则。在编制差不多支出预算时，预算内外资金要统筹考虑、合理安排。（二）优先保障的原则。预算安排首先应当保障人员经费及日常公用经费支出的合理需要，以保证校区的日常工作正常运转。（三）定员定额治理的原则。依照校区各部门所承担的职能和业务特点，以部门或实物量为测算对象，逐步建立起各类支出的单项定额标准。第十条 编制项目支出预算的原则（一）科学论证、合理排序的原则。对申报的项目应当进行充分的可行性论证和严格审核，建立项目库，实行滚动治理，分轻重缓急排序后视当年

7、财力状况择优安排，并体现出预算年度校区整体的事业进展打算。（二）追踪问效的原则。对当年安排的项目的实施过程及其完成结果进行绩效考评、追踪问效。第三章 预算编制方法第十一条 财务部作为校区经费治理的职能部门，统一归口治理校区预算的编制、审核、申报等工作。 第十二条 预算编制实行零基预算的编制方法，财务部依照校区各部门职能和任务要求以及现有公共资源的配置情况，进行预算收支分类，依照年度收入预算情况逐项确定支出操纵指标，按照有保有压 、确保重点的原则，分不轻重缓急、统筹安排。 第十三条 年度收入预算由财务部依照校区事业进展规模及收入增长能力统一分析编制。第十四条 差不多支出预算由校区各单位申报的基层

8、支出预算汇编组成。各单位应全面考虑本单位年度事业进展打算，并参考往常年度各相关支出的执行情况，按统一格式填制并附加讲明后向财务部申报，由财务部组织审核后编制，并逐步建立起差不多支出预算的各类定额标准。其中：差不多支出人员经费预算的申报（参附表一），依照国家有关工资及经费治理政策、社会物价水平等，按照上年实际支出情况，并考虑必要的支出增长因素分析填报。差不多支出日常公用经费的申报（参附表二），在分析上年各项日常维持性支出的基础上，依照本年度事业打算和进展规模，确定相关维持性支出的口径、范围和标准。第十五条 项目支出预算由各单位依照校区事业进展规划和本单位年度工作目标，按照轻重缓急排序后申报。财务

9、部按照有关中央部门项目支出预算治理的要求，组织校区专家咨询组对各项目的可行性进行审核，并结合校区年度综合财力进行筛选排序后编制。第十六条 申报各项目支出预算，应当符合以下要求：1、符合财政资金或学校资金支持的方向和范围。2、单位行政工作和事业进展需要安排的项目。3、有明确的项目目标、组织实施打算和科学合理的项目预算，并经充分的研究和论证。第十七条 各单位向校区申报项目支出预算，必须报送项目申报文本。项目文本分甲类文本和乙类文本两种类型（参附表三），除专项业务项目填报乙类文本以外，其他项目均填按甲类文本。财务部积极组织向教育部申报项目经费，若经批准进入教育部项目库，则作为中央级预算项目治理，未能

10、进入教育部项目库的，校区将依照项目建设方向和财力可能，决定是否作为校区级项目编入年度预算。第四章 预算申报及审批程序第十八条 预算申报和审批程序实行两个“二上二下”制。（一）申报中央预算的“二上二下”制每年七月，校区按规定格式编报下一年度的预算，报学校审核汇总后统一向教育部申报（一上）。教育部依照财政部审核确定的差不多支出定额和项目审批情况，分不下达差不多支出预算操纵数和项目预算操纵数（一下）。学校再依照下达的预算操纵数正式编制下年度预算并上报教育部（二上），经审核批准后正式执行（二下）。（二）申报学校预算的“二上二下”制每年十二月，校区各单位按规定格式向财务部申报下一年度的预算，经财务部审核

11、分析后统一编制常州校区下年度预算，向学校申报（一上）。学校依照教育部下达的预算操纵数及财力情况，统筹安排，下达校区预算操纵数（一下）。校区各部门依照下达的操纵数重新制订差不多支出和项目支出打算，由财务部编制正式预算上报学校（二上），经学校批准后执行（二下）。第十九条 对差不多按十七条规定被列入教育部项目库的中央级项目预算，经教育部下文批复后，由学校直接下达执行。第五章 预算操纵和预算调整第二十条 财务部将按照国家及学校的有关规定，依法积极组织收入，采取有效措施确保收入及时足额到位，保证收入预算的正确执行。因收入能力及渠道发生变化时，应及时调整收入预算，在没有收入来源增加时不得追加支出预算。第二

12、十一条 差不多支出预算在执行过程中，要严格按批准的内容及标准操纵各项支出，原则上不做调整，对单位应该可能到的费用开支，由于工作疏忽未列入预算的一律不予追加。执行中发生的非财政补助收入超收部分，原则上不再安排当年的差不多支出，可报经上级主管部门批准后，安排项目支出或结转下年使用；发生的短收，则须报经主管部门批准后调减当年预算。若遇国家出台有关政策，对预算执行阻碍较大，确需调整差不多支出预算的，由上级主管部门批准后调整。第二十二条 项目支出预算一经批复，各单位不得自行调整。执行过程中，因项目发生终止、撤销、变更，引起预算调整的，项目单位必须按照规定的程序报批。第二十三条 校区下达各单位的差不多支出

13、预算，在使用过程中坚持“统筹安排、超支不补、结余留用”的原则；项目支出预算严格按已定打算实施，并坚持“超支不补、结余收回”的原则，对教育部项目在完成后，结余的资金报经教育部批准同意后，可结转下年度使用。国家另有规定的，从其规定。第二十四条 财务部将对预算执行过程进行监督操纵，定期分析、检查各单位预算执行情况，并对资金使用效益和财务活动情况进行评价和监督。发觉问题及时纠正。第二十五条 支出预算中按规定应当纳入政府采购的支出，须按照国家有关政府采购的规定执行。第六章 绩效考评第二十六条 年度终了，各单位须将各项经费使用情况逐项统计并上报财务部，财务部将对年度预算进行综合对比分析，并进行合理性、合法

14、性、效益性评价。其中：各类项目支出还需详细讲明项目完成情况、实现的目标、达到的效果等，由校区专家咨询组验收、总结并进行绩效考评，考评工作按照财政部有关规定办理。第二十七条 对中央级项目的完成情况、实现的绩效、项目验收和总结材料需报教育部，同意教育部对该项目的验收及绩效考评。第二十八条 校区对预算执行过程中违反国家有关法律、法规和学校财务规章制度的行为，依照国家和学校有关规定进行处理。第二十九条 本细则由财务部负责解释。第三十条 本细则自颁布之日起实施。附件：1、差不多支出人员经费预算申报表； 2、差不多支出公用经费预算申报表； 3、甲类项目申报书； 4、乙类项目申报书。 河海大学常州校区二OO

15、二年十一月二十五日附表一：差不多支出人员经费预算申报表填报单位： 单位：元人员支出对个人和家庭的补助支出合计差不多工资津贴奖金养老失业等社保金其他小计离休费退休费抚恤金和生活补助医疗费公积金及住房补贴助学金其他校内津贴临时工资加班费及其他独生子女费探亲其他单位负责人: 填表人: 附表二:差不多支出日常公用经费预算申报表填报单位： 单位：元办公费印刷费水电费邮电费交通费差旅费会议费培训费招待费福利费劳务费物业治理费维修费专用材料购置办公设备购置专用设备购置交通工具购置图书资料购置其他合计 单位负责人: 填表人: 【填表讲明】1、培训费、福利费由组织人事部归口申报； 2、招待费由三办归口申报；3、

16、维修费、设备购置费由资产部归口申报； 4、水电费、物业治理费由后勤部归口申报。附表三：项目申报书（甲）项目名称： 项目编码： 项目单位： 上级单位： 中央部门： 项目负责人联系电话单位地址邮政编码项目类型行政事业类项目 .差不多建设类项目 .其他类项目项目属性连续项目 .新增项目预算科目 类 款项目申报理由及项目要紧内容项目总体目标时期性目标实施时期目标内容时刻（月）第一时期第二时期项目组织实施条件项目采购方式集中采购 .部门组织统一采购 .单位分散采购品 名数 量金 额附件：项目支出预算明细表附件：项目可行性报告项目支出预算明细表 单位：万元项目支出预算及测算依据项目资金来源来源项目金 额合计财政拨款其中：申请当