行政类办公资产管理制度汇编

1、行政类办办公资产产管理制制度一、行政政类办公公资产分分类及管管理办法法1、办公公设施类类资产：使用寿命命超过三三年以上上，在使使用过程程中能保保持原有有的实物物形态，如：办办公桌、会议桌桌、麻将将桌、椅椅子、凳凳子、沙沙发、茶茶几、书书柜、音音响设备备（含调调音台、麦克风风、音响响）、投投影仪、摄像机机、照相相机、冰冰柜、空空调、冰冰箱、床床、保险险柜、打打印机、复印机机、电脑脑、传真真机、碎碎纸机、发票打打印机、字画、工艺品品、演讲讲台、电电视机、VCDDDVVD播放放机、功功放、卷卷柜、饮饮水机、白板、窗帘、会议室室幕布、刻录机机、移动动硬盘、扫描仪仪、电暖暖气、电电风扇等等。以上2001

2、2年年以前购购置的资资产由企企管部统统一进行行管理、调配、核销（20112年后后新增资资产由各各新增资资产部门门、子公公司自行行购置、建立台台账管理理、调配配、核销销），领领用部门门签字，领出后后由领用用部门负负责保管管，正常常磨损由由企管部部统一维维修，人人为损坏坏丢失由由责任人人按原价价（未追追查到责责任人的的由部门门负责人人）进行行赔偿。2、办公公消耗类类资产：（1）以以下低值值易耗品品实行量量化管理理，每人人每年660元，员工自自行采购购，由部部门、子子公司负负责人签签字，财财务部按按此标准准予以核核实并报报销。明明细：中中性笔、油笔、铅笔、自动铅铅、订书书机、起起钉器、剪刀、美工刀刀

3、、小刀刀、刀片片、票夹夹子、文文件栏、文件夹夹、比例例尺、印印台、UU盘、中中性笔芯芯、油笔笔芯、账账本、文文件袋、帐袋、自动铅铅芯、订订书钉、大头针针、笔记记本、曲曲别针、帐页、抽杆夹夹、档案案袋、复复写纸、口曲纸纸、牛皮皮纸、橡橡皮、涂涂改液、胶水、固体胶胶、胶带带纸、台台历、清清洁用品品、电池池等。新入职人人员各管管理部门门应根据据实际工工作配备备基本办办公用品品，配备备清单如如下：文文件栏11个、碳碳素笔22支、剪剪刀1把把、胶水水1个、笔记本本1本、文件夹夹2个、资料盒盒2个、计算器器（财务务部和经经营预算算人员除除外）、订书机机每个办办公室11个。（2）低低值易耗耗品计算器（1台/

4、3年人）、台签架架（企管管部会议议人员管管理，丢丢失赔偿偿）、垃垃圾桶（1个/3年部门）、扫帚帚（1把把/1年年部门）、胸卡卡（1个个/2年年人），拖布、插座、交换机机、电话话机、打打印机配配件、复复印机配配件、电电脑配件件、有存存根印刷刷票据、锁子、锁芯、脸盆、脸盆架架等按需需领取，以旧换换新。上述办公公用品属属于以旧旧换新类类，按部部门业务务及人员员数量进进行配备备，实行行以旧换换新，员员工离职职如数交交回管理理部门，有损坏坏或丢失失按原价价赔偿，赔偿金金交财务务部后，当事人人持票据据到管理理部门，由管理理部门核核销该物物品。床上用品品、地毯毯垫、花花盆、绢绢花、烟烟灰缸、条幅等等公用设设

5、施用品品由各管管理部门门统一购购置及管管理，丢丢失由保保管人员员按原价价赔偿。（3）消消耗品单价在2200元元以下且且不可重重复使用用，为一一次性消消耗品：打印纸、凭证纸纸、水票票、名片片、碳带带、打印印机墨、公用设设施电池池、复印印机墨、资料册册、光盘盘、请柬柬、无存存根印刷刷票据、清洁用用品、档档案盒、彩喷纸纸等。 以上办公公用品仅仅企管部部、财务务部、审审计部和和金融部部由集团团企管部部统一采采购，每每周一进进行发放放，其他他时间不不予办理理。纸张张除特殊殊重要文文件外，均应正正反面使使用，如如有违反反，一次次罚款220元。 二、行政政类办公公资产的的采购及及领用采购审批批程序：公司财财

6、务部、工程部部 经营营部 材材料部 综合部部需要申申请使用用资产设设备、办办公用品品（除核核定以外外的办公公用品），需提提前一周周按实际际情况填填写办公公用品申申请单，经其分分管总裁裁审核（批），报企管管部及其其分管总总裁审批批后组织织进行采采购。其其他子公公司及部部门经分分管总裁裁审核批批准后自自行采购购。办理理入库手手续时（保管员员须将办办公设施施类资产产在入库库单上注注明采购购地和代代表本资资产的唯唯一编号号）保管管员必须须见办公公用品申申请单及及采购票票据方可可给予办办理入库库手续。超过330000元以上上采购必必须签订订定价单单或合同同。需保保修的设设备（各各类电器器设备、大批量量及

7、贵重重办公桌桌椅）必必须有保保修合同同并扣留留保修金金。采购购完成后后办理入入库手续续，申请请单由管管理部门门留存。各使用单单位领用用资产设设备、办办公用品品等，管管理部门门保管须须建立领领用记录录（按部部门分别别建立），由部部门负责责人签字字。三、台帐帐管理以上财务务部门朱朱磊负责责资产台台帐按种种类记，台帐与与领用表表必须相相符，保保管保修修证、说说明书（特殊设设备）等等，废旧旧物品半半年处理理一次，人为损损坏、丢丢失按制制度赔偿偿。四、资产产调拨各部门需需要对现现有的资资产进行行调拨使使用时，须经综综合部同同意后进进行调配配，保管管员在调调配后两两日内同同原使用用、现使使用部门门办理调调

8、整签字字手续。财 务 管 理理总 则一、根据据国家有有关法律律法规、相关制制度，结结合公司司生产经经营具体体情况制制定本制制度。二、本制制度的编编制以规规范企业业管理、提高管管理效率率、加强强内部控控制、防防范经营营风险，信息畅畅通为目目的。三、以每每年的元元月一日日至十二二月三十十一日为为一个会会计年度度。四、记帐帐原则和和方法：以权责责发生制制为记帐帐原则，实行借借贷记帐帐法。五、会计计核算以以人民币币为记帐帐本位币币。六、本制制度适用用于公司司各部门门。财务机构构及岗位位职责财务机构构设置根据公司司组织现现状结合合现有的的运行、管理模模式，为为了充分分发挥财财务管理理的职能能，降低低财务

9、管管理成本本，提高高财务工工作效率率，公司司设立财财务部，各部门门及各项项目部配配备会计计，分设设帐套，独立核核算。财财务部在在董事长长的领导导下对各各部门及及各项目目部的帐帐务、资资金、财财进行集集中管理理。财务部门门职责1、参与与研究、策划公公司的财财务战略略规划，包括：筹资策策略、投投资战略略、税务务规划等等；参与与规划公公司资本本运作方方案。2、负责责管理资资金的来来源、运运用以及及分配，合理使使用资金金，保障障资金的的运行安安全。3、协调调并组织织公司各各部门编编制年度度财务预预算或相相关计划划，参与与公司融融资、投投资计划划的编制制工作。4、撰写写财务分分析报告告向董事事长报告告公

10、司经经营情况况、计划划完成情情况并提提出财务务预警和和管理建建议；对对计划完完成情况况进行监监督、分分析、汇汇报。负负责公司司会计核核算业务务，收集集财务信信息，编编制报送送对内、对外财财务报表表，准确确及时地地反映公公司生产产经营情情况。负责制定定公司会会计核算算制度与与程序、财务管管理制度度与财务务规范。建立资产产管理办办法，配配合有关关部门进进行资产产的管理理。对公司各各类经济济活动进进行财务务监督，加强内内部控制制，监督督检查财财务纪律执执行情况况。10、负负责会计计档案的的管理工工作。11、负负责保管管公司货货币资金金、有价价证券，负责保保管财务务印鉴。12、配配合内外外相关部部门财

11、务务检查、审计各各项目部部材料的的工作，主动提提供有关关资料，如实反反映情况况。13、负负责公司司的税务务相关工工作，如如资格认认定、税税务申报报等。14、积积极为经经营管理理服务，保证各各项经济济活动业业务顺畅畅进行。15、负负责财务务相关证证照（银银行、税税务）的的申办、年检工工作。16、经经济合同同、协议议及其他他经济文文件的审审查会签签工作，并监督督其执行行情况，确保公公司利益益不受损损害；参参与生产产、经营营管理会会议，参参与经营营决策。实行财财务集中中管理，负责审审批和审审核公司司的各项项成本费费17、对对违反国国家政策策、财经经制度、财经纪纪律的收收支款项项有权制制止和纠纠正。1

12、8、配配合内外外相关部部门例行行的财务务检查和和审计工工作。19、完完成领导导交办的的其他工工作。财务总监监岗位职职责1、在董董事长的的领导下下，分管管公司财财务工作作。2、负责责对公司司财务运运营和投投资公司司运营进进行监督督管理。3、配合合相关部部门拟定定公司财财务规划划，包括括各部门门及项目目部的项项目成本本费用预预算、利利润计划划等。4、负责责组织、指导建建立健全全公司内内部核算算及数据据管理体体系，组组织制定定并完善善财务管管理制度度，保证证公司正正常的经经营资金金需求，降低资资金成本本；建立立并维护护与税务务、银行行、事务务所等相相关部门门的工作作关系，确保信信息畅通通。负责责组织

13、制制定各项项纳税方方案并监监督实施施。5、组织织各部门门及各项项目部开开展经济济活动分分析，在在降低成成本、增增收节支支、提高高效益方方面提出出建设性性意见。8、负责责公司资资金计划划的审批批，并统统筹安排排、组织织落实。9、随时时掌握公公司财务务状况、经营状状况及资资金情况况，发现现潜在风风险及时时向董事事长汇报报。10、监监督财务务部门执执行国家家有关财财经法律律、法规规、政策策和制度度，保障障公司合合法经营营，维护护股东权权益。11、参参与公司司重要经经营活动动的决策策和方案案制定，参与重重大经济济合同或或协议的的研究、审查，参与重重要经济济问题的的分析和和决策，对重大大投资项项目进行行

14、财务风风险评估估。12、对对批准的的公司重重大经营营计划、方案的的执行情情况进行行财务监监督。14、参参与公司司的制度度建设、决策过过程、资资源配置置、业绩绩管理的的监督、审核。15、按按时完成成领导交交办的其其它事项项并及时时复命。财务部主主管岗位位职责1、在董董事长和和财务总总监的领领导下，负责财财务部门门全盘工工作。2、制订订并不断断完善财财务各项项规章制制度，优优化财务务流程，提高财财务管理理水平。3、组织织领导部部门人员员开展资资金收付付、会计计核算、报表分分析、材材料分析析 材材料控制制 资料料管理等等财务工工作，规规范财务务行为，监督各各项财务务活动。4、拟定定公司年年度财务务预

15、算、决算方方案，亏亏损弥补补方案。5、做好好各项财财务收支支的计划划、控制制、核算算、分析析工作。协助董董事长编编制资金金计划。6、配合合各部门门及项目目部做好好资产管管理工作作。7、负责责控制财财务部门门资金的的收支活活动，确确保资金金的安全全和合理理运用。8、随时时掌握公公司财务务状况，及时向向董事长长和财务务总监报报告公司司财务状状况异动动、资金金使用情情况，每每月100号前向向董事长长报送合合并财务务报表。9、对各各类原始始单据、会计凭凭证及财财务报表表严格审审查，确确保其合合理、合合法、完完整、准准确。10、对对财务部部岗位设设计、人人员配置置制订合合理的方方案，优优化财务务机构，提

16、高人人力资源源使用效效率。11、负负责本部部门人员员的任用用和工作作调整、业绩考考核工作作,对本部部门人员员移接交交工作进进行监督督。12、制制订财务务人员培培训计划划，组织织部门人人员日常常学习和和业务培培训，加加强财务务队伍的的建设，不断提提高财务务人员的的综合业业务能力力和工作作效率。13、协协调并正正确处理理与各方方面的业业务关系系。14、组组织公司司经营部部 工程程部 材材料部一一个星期期去项目目部检查查材料成成本控制制及劳务务成本控控制及分分析。15、按按时完成成领导交交办的其其它工作作并及时时复命。会计岗位位职责及及日常工工作细则则1、在财财务部长长领导下下完成本本职工作作，根据

17、据财务制制度的规规定办理理各项业业务。2、认真真审核各各项票据据：审核核发票是是否规范范，款项项是否正正确，票票据是否否完整，审批是是否合理理。3、及时时处理当当天发生生的各项项经济业业务，根根据原始始凭证编编制记帐帐凭证，做到日日清月结结，不积积压票据据。4、准确确地核算算公司的的收入、成本、费用、利润、资金、往来等等各项经经济业务务，每月月3号前完完成上月月结帐工工作。5、每天天与出纳纳核对现现金和银银行存款款明细帐帐，月底底核对银银行存款款帐面数数与银行行对帐单单，编制制现金银银行存款款对帐单单，并将将核对结结果报告告财务部部主管审审核递交交董事长长。6、每月月7号前前编制出出具各类类财

18、务报报表，并并报财务务部主管管审核递递交董事事长。7、每月月12号号前打印印、装订订会计凭凭证，登登记相关关帐表。8、妥善善保管会会计凭证证、账薄薄、账册册、报表表、合同同、协议议等其他他会计资资料。9、在税税法规定定的时限限内完成成各类税税款的申申报工作作。（报报税期间间，凡因因财务人人员自身身因素造造成的滞滞纳金及及罚款由由财务人人员承担担）。10、及及时核对对各项往往来款项项；对公公司内部部员工借借款要跟跟踪监督督；按往往来管理理办法要要求核对对帐务，必要时时要有对对帐单；将核对对无误后后的往来来报表上上报财务务部长及及子公司司经理。11、根根据各项项经济合合同，建建立合同同档案，登记合

19、合同台帐帐。12、根根据资产产管理办办法的规规定配合合相关部部门开展展资产盘盘点工作作。13、根根据提供供的考勤勤表、定定资表等等有关资资料编制制工资表表。14、做做好财务务电算化化工作，合理操操作，充充分利用用财务软软件的各各项功能能。15、严严守财务务秘密，没有董董事长同同意，财财务部不不得将公公司财务务信息，资金情情况告诉诉任何人人。16、完完成财务务部主管管分配的的其他工工作并及及时复命命。材料会计计岗位职职责1、按照照物资分分类办法法进行物物资总帐帐和分账账的设置置，严格格按照物物资分类类办法对对物资进进行分类类汇总统统计。2、对工工地材料料员所统统计的各各种材料料单据认认真核对对，

20、检查查票据是是否齐全全，收发发是否一一致。3、及时时了解工工地材料料的进场场情况，督促材材料员、库管员员及时收收料，并并对所进进材料进进行汇总总记帐。4、外协协队伍的的调拨材材料是否否有相应应的完备备手续，单据完完好齐备备，以便便对调拨拨数量的的统计。5、对供供应商的的结算，或公司司调拨的的物料，检查票票据是否否齐全，数量与与发票是是否一致致。如有有无白条条出现，应及时时通知供供应商、材料员员换取正正规的、符合财财务要求求的报销销发票。6、每天天做好供供应商预预付款或或付款的的明细登登记，并并及时与与采购员员、材料料员、库库管员和和财务核核算部门门 经营营部沟通通，掌握握并了解解供应商商余额情

21、情况。7、监督督仓库库库管员及及时完整整地建立立仓库材材料明细细账。督督促库管管人员、材料员员依据每每天出入入库单，随时进进行明细细账的记记录。8、经常常对库管管员的记记帐工作作进行检检查指导导。以防防少计或或多计，引起不不必要的的对材料料混乱和和错误记记账。9、按照照财务制制度，与与仓库、财务核核算各方方面，做做好各自自的材料料明细账账记帐。尤其是是在仓库库明细帐帐只有数数量没有有金额的的情况下下，要及及时补充充完善相相关要求求，按时时按要求求完成统统计报表表。10、负负责检查查各种材材料的原原始凭证证记录齐齐全，确确保核算算依据完完整，并并准确及及时地传传递和反反馈信息息，及时时分类保保管

22、好管管理资料料。11、按按要求向向财务核核算部门门及经营营部，传传送材料料入帐与与消耗等等情况资资料汇总总情况，做到盈盈亏有原原因，损损坏有报报告，记记账有凭凭证，调调整有依依据。12、忠忠于职守守，实事事求是，全面、准确做做好材料料明细帐帐务的登登记和记记录。13、协协助会计计主管及及经营部部 工程程部 材材料部每每周星期期六去项项目部检检查材料料成本控控制及劳劳务成本本控制及及分析。出纳岗位位职责 及日常常工作细细则1、在财财务主管管的领导导下办理理各项资资金收付付业务，保管公公司的现现金、银银行存款款及其他他货币资资金、支支票等。2、熟悉悉公司财财务制度度各项规规定，熟熟悉和掌掌握收付付

23、款审批批权限和和流程，严格审审查收付付款票据据的合法法性、合合规性、完整性性、安全全性，保保证现金金收付手手续齐全全妥善。3、收取取对方开开具的银银行承兑兑等票据据时，要要经财务务主管审审核无误误后，再再与对方方办理收收款手续续。4、及时时将收取取的现金金和支票票送存银银行，办办理进帐帐手续。5、办理理付款业业务时，先盖现现金付讫讫章后付付款，未未见原始始凭证或或不合规规的原始始凭证不不准私自自付款；收取款款项时要要以收到到现金实实物或者者银行合合法票据据后再给给收据，并加盖盖现金收收讫章（开收据据时，一一定要注注明收款款事由和和形式）。6、开支支票前必必须有存存款保证证，不得得签发远远期和空

24、空头支票票，开出出支票时时应该将将出票日日期、收收款人、大小写写金额、用途、出票人人、印鉴鉴填写齐齐全；填填写支票票要认真真，做到到字迹清清晰，数数码规范范，大写写前不留留空，小小写前注注明羊角角号，避避免给坏坏人可乘乘之机。7、向个个人支付付款项时时，要求求对方在在借款署署名处按按指印，并验看看本人身身份证原原件，必必要时索索取身份份证复印印件。8、收款款方是单单位的，一律将将款项通通过银行行转帐至至对方单单位帐户户，不得得将现金金或者现现金支票票交给个个人。转转款时要要核对对对方单位位名称与与付款帐帐户名称称是否一一致，不不一致时时拒绝付付款。9、所有有的现金金、银行行存款业业务要编编制现

25、金金、银行行存款出出入库单单。即时时根据现现金、银银行存款款收付单单据分别别编制出出入库单单（一式式两联，一联存存根，一一联会计计记帐，要连续续编号，填写摘摘要和原原始单据据张数），并根根据出入入库单序序号登记记现金日日记帐和和银行存存款日记记帐（按按照子公公司名称称分别设设立帐簿簿，按照照帐户分分别登记记明细）；当天天的票据据记完日日记帐后后，连同同出入库库单及时时上交会会计审核核签收后后（会计计接收出出纳的单单据时，审核原原始票据据附件张张数，收收付款业业务的合合规性，在出入入库单上上签字后后将存根根联返给给出纳保保存）进进行帐务务处理。10、随随时掌握握资金情情况，每每日下班班前编制制资

26、金报报表（与与分管会会计核对对后）并并盘点库库存现金金，核对对现金；并与分分管会计计核对，若发现现长短款款差异，不得擅擅自抽补补，必须须记录并并及时向向财务部部长报告告，做到到资金账账实相符符、账账账相符。资金日日报表要要于次日日上午112点之之前报送送董事长长负责人人。11、现现金收入入超过库库存现金金规定余余额（1100000元）时，超超出部分分及时存存入开户户银行或或指定帐帐户，不不得隔夜夜存款，晚间收收款不能能存放的的，必须须及时上上报董事事长，进进行妥善善保管，确保防防范措施施。12、现现金、凭凭证、支支票、存存折、印印鉴等要要妥善保保管，存存放于保保险柜内内，并严严守保险险柜密码码

27、和钥匙匙，不得得任意转转交他人人，防止止遗失、被盗、被骗而而酿成大大祸；如如有短缺缺，要全全额赔偿偿。13、建建立支票票使用台台帐，及及时登记记、清理理支票存存根，作作废的支支票注明明“作废”字样后后要与存存根一起起保存。14、不不准私自自提现，不准私私自挪用用、借出出现金，白条抵抵库。15、按按时交纳纳各项税税费及各各项保险险费用。16、按按时到银银行对帐帐，并索索取银行行对帐单单交主管管会计核核对银行行存款。17、严严守财务务秘密，没有董董事长同同意，不不得将公公司财务务信息，资金情情况告诉诉任何人人。18、积积极配合合会计人人员、内内部审计计人员进进行现金金盘点和和清查工工作。19、完完

28、成财务务主管交交付的其其他工作作。第二章 财务务管理制制度一、资金金管理办办法为了充分分调动各各部门及及项目部部经营管管理的积积极性，发挥子子公司生生产经营营的灵活活性，公公司的资资金按以以下办法法进行管管理：1、公司司的资金金实行收收支两条条线管理理办法，银行帐帐户由财财务部统统一管理理，所有有的收付付款由财财务部门门统一办办理（财财务部门门授权的的除外），其他他部门（人员）不得私私开帐户户，私收收款项，不得坐坐支回款款。2、公司司所有的的回款进进本公司司的帐户户，由财财务部按按照年初初核定指指标扣除除应上交交公司董董事长自自行支配配。3、公司司各部门门所有资资金的使使用实行行计划管管理办法

29、法，根据据资金需需求提前前编制资资金计划划（计划划要量入入为出，以收定定支；先先生产，后其他他），各各子公司司提前三三天、各各部门提提前一周周编制计计划，并并报领导导及财务务部审批批后按计计划执行行支付。 计划划内资金金支出时时，要按按财务审审批流程程签字后后支付。二、财务务审批流流程和权权限（一）财财务审批批原则财务部审审批时，责任会会计必须须取得所所有业务务的合同同：建筑筑施工合合同、商商品买卖卖合同、固定资资产购销销合同、材料采采购合同同（或材材料定价价表）、劳务合合同等，审核要要本着“供应商商无合同同不挂帐帐不付款款、劳务务无合同同无产值值不付款款；”“挂帐单单要与合合同一致致，付款款

30、要与挂挂帐一致致”的原则则。（二）财财务审批批流程1、公司司财务审审批基本本流程图图副总经理签字部门负责人审核报帐人持有效单 据财务主管审核总经理签字董事长签字出纳付款或会计办理入帐手续2、公司司发生的的一切经经济业务务报帐或或者付款款时，根根据审批批权限的的规定，严格按按以上顺顺序履行行签字手手续，对对于越权权签字的的票据，其他审审批人有有权拒签签。（三）财财务审批批权限1、公司司的所有有支出，必须经经董事长长审批，公司负负责人借借款和报报帐一律律由董事事长审批批。 所所有的非非核定费费用一律律由董事事长审批批。公司司发生的的业务费费必须按按财务审审批流程程逐级审审批直至至董事长长，资金金计

31、划外外的付款款必须由由董事长长签字。三、付款款的审批批和管理理（一）借借款的审审批和管管理1、本规规定借款款指公司司、部门门员工因因公务需需要临时时性的借借款。2、员工工因私原原则上不不能借款款，新员员工试用用期满后后才允许许借款。3、借款款应本着着前账不不清、后后账不借借的原则则。4、员工工借款时时要填写写借款单单，说明明借款理理由、还还款时间间等。5、借款款金额规规定：普通员员工借款款不能超超过本人人当月工工资的%70.；项目负负责人、部门负负责人借借款不得得超过1100000元；6、财务务部门对对临时借借款要定定期清理理，督促促借款人人及时报报帐还款款。借款款人因公公借款要要在工作作任务

32、完完成七日日内销帐帐并交回回余款，逾期一一月未报报帐者，经财务务部通知知5日内不不清理的的，直接接从工资资中扣除除，并对对未偿还还部分按按月息55%加收收利息（特殊情情况须经经董事长长书面批批准）。7、个人人借款由由直接领领导负连连带经济济责任，由于财财务未采采取扣款款措施而而导致个个人借款款未能偿偿还的，由财务务主管承承担。8、借款款审批流流程： 限额额内借款款：借款款人会计审审核部门负负责人财务主主管副总经经理总经理理董事长长出纳付付款或会会计办理理入帐 公司司绝不允允许超限限额借款款。（二）应应付款的的审批和和管理1、支付付产值进进度款时时，施工工单位（劳务）开具借借款单，分管会会计根据

33、据产值报报表核实实应付款款及代扣扣相关税税费后（按合同同约定），按财财务流程程审批付付款。2、支付付挂帐的的应付款款项按财财务审批批权限和和流程支支付。3、保修修期内所所发生的的一切维维修费用用，由维维修单位位持工程程部开具具的扣款款结算单单及维修修明细并并经经办办人、工工程部负负责人、子公司司负责人人签字确确认后，财务部部扣减保保修费。（单笔笔30000元以以下取款款可以由由经办人人代办）5、保修修期满后后，由施施工单位位（劳务务）持收收款单位位收据（盖有财财务专用用章）或或收款单单（个人人）及本本人身份份证到财财务部结结算保修修费，按按财务审审批流程程付款。四、挂帐帐的审批批和管理理（一）

34、施施工单位位（劳务务）工程程款挂帐帐的审批批和管理理1、预算算员每月月30日前前向财务务部审报报施工单单位（劳劳务）工工程款产产值报表表，财务务部据此此编制产产值月报报表，控控制施工工单位（劳务）工程进进度付款款。2、施工工单位（劳务）工程款款挂帐：施工单单位（劳劳务）持持预算员员出具的的结算单单和明细细单，经经项目部部负责人人、经营营部负责责人、工工程部负负责人、财务负负责人 副总经经理 总总经理 董事长长审批后后（在结结算单规规定挂帐帐时限22个月内内）挂帐帐，分管管会计开开具一式式三联的的入帐证证明单及及保修费费收据。（二）材材料物资资报帐及及审批管管理1、挂帐帐流程：供应商商持使用用单

35、位入入库单有有收料员员、保管管材料料部负责责人-、项项目负责责任人总工工财务务主管（材料会会计）副总总经理总经经理董事长长审批后后给予办办理挂帐帐手续。财务联联、相应应的正规规发票（按合同同约定）填写挂挂帐单：2、材料料供货合合同签订订后，签签订部门门要及时时将合同同递交到到财务部部存档备备查，否否则财务务部门不不予挂帐帐。3、如有有退库材材料，使使用单位位办理退退库手续续划价后后传到财财务，核核减使用用单位成成本。（三）运运费结算算和审批批管理1、材料料的运费费：承运运人凭材材料部出出具的运运费结算算单（项项目经理理、材料料部部长长签字）填写挂挂帐单，经会计计主管（材料会会计），材料部部长、

36、财财务部长长、副总总经理 总经理理 董事事长审批批后办理理挂帐手手续。（四）摊摊销和租租赁费（机械使使用费）的结算算审批管管理1、自购购的低值值易耗品品、周转转材料、固定资资产（机机械设备备）：购购入后由由材料部部负责保保管，项项目使用用的出入入库手续续需报财财务（材材料会计计），并并会同材材料部每每一星期期清点一一便。每每个季度度提供一一次租赁赁费结算算单，项项目完成成后由材材料部会会同财务务部（材材料会计计）提供供各使用用单位应应承担的的摊销，经项目目经理、材料部部部长、总工、财务部部长、副副总经理理 总经经理 董董事长审审签后，财务部部据以办办理资产产出库及及摊销，核算成成本和费费用。2

37、、租赁赁的周转转材料、机械设设备：租租赁站（个人）并会同同材料部部每一星星期清点点一便，持材料料部出具具的租赁赁费结算算单原件件（经，经保管管、材料料部长、总工、财务部部长、副副总经理理 总经经理 董董事长审审签后审审签后交交给分管管会计，会计开开具一式式三联的的入帐证证明单，一联存存根，一一联财务务入帐，一联租租赁站（个人）据以进进行款项项的结算算。五、报帐帐的审批批和管理理（一）零零星物资资的报销销和审批批1、本规规定所指指的零星星材料采采购指的的是单笔笔采购金金额在1100000元以以下的不不纳入合合同管理理的采购购业务，包括公公司行政政办公用用品的采采购和各各项目部部行政、生产、施工用

38、用零星材材料。2、公司司行政办办公用品品的采购购由各部部门申请请，财务务部审批批董事长长签字并并组织采采购，报报销时要要有发票票、入库库单；各各项目部部行政办办公用品品的采购购由材料料部审批批后组织织采购并并报财务务部审核核董事长长签字，报销时时要有入入库单。3、核定定类的材材料（如如八大类类）报销销时，要要有使用用单位的的入库单单。4、各项项零星材材料采购购业务都都要以取取得的相相应的正正规发票票报帐或或者对方方收据（盖章或或者有收收款人的的联系方方式），否则财财务有权权拒绝办办理。5、具体体审批执执行财务务审批流流程和权权限的规规定。（二）公公司费用用报销及及审批管管理一）费用用报销的的一

39、般规规定1、本规规定费用用指公司司本部的的各项行行政管理理费用及及生产、施工企企业行政政管理费费用。主主要包括括：工资资、福利利费、社社会保险险、办公公费、差差旅费、招待费费、业务务公关费费、电话话费、网网络使用用费、水水电费、取暖费费、培训训费、资资料费等等。2、费用用报销必必须凭真真实有效效的原始始凭证，票据必必须是国国家税务务局统一一印制的的，与支支出项目目相符的的发票，并且要要填写完完整、字字迹清楚楚、没有有涂改，杜绝白白条报帐帐，不得得以发票票复印件件报帐。3、费用用报销时时经办人人要填写写公司统统一印制制的“费用报报销单”，按财财务要求求规范粘粘贴单据据，分类类粘贴、分别报报销。“

40、费用报报销单”填写时时要项目目齐全，数字准准确、没没有涂改改，大小小写一致致，并由由经办人人签署自自己的名名字，按按财务审审批流程程和权限限签字完完毕后办办理销帐帐和取款款手续。（三）各各项费用用开支标标准及管管理办法法一）差旅旅费管理理办法1、出差差规定：1）公司司各部门门，员工工因公出出差，应应事先填填报须经经总经理理签字董董事长审审核签字字后方可可出差，如因事事情紧急急而未及及时填写写出差差派遣单单，须须事先电电话通知知备案，出差人人返回公公司后，应立即即补办手手续。出出差审批批单不准准有涂改改现象，否则财财务人员员有权要要求重新新办理出出差手续续或拒签签、拒报报费用。员工出出差返回回后

41、，由由财务部部审核出出差天数数，审核核后的出出差派遣遣单一联联留存财财务部，作为考考勤管理理依据，另一联联由本人人携带作作为报销销差旅费费依据。2）公司司员工外外出参加加培训须须经本人人申请，部门负负责人负负责人批批准，总总经理审审核，董董事长批批准，培培训完毕毕报销费费用时须须按公司司报销流流程办理理。2、差旅旅费开支支范围：差旅费分分路途交交通费、补助（住宿、伙食补补助、长长话漫游游费、出出差地交交通费）两项。3、差旅旅费开支支办法：1）路途途交通费费： 工作作人员出出差可乘乘坐汽车车、火车车硬席、轮船三三等舱，超过上上述标准准的由企企管部批批准。 乘坐坐批准使使用的交交通工具具产生的的交

42、通费费凭票实实报实销销，乘飞飞机者可可随机票票报销基基本保险险一份，超出部部分不予予报销；出差乘乘火车，购买餐餐车茶座座的费用用不予报报销。 员工工带车出出差（4400公公里以内内）产生生的燃油油费，过过路费、停车费费在部门门核定的的交通费费内列支支。2）出差差补助（住宿、伙食、出差地地交通费费）：员工出出差补助助标准员工出差差补助标标准（食食宿、交交通费）单位：元区域职别一类地区区二类地区区三类地区区四类地区区一般员工工240200160120部门/子子公司负负责人380320260200总裁实报实销销eq oac(,2)区域区区分细则则如下：一类地区区：直辖辖市、经经济特区区、沿海海开放城

43、城市。包包括北京京、上海海、天津津、重庆庆、大连连、秦皇皇岛、烟烟台、青青岛、连连云港、南通、宁波、温州、福州、广州、湛江、北海、深圳、珠海、厦门、汕头、海南。二类地区区：无锡锡、苏州州、常州州、威海海、唐山山、包头头、桂林林、湛江江及各省省省会或或其他类类似于省省会的地地区。三类地区区：地级级市或等等同于地地级市的的地区。如内蒙蒙的鄂尔尔多斯(东胜)、临河河、集宁宁、乌海海、赤峰峰、通辽辽等。四类地区区：旗县县及以下下地区（如项目目部安排排不予考考虑）。如杭锦锦旗、鄂鄂前旗、达旗、伊旗等等。eq oac(,3) 补助助在核定定的标准准内包干干使用，超支不不补。eq oac(,4) 公司司员工

44、回回公司参参加集体体活动，由总经经理统一一安排。4、差旅旅费报销销程序员工出差差归来后后三日内内，应持持财务审审核确认认的出出差派遣遣单、交通费费发票（发票时时间、地地点要与与出差时时间、路路线相符符）等证证明填写写差旅旅费报销销单，按财务务审批流流程签字字后到财财务部办办理报销销手续。二）交通通费管理理办法1、交通通费实行行定额包包干使用用管理办办法，各各部门负负责人为为本部门门交通费费管理人人。2、各部部门、交交通费开开支标准准另行制制定。3、交通通费在部部门核定定的定额额内支付付，由财财务部按按时间进进度进行行总额控控制，超超支拒签签。报销销时凭燃燃油发票票、公汽汽票、出出租票填填写费用

45、用报销单单，按财财务审批批流程签签字后办办理取款款手续。三）车辆辆费用管管理办法法1、本规规定所指指车辆费费用指公公司自有有或者顶顶帐车辆辆在使用用过程中中所产生生的油料料费、过过路费、停车费费、车辆辆保险、检车费费、维修修费等。2、用车车费用本本着“谁用车车，谁付付费”的原则则，产生生的费用用全部计计入使用用部门的的交通费费，从部部门核定定的交通通费中列列支。4、车辆辆维修：实行定定点维修修，报销销时要附附上具体体的维修修项目明明细单。顶帐车车辆维修修费记入入小车管管理费用用。5、车辆辆每年必必须的固固定支出出：保险险费、检检车费、车船使使用税、例行保保养等费费用由经经办人申申请，企企管部审

46、审核后报报帐。四）办公公费管理理办法1、本办办法中的的办公费费仅指消消耗性的的办公用用品。2、办公公费用管管理的直直接责任任人是各各部门负负责人。3、具体体控制办办法1）实行行定额管管理的办办公用品品由使用用人按照照公司制制定的660元/人/年的标标准自行行采购，凭票按按财务审审批流程程报销。新入职职人员按按照公司司制定的的办公用用品配备备标准，由各管管理部门门根据工工作实际际需要采采购和报报销。2）实行行定量管管理的办办公用品品由各管管理部门门自行采采购、报报销（工工程部、财务务部、经经营部材材料部由由财务部部统一采采购、报报销。五）工资资福利等等支出：1、按员员工薪资资管理制制度的相相关规

47、定定执行。2、工资资的计算算期为每每月的11日至311日。3、各部部门 项项目部于于每月66号前报报送考勤勤表，财财务部依依据各部部门审核核后的考考勤表、薪资定定级编制制工资表表，工资资表经公公司负责责人、财财务主管管及其副副总经理理 总经经理 董董事长签签字、财财务部长长签字后后发放。六）水电电费、取取暖费、固定电电话费、网络使使用费等等其他费费用支出出，由分分管部门门按照财财务常规规审批流流程报支支。七）施工工企业由由预算员员每月225日前前出具项项目进度度产值报报表并报报送财务务部，分分管会计计据以核核实应收收工程进进度款，向公司司负责人人报送工工程进度度回款明明细表，由部门门负责回回款

48、事宜宜。工程程完工后后，财务务部根据据工程决决算书、合同核核算收入入，协助助公司结结算工程程尾款。七、资产产管理制制度本规定所所指的资资产，指指公司行行政办公公和生产产经营使使用的设设施、设设备。包包括固定定资产，低值易易耗品、原材料料、周转转材料、成品、半成品品等实物物资产。（一）公公司指定定财务部部朱磊对对实物资资产进行行管理，建立资资产台账账，登记记资产的的增减变变动情况况。各部部门要及及时办理理各类资资产的出出入库手手续，并并报财务务部门，财务人人员负责责及时准准确的按按资产的的类别、型号、数量登登记帐薄薄，并与与相关部部门按月月对帐，做到账账证相符符、账账账相符，为账实实核对提提供正

49、确确的账薄薄资料。（二）资资产的购购置、调调拨、处处置、报报废，严严格按公公司审批批制度有有关规定定执行，及时办办理出入入库、调调拔等手手续并将将相关手手续报至至财务部部门进行行帐务处处理。1、金额额100000元元以上的的固定资资产的购购买要由由各部门门填写采采购申请请单总经经理审核核董事长长批准。按财务务流程办办理。2、处置置和报废废的资产产时，由由各部门门负责人人提出申申请，由由材料部部长、总总经理审审批董事事长批示示并提出出处理意意见，报报财务部部进行处处理。（三）盘盘点：公公司财产产物资的的盘存采采用永续续盘存制制（帐面面盘存制制），由由财务部部组织、会同各各部门 各项目目部资产产进

50、行每每月盘点点一次，原材料料每周盘盘点一次次，其他他资产每每年盘点点一次，竣工的的项目要要在竣工工时对所所有财产产进行盘盘点。财财产盘点点的结果果及处理理意见由由盘点部部门、各各部门 项目部部负责人人签字、董事长长审批后后报财务务部进行行处理。（四）折折旧和摊摊销：1、低值值易耗品品摊销采采用五五五摊销法法，使用用时摊销销其价值值的一半半，出售售或者报报废时摊摊销剩余余价值。2、周转转材料的的摊销依依据材料料部提供供的摊销销比例摊摊销，年年底由材材料部将将计算好好的摊销销表报送送财务部部门。3、固定定资产采采用平均均年限法法按月计计提折旧旧，净残残值率为为5%。（五）顶顶帐资产产的管理理1、顶

51、帐帐资产出出入库时时，公司司办理一一式三联联入库单单，经部部门负责责人 副副总经理理 总总经理 董事长长、财部门签签字确认认后（即即进即出出无差价价的顶帐帐资产除除外），财务部部与资料料主管一一联。2、资料料主管是是顶帐资资产的实实物管理理部门，负责保保管资产产及其手手续、产产权、合合同（协协议）等等，并设设立资产产台帐入入档。 印鉴、支支票、收收据管理理制度1、由财财务部长长将所有有财务印印鉴从企企管部办办理领用用手续，并且按按印鉴使使用情况况分配责责任保管管人：公公司财务务专用章章由财务务主管保保管使用用，现金金收付讫讫专用章章由公司司出纳保保管使用用，集公公司转帐帐专用章章由会计计主管保

52、保管使用用。以上上印鉴在在领用时时，财务务主管须须与责任任保管人人签订责责任书。2、支票票的管理理：支票票由出纳纳员统一一购买、管理，并建立立支票使使用台帐帐；作废废支票必必须保存存，年底底由财务务部长组组织统一一销毁；3、收据据的管理理：收据据由财务务部朱磊磊保管，出纳及及会计根根据需求求进行领领用收据据，收据据用完，重新领领用时，必须将将已用完完收据的的存根及及作废收收据全联联交回收收据保管管员，收收据保管管员审核核无误后后，给予予办理再再次领用用手续。会计档案案管理办办法1、会计计档案包包括的范范围：会会计凭证证、会计计帐簿、会计报报表；各各类合同同和协议议、各种种契约产产权证明明、银行

53、行对帐单单、发票票或者收收据存根根联、电电脑备份份及软件件操作资资料、财财务人员员工作移移接交书书、会计计档案移移交清册册、保管管清册、销毁清清册。2、会计计主管每每月终了了，要将将原始凭凭证按凭凭证顺序序装订成成册，另另加封面面，在封封面上详详记起讫讫日期、起讫号号码；记记帐凭证证按月编编号、按按月装订订成册，并用凭凭证盒保保存，在在凭证盒盒封面详详记起讫讫日期、起讫号号码、凭凭证页数数。3、各种种经济合合同根据据项目分分类编号号，归档档，登记记清册，分类保保管。4、会计计电算文文件必须须按规定定及时打打印成书书面形式式，并同同时用移移动硬盘盘备份，作长期期入档保保存。会会计档案案不得携携带

54、外出出，凡借借阅、查查阅、复复制、摘摘录会计计档案，必须经经财务主主管批准准并办理理相当手手续。5、公司司会计为为会计档档案的直直接保管管人。6、会计计档案需需交档案案室存档档时，要要填制会会计档案案移交清清册，办办理移交交手续。7、会计计档案借借阅时，要征得得财务主主管同意意，并在在规定时时限内及及时归还还。财务电算算化管理理办法1、财会会电算化化软、硬硬件的购购置：财财务电算算化软件件的购置置、使用用运行、升级换换版、二二次开发发等，由由公司财财务部统统一负责责申请，按财务务审批流流程批准准后实施施。2、各财财务部使使用的计计算机只只能用于于本公司司，未经经公司财财务部批批准不得得对外使使

55、用。33、系统统管理员员、系统统操作员员、系统统维护员员、数据据录入员员、数据据审核员员及其他他由财务务负责人人批准的的有关财财会人员员，有权权上机操操作本人人权限范范围内的的财务运运行系统统。4、业务务无关人人员及脱脱离会计计岗位的的人员不不得上机机运行财财务系统统。5、除了了系统维维护员之之外，其其他人员员一律不不得直接接打开库库进行操操作，不不得随意意增删修修改数据据、源程程序和库库文件结结构。66、出纳纳人员、软件开开发人员员不得担担任现金金和各类类银行帐帐的原始始数据录录入工作作，更不不允许进进行系统统性操作作。7、系统统软件、二次开开发的文文档资料料，均由由财务负负责人指指定专人人

56、保管，未经许许可不得得擅自复复制、修修改和出出借。88、存档档的数据据软盘、帐表、凭证各各文档资资料等，由财务务部朱磊磊档按规规定进行行复制、核对、保管；机内数数据必须须每天双双备份；月未根根据需要要将明细细帐打印印归档（如现金金、银行行存款、结算中中心往来来帐等），年未未必须将将当年所所有的明明细帐打打印出装装订成册册归档。9、各操操作人员员在上机机时，应应认真登登记姓名名、系统统时间、业务时时间等。操作员员必须对对自己的的登机口口令保密密，以便便帐务系系统自动动对其上上机操作作进行流流水登记记，财务务部负责责人定期期检查此此上机记记录，以以作为责责任划分分的依据据；操作作人员必必须严格格按

57、操作作权限操操作，不不得越权权或擅自自上机操操作；必必须认真真登记凭凭证数据据摘要及及有关附附件信息息，保证证会计信信息的全全面完整整；100、每次次上机完完毕，应应做好所所需的各各项备份份工作，以防止止发生意意外事故故；111、严禁禁使用来来历不明明的软盘盘或光盘盘上机操操作，严严禁非法法拷贝工工作，外外购软盘盘使用前前必须先先进行防防病毒的的检查。财务会计计报告（表）及及其规定定1、每月月25日为为公司基基准结帐帐日。2、月末末结账后后公司财财务会计计与各部部门 项项目部财财务人员员（材料料员）核核对内部部往来并并出具书书面对帐帐单，发发现问题题查明原原因及时时纠正。3、次月月7日前前，各

58、子子公司财财务必须须给公司司财务报报送准确确无误的的财务报报表，产产值报表表、回款款明细表表、应收收应付款款明细表表等，财财务部公公司报表表合并编编制公司司汇总报报表，要要求在次次月100日前给给董事长长报送财财务报表表。4、报送送的财务务会计报报表名称称（表样样及要求求另附）5资产负负债表（月报、年报）。6损益表表（月报报、年报报）。7现金流流量表（月报、年报）。8科目明明细表（月报、年报）。9资金报报表（日日报）。10工程程进度回回款明细细表、劳劳务进度度付款明明细表、材料付付款明细细表（月月报、年年报）。11营业业外收支支（其他他业务收收支）明明细表（年报）。12管理理费用明明细表及及核

59、定费费用节超超表、财财务费用用明细表表（月报报、年报报）。13收入入情况明明细表（月报）。14特种种快报（不定时时）。15财务务分析报报告（年年报）16公司司对外报报送的财财务报表表要经法法定代表表人签署署。未经经财务部部门同意意，其他他任何人人不得将将财务报报表向公公司以外外的其他他人提供供。第五章 材料料管理制制度第一节 总则则材料部是是负责建建筑公司司所用材材料供应应与管理理，以“服务及及时、热热心工作作”为宗旨旨，快速速、准确确地为建建筑公司司提供质质优价廉廉的各种种材料，以材料料采购、保管、供应、结算、付款等等为主要要业务。在材料供供应与管管理过程程中，材材料部要要奉行以以下原则则：

60、1、员工工必须遵遵守国家家的法律律、法规规，严格格执行企企业现行行管理制制度，以以高度的的责任感感、廉洁洁奉公、严于律律已，自自觉抵制制不正之之风。2、洞悉悉市场行行情，掌掌握市场场规律，在询价价、比价价、谈价价、订价价过程，严格执执行同等等材料比比质量、同等质质量比价价格、同同等价格格比服务务的采购购原则采采购材料料。3、熟悉悉和掌握握各类材材料的各各种性能能，确保保购进场场材料质质量符合合要求。4、负责责各类材材料的价价格调研研并行成成参考数数据库，合理使使用资金金，减少少采购环环节，降降低采购购成本。5、根据据公司的的次年度度生产计计划，对对有关材材料进行行预储。6、负责责对供货货商的选