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文档简介

1、五级分类类部分内内容培训训讲义第一部分分 依依据分类类方法对对各类贷贷款的划划分根据借款款对象不不同,贷贷款分企企事业单单位贷款款和自然然人贷款款二大类类,不同同种类贷贷款使用用不同的的分类方方法。为为便于采采取相应应的分类类方法和和分类表表格,依依据单户户贷款余余额或信信贷产品品可细分分为以下下类型:1.1 100万元(含含)以下下自然人人一般农农户贷款款 自然人人一般农农户贷款款包括农农户小额额信用贷贷款、农农户联保保贷款、助学贷贷款。 自然人人其他贷贷款100万元(含含)以下下的,比比照自然然人一般般农户矩矩阵分类类方法分分类。(皖皖农信联联发2200663442号)1.2 1000万元

2、元以上自自然人其其他贷款款1.3 微型型企业贷贷款特指100万元以以上、1100万万元(含含)以下下自然人人其他和和贷款在在任何时时点上不不超过1100万万元(含含)的企企业法人人和其他他经济组组织贷款款1.4 1000万元元以上的的企事业业单位贷贷款1.5 住房房按揭和和汽车按按揭贷款款1.6 银行行卡透支支第二部分分 四四大类贷贷款对象象的档案案收集、信用等级级评定、分类方方法、分分类程序序的要求求以下分别别对自然然人农户户、自然然人其他他、微型型企业、企事业业单位等等贷款的的档案收收集、信信用等级级评定、分类方方法、适适用表格格、分类类底稿、分类程程序。1 110万元元(含)以以下自然然

3、人一般般农户贷贷款的档档案收集集、信用用等级评评定、分分类方法法、分类类程序的的要求。自然人一一般农户户贷款包包括农户户小额信信用贷款款、农户户联保贷贷款、助助学贷款款。 自然人人其他贷贷款100万元(含含)以下下的,比比照自然然人一般般农户矩矩阵分类类方法分分类。(皖皖农信联联发2200663442号)1.1档案收收集根据安安徽省农农村合作作金融机机构农户户小额信信用贷款款管理办办法(皖皖农信联联发220066377号)第第九条规规定,农农户经济济档案应应当包括括以下内内容:1、姓名名、住址址、婚姻姻状况、联系方方式、身身份证和和结婚证证复印件件等;2、从事事生产经经营主要要活动、收入状状况

4、、家家庭资产产状况等等;3、与农农村合作作金融机机构业务务往来情情况;4、信贷贷员调查查意见;5、信用用等级评评定情况况等。1.2信用等等级评级级1.2.1信用用等级评评定依据据 安安徽省农农村合作作金融机机构农户户小额信信用贷款款管理办办法(皖皖农信联联发2200663337号)1.2.2 信用等等级评定定组织 农村村合作金金融机构构要成立立农户信信用等级级评定小小组。小小组成员员以信用用社主任任、副主主任、信信贷员、信贷会会计和社社员代表表为主,同同时可吸吸收村党党支部和和村委会会成员参参加。1.2.3 信用等等级评定定指标 由各各行社根根据当地地实际确确定。(参参考指标标包括:年人均均纯

5、收入入、家庭庭资产负负债率、家庭净净资产、与行社社合作情情况、个个人品行行、生产产经营能能力、生生产经营营前景、当地环环境等指指标。)1.2.4 信用等等级评定定步骤第一步:农户需需要贷款款,向当当地信用用社提出出信用等等级评定定申请;第二步:信贷人人员根据据农户生生产资金金需求和和农户经经济档案案情况,编编制信用用等级评评分表,提提出信用用等级评评定意见见;第三步:信用等等级评定定小组按按照农户户信用等等级评定定表,对对申请人人进行信信用等级级评定。评级为为“较好”、“优秀”的,必必须由信信用社评评定小组组集体评评定,评评定情况况要有会会议记录录,并造造册登记记。1.2.5 信用等等级评定定

6、划分 可按按分值多多少分为为优秀、较好、一般三三个档次次。具体体等级评评定标准准各行社社根据当当地实际际确定。1.2.6 信用等等级评定定频率 农户户信用等等级评定定实行集集中评定定与随时时评定相相结合的的原则。集中评评定两年年评定一一次,在在评定年年度的一一季度前前完成,年年初包片片信贷员员提出评评定意见见,对评评级发生生变化的的列出调调整理由由;信用用状况发发生变化化的农户户,采取取随时评评定的方方法。1.3 分类类方法和和标准1.3.1分类类标准 自然然人一般般农户贷贷款采取取矩阵分分类。主主要依据据债务人人的农户户信用评评定等级级、担保保因素和和贷款本本金或利利息逾期期时间,结结合核心

7、心定义进进行分类类。1、农户户信用评评定等级级为优秀秀档次的的,按照照以下矩矩阵分类类:贷款档次次担保方式式正常关注次级可疑信用60天以以内61天-900天91天-1880天181天天以上保证60天以以内61天-900天91天-2770天271天天以上抵押90天以以内91天-1880天181天天-2270天天271天天以上质押90天以以内91天-1880天181天天-3360天天361天天以上2、农农户信用用评定等等级为较较好档次次的,按按照以下下矩阵分分类: 贷款档档次担保方式式正常关注次级可疑信用30天以以内31天-900天91天-1880天181天天以上保证30天以以内31天-900天9

8、1天-1880天181天天以上抵押60天以以内61天-900天91天-1880天181天天以上质押90天以以内91天-1880天181天天-2270天天271天天以上3、农户户信用评评定等级级为一般般档次的的或未参参加农户户信用等等级评定定的,按按照以下下矩阵分分类:贷款档次次担保方式式正常关注次级可疑信用未到期90天以以内91天-1880天181天天以上保证未到期90天以以内91天-1880天181天天以上抵押30天以以内31天-900天91天-1880天181天天以上质押60天以以内61天-900天91天-2770天271天天以上4、自自然人一一般农户户贷款具具备“皖农信信联发200065

9、51号文文件第七七条第五五项”所列损损失类贷贷款标准准情况之之一的划划为损失失类。结合风风险分类类的特别别规定需需调整分分类结果果的几种种情形:1、对于于展期换换据的,展展期换据据1次的的,至少少应分为为关注类类;展期期换据超超过1次次的,原原则上应应划分为为次级。(皖农农信联发发200061533号文件件)2、借借新还旧旧。或通通过其他他方式融融资方式式偿还的的贷款应应至少归归为关注注类。(银银监发20007554号)关于借新还旧贷款的规定:不良贷款认定暂行办法(银发2000303号)规定:同时满足以下四项条件的,应列为正常贷款:(1)借款人生产经营正常,能按时支付利息;(2)重新办理了贷款

10、手续;(3)贷款担保手续有效(4)属于周转性贷款。基于对借款人清收利息、减息(表外部分)还本、保全资产等目的而实施的所谓“借新还旧”贷款,原则上至少应归为次级类。3、违规贷款,分类结果按照正常、关注、次级、可疑的顺序下调一级,已经划分为损失类的贷款不再调整。(皖农信联发200651号文件第21条)违规贷款主要包括:对关系人发放的信用贷款,以优于同类债务人的条件向关系人发放的担保贷款,违规办理展期、借新还旧的贷款,违反利率规定的贷款,债务人不具备贷款通则和信用社规定的债务人资格及条件的贷款;超权限办理的授信业务;没有真实贸易、劳务背景的承兑汇票及贴现,滚动签开的银行承兑汇票。4、重重组贷款款应至

11、少少归为次次级类。重组贷贷款如果果仍然逾逾期,或或借款人人仍然无无力归还还贷款,应应至少归归为可疑疑类。重重组贷款款分类档档次在至至少6个个月的观观察期内内不得调调整,观观察期后后借款人人经营性性现金流流量可以以完全满满足还款款要求,可可以不再再视为重重组贷款款。(皖皖农信联联发220066511号文件件第166条)结结合(银银监发20007554号)5、凡涉涉及同一一借款人人的贷款款,又在在其他行行社贷款款的借款款人,在在本社的的分类级级别不能能高于其其他行社社的分类类级别。(皖农农信联发发200062366号)6、改变变贷款用用途的贷贷款应至至少归为为关注类类。(银银监发20007554号

12、)7、符合合损失类类贷款条条件的划划分为损损失。以上特特别情形形同样适适用于企企事业单单位贷款款和自然然人其他他贷款的的分类结结果调整整,不再再重复。1.3.2 适用分分类表格格自然人一一般农户户贷款风风险分类类适用于于自然然人一般般农户信信贷资产产分类认认定表。要求根根据具体体情形按按季调整整分类结结果,1.3.3 分类底底稿自然人一一般农户户贷款(包包括自然然人其他他贷款中中余额在在10万万元(含含)以下下的)风风险分类类可以不不撰写分分类底稿稿。1.4 分类类程序自然人一一般农户户贷款分分类程序序为:档档案收集集-初分及及复审-信贷贷讨论及及分类认认定-分类类认定结结果审批批第一步:由信

13、贷贷经办人人员收集集、整理理信贷档档案资料料,为信信贷资产产风险分分类做好好准备。第二步:初分:由分类类人员分分别逐笔笔填写自自然人一一般农户户贷款分分类认定定表,据据此直接接按照安徽省农村信用社信贷资产风险分类实施细则(皖农信联发200651号)确定初分结果。复审:由由非经办办信贷员员在初分分的基础础上进行行复审,复复审后,送送交信用用社风险险管理小小组讨论论。信贷贷员及复复审人员员对客户户资料的的真实性性、准确确性负责责。第三步:信贷讨讨论及分分类认定定。信用用社风险险分类小小组根据据分类资资料和信信贷讨论论意见,做做出分类类认定意意见。为为使分类类信息获获取更广广,确保保分类分分析的准准

14、确性,信信用社应应组织有有关人员员进行信信贷讨论论,修正正信贷员员的初分分意见,确确定为信信用社初初步分类类结果。风险分分类信贷贷讨论工工作要求求:一、成成立组织织 信信用社信信贷讨论论组织,由由信用社社主任、副主任任和全体体信贷员员组成。信用社社主任直直接组织织并主持持信贷讨讨论。 二、信信贷讨论论的具体体内容包包括 (一)借借款人和和担保人人的基本本情况,目目前经营营状况,借借款人的的还款能能力,担担保人的的担保能能力,抵抵押物的的变现能能力和价价值,有有无争议议及合法法性。(二)贷贷款情况况,还款款及还利利息的记记录情况况。“一逾两两呆”贷款占占用形态态。(三)划划分此笔笔贷款类类别所适

15、适用的风风险分类类核心定定义、基基本标准准。(四)对对还款来来源的判判断,确确定第一一或第二二还款来来源的依依据。(五)财财务分析析、现金金流量、非财务务分析、担保分分析等“四大分分析工具具”分析情情况。(六)初初分意见见。 三三、讨论论要求 (一)信信贷讨论论必须依依据风险险分类的的核心定定义和基基本标准准。(二)与与会人员员必须逐逐笔的讨讨论管户户(包村村)信贷贷员对风风险分类类提出的的初步意意见,拿拿出并确确定与会会人员的的分类意意见。(三)分分类意见见不一致致的,要要说明争争议的主主要问题题及理由由。 四四、注意意事项 (一)信信贷讨论论必须逐逐笔记录录。但对对认定标标准较简简单的、与

16、会人人员无争争议的,可可简单的的分类型型批量集集中记录录。 (二)用用纸格式式要统一一。题目目为“贷款风风险分类类信贷讨讨论记录录”,抬头头注明时时间、地地点、人人员、主主持人、内容等等四项固固定格式式。 (三三)内容容记载的的贷款分分类顺序序与“风险分分类审批批清单”一致,以以便县级级联社审审批核对对。 (四四)记录录要注明明编号。 (五五)参加加信贷讨讨论人员员在记录录落款之之处签字字。 第四步:分类认认定结果果分级审审批。各行社社要结合合自身实实际,明明确贷款款风险分分类认定定的权限限。1、基层层行社行行长(主主任)或或联社经经营部门门负责人人在本级级贷款审审批权限限内,根根据分类类资料

17、进进行综合合判断审审批,并并填写分分类审批批意见;2、超出出本级贷贷款审批批权限的的,填写写本级分分类审批批意见后后报总行行(县联联社)风风险管理理部(即即信贷资资产风险险分类办办公室)。3、信贷贷资产类类别由下下级调至至上级的的,由经经办信用用社提出出调整建建议,上上报县联联社审批批。(因该类类贷款余余额不超超过100万元,可通过书面授权信用社风险分类小组集中讨论认定,信用社主任签字确认。)4、基层层行社的的所有损损失类贷贷款的认认定必须须上报县县联社审审批。2. 1000万元以以上自然然人其他他贷款的的档案收收集、信信用等级级评定、分类方方法、分分类程序序的要求求。2.1 档案案收集信贷资

18、料料信息库库由信贷贷档案和和综合经经济信息息两部分分组成。其中:综合经经济信息息包括国国家宏观观经济政政策、行行业政策策、行业业信息。100万万元以上上自然人人其他贷贷款客户户档案信信贷档案案主要包包括以下下基本内内容(皖皖农信联联发220066 551号第第31条条)(自自然人其其他贷款款客户信信贷档案案收集要要求一样样):1、债务务人基本本情况及及贷款相相关文本本。包括括:债务务人身份份证复印印件、营营业执照照、税务务登记证证、借款款申请、批复文文件、借借款合同同、保证证合同、抵(质质)押合合同、借借据等。2、贷款款使用基基本情况况信息。包括:是否按按约定用用途使用用贷款、贷款逾逾期情况况

19、、欠息息情况。3、债务务人财务务信息。包括:资产总总额、固固定资产产总额、负债总总额、经经营收入入、预计计年经营营收入、年净收收益。4、非财财务因素素信息。包括:经营是是否正常常、产品品需求情情况、债债务人还还款意愿愿、税费费缴纳情情况。5、担保保情况。担保人人的基本本情况及及相关文文本、财财务信息息和非财财务信息息。2.2 信用用等级评评定2.2.1 信用等等级评定定依据 目前前,我省省农村合合作金融融机构1100万万元以上上的自然然人其他他贷款没没有统一一的信用用等级评评定办法法,各联联社可以以参考省省联社小小企业贷贷款评级级管理办办法(皖皖农信联联发2200662668号)或或安徽徽省农

20、村村合作金金融机构构自然人人其他贷贷款客户户和微型型企业客客户信用用等级评评定暂行行办法(皖皖农信联联发2200663443号)自自行制定定。2.2.2 信用等等级评定定组织 各各行(社社)审贷贷委员会会负责开开展客户户信用等等级评定定工作的的组织、工作部部署、检检查指导导等,审审贷委员员会下设设客户信信用等级级评定办办公室(以以下简称称:评级级办公室室),评评级办公公室可设设在有关关业务部部门,各各基层行行社设客客户信用用等级评评定小组组。2.2.3 信用等等级评定定指标 各行行社自行行确定。2.2.4 信用等等级评定定步骤 第一步:客户需需要贷款款或申请请评级时时,由基基层社受受理后,收收

21、集相关关资料进进行初评评,编制制信用等等级评分分表,初初评结果果上报评评级办公公室;(为为避免重重复现场场调查,基基层社可可不进行行现场调调查)第二步:评级办办公室对对基层社社上报的的客户评评级资料料,进行行审核、认定,必必要时进进行现场场调查,根根据授权权进行等等级认定定,超过过认定权权限的上上报审贷贷委员会会认定;第三步:审贷委委员会对对评级办办公室的的初步意意见进行行审核,并并对客户户进行信信用等级级评定。对达到到“较好”以上的的信用等等级的客客户,由由评级办办公室提提交审贷贷委员会会审定批批准。2.2.5 信用等等级评定定划分 各行行社自行行确定。2.2.6 信用等等级评定定频度信用等

22、级级有效期期为1年年,授信信期内动动态跟踪踪管理,在在有效期期内借款款人资信信状况发发生重大大变化时时,及时时调低或或取消信信用等级级。2.3 分类类方法2.3.1 分类方方法概述述 100万万元以上上自然人人其他贷贷款分类类方法是是:通过过现场、非现场场的查阅阅和分析析手段,主主要了解解以借款款人所经经营实体体的运营营状况、家庭经经济状况况和收入入情况、担保情情况、还还款记录录、付息息情况和和逾期时时间等直直观指标标作为划划分依据据,根据据企事业业单位贷贷款的分分类标准准划分类类别。(皖皖农信联联发220066511号第225条)2.3.2 适用分分类表格格100万万元以上上自然人人其他贷贷

23、款适用用自然然人其他他信贷资资产分类类认定表表,要要求根据据具体情情形按季季调整分分类结果果,并说说明调整整理由。2.3.3 分类底底稿100万万元以上上的自然然人其他他贷款分分类底稿稿格式参参照安安徽省农农村信用用社信贷贷资产风风险分类类实施细细则(皖皖农信联联发220066511号附件件1)主要内容容包括:1、客客户基本本情况;2、债债务人背背景材料料,包括括(1)债债务人背背景材料料、(22)授信信业务背背景材料料、(33)风险险分类分分析及防防范措施施和建议议。调整频率率:1000万元元以上自自然人其其他贷款款无论结结果是否否发生变变化,必必须按季季重新撰撰写分类类底稿和和认定表表。对

24、于于需要下下调分类类级别的的项目或或拟上调调分类级级别需要要重新审审批的项项目,要要按照核核心定义义重新分分类,同同时应列列出上季季分类理理由及本本季分类类级别调调整的主主要原因因。(皖皖农信联联发2200664002号)2.4 分类类程序 100万万元以上上自然人人其他贷贷款分类类程序:档案收收集-初分分及复审审-信贷贷讨论及及分类认认定-分类类认定结结果审批批第一步:由信贷贷经办人人员收集集、整理理信贷档档案资料料,为信信贷资产产风险分分类做好好准备。第二步:初分由由经办信信贷员,对对债务人人财务、现金流流量、担担保、非非财务等等因素进进行定量量和定性性分析后后,撰写写分类类工作底底稿,并

25、并填写自自然人其其他贷款款分类认认定表中中,确定定初分结结果。经分管主主任或非非经办信信贷员复复审后,送送交信用用社风险险分类小小组讨论论。初分信贷贷员及复复审人员员对客户户资料的的真实性性、准确确性负责责。第三步:信贷讨讨论及分分类认定定。信用用社风险险分类小小组根据据分类资资料和信信贷讨论论意见,做做出分类类认定意意见。信贷讨论论要求。(前面面已描述述,不再再重复)第四步:分类认认定结果果审批。信用社社主任在在本级贷贷款审批批权限内内,根据据分类资资料进行行综合判判断审批批,并填填写分类类审批意意见;超超出信用用社主任任贷款审审批权限限的,填填写本级级分类审审批意见见后报县县联社风风险管理

26、理部,风风险管理理部在授授权权限限内,进进行认定定,将分分类结果果批复给给基层信信用社。超过授授权权限限的,县县联社风风险管理理部出具具认定意意见后,提提交县联联社风险险管理委委员会审审议。联联社风险险管理委委员会签签署审批批意见后后,将分分类结果果批复给给基层信信用社。各级联社社要于每每季末的的月底前前,将信信贷资产产分类结结果批复复下达到到基层信信用社。分级审审批的几几种具体体情形:1、基层层信用社社所有损损失类贷贷款的认认定必须须上报县县级联社社审批。(皖农农信联发发2000651号号第344条)2、单笔笔金额超超过1000万元元(含)的自然然人贷款款,如计计入损失失类,县县级联社社填写

27、本本级分类类审批意意见后,上上报省联联社审批批(皖农农信联发发2000651号号第344条)3、信贷贷资产类类别由下下级调至至上级的的,由经经办信用用社提出出调整建建议,上上报至县县联社审审批。(皖皖农信联联发220066511号第551条)4、对已已经上级级联社审审批同意意的正常常类和损损失类贷贷款,在在按季更更新客户户信息后后,如无无余额变变动或有有利(不不利)还还款的重重大情况况变化的的,可沿沿用上季季分类结结果半年年报批一一次;如如有重大大情况发发生,仍仍应按季季重新分分类或报报批。(皖皖农信联联发220066511号第338条)3. 10万万元以上上、1000万元元(含)以以下自然然

28、人其他他和微型型企业(贷贷款总额额在任何何时点上上不超过过1000万元)贷贷款的档档案收集集、信用用等级评评定、分分类方法法、分类类程序要要求。3.1档案收收集 3.1.1 10万万元以上上、1000万元元(含)以以下自然然人其他他贷款的的信贷档档案(与与1000万元以以上的自自然人其其他资料料不一样样,内容容同上。)3.1.2. 微型型企业(贷贷款总额额在任何何时点上上不超过过1000万元)贷贷款信贷贷档案资资料(与与企事业业单位贷贷款信贷贷一致,下下面描述述。)3.2. 信信用等级级评定3.2.1 信用等等级评定定依据 安安徽省农农村合作作金融机机构自然然人其他他贷款客客户和微微型企业业客

29、户信信用等级级评定暂暂行办法法(皖皖农信联联发2200663443号)3.2.2 信用等等级评定定组织 各行行(社)审审贷委员员会负责责开展客客户信用用等级评评定工作作的组织织、工作作部署、检查指指导等,审审贷委员员会下设设客户信信用等级级评定办办公室(以以下简称称:评级级办公室室),评评级办公公室可设设在有关关业务部部门,各各基层行行社设客客户信用用等级评评定小组组。3.2.3 信用等等级评定定指标 设置置6大项项11小小项评定定指标:管理分分析、信信用分析析、与行行社合作作状况、资产负负债分析析、收入入状况分分析、贷贷款方式式分析。3.2.4 信用等等级评定定步骤第一步:客户需需要贷款款或

30、申请请评级时时,由基基层社(联联社经营营部门,下下同)受受理后,收收集相关关资料进进行初评评,编制制信用等等级评分分表,初初评结果果上报评评级办公公室;(为为避免重重复现场场调查,基基层社可可不进行行现场调调查)第二步:评级办办公室审审核基层层社上报报的客户户评级资资料,进进行审核核、认定定,必要要时进行行现场调调查,根根据授权权进行等等级认定定,或向向审贷委委员会提提出信用用等级评评定初步步意见;第三步:审贷委委员会对对评级办办公室的的初步意意见进行行审核,并并对客户户进行信信用等级级评定。对达到到“较好”以上的的信用等等级的客客户,由由评级办办公室提提交审贷贷委员会会审定批批准。3.2.5

31、 信用等等级评定定划分 划分分为三个个档次:优秀、较好、一般。分值由由各行社社自行确确定;660分以以下,原原则上不不对其授授信。3.2.6信用用等级评评定频率率 信信用等级级有效期期为1年年,授信信期内动动态跟踪踪管理,在在有效期期内借款款人资信信状况发发生重大大变化时时,及时时调低或或取消信信用等级级。3.3 分类类方法3.3.1 分类方方法概述述 10万元元以上、1000万元(含含)以下下自然人人其他和和微型企企业(贷贷款总额额在任何何时点上上不超过过1000万元)贷贷款的分分类方法法是:根根据逾期期天数和和信用等等级按矩矩阵方式式进行初初分类后后,再根根据借款款人的担担保情况况和特别别

32、情形进进行调整整。(皖皖农信联联发2200663442号)3.3.2 开展信信用等级级的评定定略(本部部分3.2已经经描述)3.3.3 采取矩矩阵方法法进行初初分类(不不考虑担担保因素素)自然人其其他和微微型企业业贷款根根据贷款款本金或或利息逾逾期天数数按照下下列矩阵阵进行初初分类: 贷款款档次信用等级级正常关注次级可疑优秀60天以以内61-990天91-2270天天271天天以上较好30天以以内31-990天91-1180天天181天天以上一般或未未评级未到期90天以以内91-1120天天121天天以上自然人人其他和和微型企企业贷款款有下列列情况之之一的划划入损失失类: 1、符符合财财政部关

33、关于印发发的的通知(财金20005550号)规定的的被认定定为呆账账条件之之一的信信贷资产产;2、借款款人无力力偿还贷贷款,即即使处置置抵(质质)押物物或向担担保人追追偿也只只能收回回很少的的部分,预预计贷款款损失率率超过990%。3.3.4 通过担担保评估估调整初初分类结结果在对自然然人其他他贷款和和微型企企业贷款款分类时时,要及及时对保保证人的的信誉和和经营情情况,抵抵(质)押物的的现实市市场价值值和变现现率进行行分析、评估,并并根据保保证人的的保障能能力划分分担保档档次,进进行分类类调整。有下列列情况之之一的,需需要进行行分类调调整: 1、以以国债、金融债债券、本本行社定定期存单单、10

34、00%保保证金作作为质物物的质押押贷款,当当贷款本本金或利利息逾期期未超过过90天天,且质质物归属属不存在在任何争争议、质质押手续续完备、质押率率低于990%时时,可直直接调整整为正常常类。2、当自自然人其其他贷款款和微型型企业贷贷款的初初分类结结果为次次级或次次级以下下档次的的,如不不符合上上述第11项要求求,但担担保为较较好档次次的,可可上调最最高至关关注档次次;如担担保为一一般档次次的,可可上调一一级。担保的的较好和和一般档档次按以以下标准准划分: (1)抵抵(质)押担保保合同有有效,担担保范围围至少包包括主债债权及利利息,且且手续完完备,抵抵(质)押物归归属不存存在任何何争议,市市场公

35、允允价值或或可变现现价值超超过所担担保价值值的贷款款担保为为较好档档次。(2)担担保合同同有效,担担保的范范围至少少包括主主债权及及利息,具具备以下下标准之之一的贷贷款担保保,为一一般档次次:保证人人有稳定定的经济济来源和和足够的的代偿能能力,足足以承担担保证责责任,信信誉良好好,保证证方式为为连带保保证;保证人人资金实实力发生生问题可可能影响响其承担担保证责责任,但但履行保保证责任任的意愿愿较强,保保证方式式为连带带保证;抵(质质)押物物的市场场公允价价值略低低于贷款款价值,但但借款人人或担保保人愿意意以提供供新的担担保等形形式弥补补。(3)其其他担保保档次一一律不得得作为调调整初分分类结果

36、果的因素素。3.3.5 结合风风险分类类的特别别规定需需调整分分类结果果的几种种情形:在自然人人一般农农户贷款款分类方方法已描描述,不不再重申申。3.3.6适用用分类表表格适用于微微型企业业贷款分分类认定定表,要求按季根据具体情形按季调整分类结果,并说明调整理由。3.3.7 分类底底稿分类底稿稿是否按按季撰写写由各行行社根据据管理需需要自行行确定。分类底稿稿格式参参照安安徽省农农村信用用社信贷贷资产风风险分类类实施细细则(皖皖农信联联发220066511号附件件1)主要内容容包括:客户基基本情况况、债务务人背景景材料(债债务人背背景材料料、授信信业务背背景材料料、风险险分类分分析及防防范措施施

37、和建议议)对于需要要下调分分类级别别的项目目或拟上上调分类类级别需需要重新新审批的的项目,要要按照核核心定义义重新分分类,同同时应列列出上季季分类理理由及本本季分类类级别调调整的主主要原因因。(皖皖农信联联发2200664002号)3.4 分类类程序10万元元以上、1000万元(含含)以下下自然人人其他和和微型企企业(贷贷款总额额在任何何时点上上不超过过1000万元)贷贷款分类类程序:档案收收集-初分分及复审审-信贷贷讨论及及分类认认定-分类类认定结结果审批批第一步:由信贷贷经办人人员收集集、整理理信贷档档案资料料,为信信贷资产产风险分分类做好好准备。第二步:初分由由经办信信贷员,对对债务人人

38、财务、现金流流量、担担保、非非财务等等因素进进行定量量和定性性分析后后,撰写写分类类工作底底稿,并并填写微微型企业业贷款分分类认定定表中中,确定定初分结结果。经分管主主任或非非经办信信贷员复复审后,送送交信用用社风险险管理小小组讨论论。初分分信贷员员及复审审人员对对客户资资料的真真实性、准确性性负责。第三步:信贷讨讨论及分分类认定定。信用用社风险险管理小小组根据据分类资资料和信信贷讨论论意见,做做出分类类认定意意见。信信贷讨论论要求有有会议记记录,明明确记载载每个参参会人员员的分类类理由和和结果,并并有本人人签名。第四步:分类认认定结果果审批。信用社社主任在在本级贷贷款审批批权限内内,根据据分

39、类资资料进行行综合判判断审批批,并填填写分类类审批意意见;超超出信用用社主任任贷款审审批权限限的,填填写本级级分类审审批意见见后报县县联社风风险管理理部,风风险管理理部在授授权权限限内,进进行认定定,将分分类结果果批复给给基层信信用社。超过授授权权限限的,县县联社风风险管理理部出具具认定意意见后,提提交县联联社风险险管理委委员会审审议。联联社风险险管理委委员会签签署审批批意见后后,将分分类结果果批复给给基层信信用社。各级联社社要于每每季末的的月底前前,将信信贷资产产分类结结果批复复下达到到基层信信用社。分级审批批的几种种具体情情形:1、基层层信用社社所有损损失类贷贷款的认认定必须须上报县县级联

40、社社审批。2、单笔笔金额超超过1000万元元(含)的自然然人贷款款,如计计入损失失类,县县级联社社填写本本级分类类审批意意见后,上上报省联联社审批批。3、信贷贷资产类类别由下下级调至至上级的的,由经经办信用用社提出出调整建建议,上上报县联联社审批批。4、对已已经上级级联社审审批同意意的正常常类和损损失类贷贷款,在在按季更更新客户户信息后后,如无无余额变变动或有有利(不不利)还还款的重重大情况况变化的的,可沿沿用上季季分类结结果半年年报批一一次;如如有重大大情况发发生,仍仍应按季季重新分分类或报报批。4. 1000万元以以上的企企事业单单位贷款款的档案收收集、信信用等级级评定、分类方方法、分分类

41、程序序的要求求。4.1档案收收集 1000万元以以上企事事业单位位信贷客客户档案案主要包包括以下下基本内内容:(安安徽省农农村信用用社信贷贷资产风风险分类类实施细细则(皖皖农信联联发220066511号)第第28条条)1、债务务人的基基本情况况。2、债务务人和保保证人的的财务信信息。3、重要要文件。4、往来来信函。5、债务务人还款款记录和和农村信信用社催催收通知知。6、贷款款检查报报告。7、原来来的贷款款分类资资料。4.2. 信信用等级级评定4.2.1 信用等等级评定定依据 1000万元元以上的的企事业业单位贷贷款的信信用等级级评定目目前没有有相对应应的管理理办法,原原则上参参考省联联社小小企

42、业贷贷款评级级管理办办法(皖皖农信联联发2200662668号)或或安徽徽省农村村合作金金融机构构自然人人其他贷贷款客户户和微型型企业客客户信用用等级评评定暂行行办法(皖皖农信联联发2200663443号)4.2.2 信用等等级评定定组织 各行行(社)审审贷委员员会负责责开展客客户信用用等级评评定工作作的组织织、工作作部署、检查指指导等,审审贷委员员会下设设客户信信用等级级评定办办公室(以以下简称称:评级级办公室室),评评级办公公室可设设在有关关业务部部门,各各基层行行社设客客户信用用等级评评定小组组。4.2.3 信用等等级评定定指标 各行行社(法法人单位位)自行行确定。4.2.4 信用等等级

43、评定定步骤与微型企企业相同同,不再再重复。4.2.5 信用等等级评定定划分 各行行社(法法人单位位)自行行确定。4.2.6 信用等等级评定定频率 信用用等级有有效期为为1年。授信期期内动态态跟踪管管理,在在有效期期内借款款人资信信状况发发生重大大变化时时,及时时调低或或取消信信用等级级。4.3 分类类方法 4.3.1 分类方方法概述述 100万万元以上上的企事事业单位位贷款分分类方法法是:通通过现场场、非现现场的查查阅和分分析手段段,获取取借款人人财务、现金流流量、担担保、非非财务等等方面的的信息,并并据此分分析借款款人还款款可能性性,在充充分分析析借款人人还款可可能性的的基础上上参照风风险分

44、类类的标准准和特别别规定判判定信贷贷资产的的类别。分类时时以对影影响借款款人还款款能力的的各类因因素评估估结论,作作为判定定贷款类类别的主主要依据据,并注注重第一一还款来来源。4.3.2 适用分分类表格格100万万元以上上的企事事业单位位贷款分分类表格格适用于于企事事业单位位信贷资资产分类类认定表表,要要求按季季根据具具体情形形按季调调整分类类结果,并并说明调调整理由由。4.3.3 分类底底稿100万万元以上上的企事事业单位位贷款分分类底稿稿分类底底稿格式式参照安安徽省农农村信用用社信贷贷资产风风险分类类实施细细则(皖皖农信联联发220066511号)附附件1主要内容容包括:客户基基本情况况、

45、债务务人背景景材料(债债务人背背景材料料、授信信业务背背景材料料、风险险分类分分析及防防范措施施和建议议)100万万元以上上企事业业单位贷贷款无论论结果是是否发生生变化,必必须按季季重新撰撰写分类类底稿和和认定表表。对于于需要下下调分类类级别的的项目或或拟上调调分类级级别需要要重新审审批的项项目,要要按照核核心定义义重新分分类,同同时应列列出上季季分类理理由及本本季分类类级别调调整的主主要原因因。(皖皖农信联联发2200664002号)4.4 分类类程序100万万元以上上企事业业单位贷贷款分类类程序:档案收收集-初分分及复审审-信贷贷讨论及及分类认认定-分类类认定结结果审批批第一步:由信贷贷经

46、办人人员收集集、整理理信贷档档案资料料,为信信贷资产产风险分分类做好好准备。第二步:初分由由经办信信贷员,对对债务人人财务、现金流流量、担担保、非非财务等等因素进进行定量量和定性性分析后后,撰写写分类类工作底底稿,并并填写企企事业单单位贷款款分类认认定表中中,确定定初分结结果。经分管主主任或非非经办信信贷员复复审后,送送交信用用社风险险管理小小组讨论论。初分分信贷员员及复审审人员对对客户资资料的真真实性、准确性性负责。第三步:信贷讨讨论及分分类认定定。信用用社风险险管理小小组根据据分类资资料和信信贷讨论论意见,做做出分类类认定意意见。信信贷讨论论要求有有会议记记录,明明确记载载每个参参会人员员

47、的分类类理由和和结果,并并有本人人签名。第四步:分类认认定结果果审批。信用社社主任在在本级贷贷款审批批权限内内,根据据分类资资料进行行综合判判断审批批,并填填写分类类审批意意见;超超出信用用社主任任贷款审审批权限限的,填填写本级级分类审审批意见见后报县县联社风风险管理理部,风风险管理理部在授授权权限限内,进进行认定定,将分分类结果果批复给给基层信信用社。超过授授权权限限的,县县联社风风险管理理部出具具认定意意见后,提提交县联联社风险险管理委委员会审审议。联联社风险险管理委委员会签签署审批批意见后后,将分分类结果果批复给给基层信信用社。各级联社社要于每每季末的的月底前前,将信信贷资产产分类结结果

48、批复复下达到到基层信信用社。分级审批批的几种种具体情情形:1、基层层信用社社所有损损失类贷贷款的认认定必须须上报县县级联社社审批。(皖农农信联发发2000651号号第344条)2、单笔笔金额超超过20000万万元(含含)的企企事业单单位贷款款,如计计入损失失类,县县联社填填写本级级分类审审批意见见后,上上报省联联社审批批,省联联社审批批后,将将审批结结果批复复给县联联社。(皖农信联发200651号第34条)3、信贷贷资产类类别由下下级调至至上级的的,由经经办信用用社提出出调整建建议,上上报至县县联社审审批。(皖皖农信联联发220066511号第335条)4、对已已经上级级联社审审批同意意的正常

49、常类和损损失类贷贷款,在在按季更更新客户户信息后后,如无无余额变变动或有有利(不不利)还还款的重重大情况况变化的的,可沿沿用上季季分类结结果半年年报批一一次;如如有重大大情况发发生,仍仍应按季季重新分分类或报报批。(皖皖农信联联发220066511号第338条)第三部分分 信信贷档案案收集、利用和和归档1. 信贷档档案的概概念:农村合作作金融机机构在信信贷业务务的受理理、调查查评价、审议、审批、发放和和贷后管管理过程程中形成成的具有有法律意意义、史史料价值值及查考考利用价价值的资资料,包包括合同同、文件件、账表表、函电电、记录录、图表表、声像像、磁盘盘等。其中风险险分类档档案:1、工作作底稿、

50、认定表表等;2、上级级社及本本级权限限内分类类批复;3、分类类统计表表;4、信贷贷讨论记记录;5、分类类审批工工作组会会议记录录、纪要要;6、整改改或预警警通知书书等。2. 信贷档档案的收收集要求求2.1 真实实 信信贷档案案要求为为正本、原稿,对对于无法法收集原原件而只只能收集集复印件件的重要要信贷档档案资料料,信贷贷人员应应将复印印件与原原件核对对后,在在复印件件上注明明“与原件件核对无无误”字样,并并签字确确认。对对客户提提供的营营业执照照、机构构代码证证、税务务登记证证、贷款款卡等需需要年检检的基础础资料,应应保留经经过年检检的复印印件,并并要求客客户加盖盖公章。2.2 完整整 信信贷

51、档案案资料要要求内容容完整、要素齐齐全。2.3 及时时 信信贷档案案资料要要及时更更新、补补充,每每月定期期收集企企事业单单位或自自然人的的财务等等信息,并并及时归归入信贷贷档案。3. 信贷档档案的作作用3.1 信贷贷档案是是记载借借贷双方方权利和和义务的的重要法法律依据据,当一一笔贷款款出现风风险要提提起诉讼讼时,信信贷业务务档案里里的借款款借据、合同等等相关资资料对追追讨信贷贷资金将将起到举举足轻重重的作用用。3.2 信贷贷档案对对借款人人的整个个贷款过过程的追追溯可以以一目了了然,对对今后相相关贷款款风险责责任的认认定和追追究提供供有力依依据。3.3 有助助于提高高信贷管管理的水水平,有

52、有效预警警和遏制制贷款风风险。3.4 有利利于提高高信贷工工作效率率,有助助于借款款人珍惜惜自身的的信用履履约记录录。4. 信贷档档案的分分类、分分区4.1 信贷贷档案的的分类 信贷档案案分为四四类:权权证类、客户基基本情况况类、信信贷业务务类、综综合类。其中:以上前前3为项项借款人人的信贷贷档案,最最后一项项为信用用社内部部管理的的信贷资资料。4.2 信贷贷档案库库的分四四区 1、权证证区:存存放权证证类档案案(要单单独设立立在出纳纳业务库库内)2、立卷卷区:存存放业务务执行中中的客户户基本情情况类、信贷业业务类档档案3、归档档区:存存放业务务已经执执行终了了的客户户基本情情况类、信贷业业务

53、类档档案。4:综合合区:存存放信贷贷业务综综合类档档案信贷档案案以借款款人为单单位,分分区、分分类地在在信贷档档案库中中存放。存放的的顺序企企事业单单位按信信贷管理理系统中中的企业业代码顺顺序排序序,自然然人其他他和一般般农户可可根据需需要在每每个区内内按贷款款种类再再划分小小区。信贷档档案最低低按二类类二区管管理,二二类即综综合类(含含客户基基本情况况类、信信贷业务务类)、权证类类;二区区即权证证区、综综合区。5.信贷贷档案的的归档范范围5.1 权证类类档案是指抵押押和质押押权证、有价证证券、存存单等,主主要包括括:1、抵押押贷款资资料:抵押物所所有权或或使用权权证书或或证明文文件,抵抵押物

54、他他项权证证书,抵抵押物清清单,抵抵押物保保险单,抵抵押登记记文件,抵抵押公证证书。2、质押押贷款资资料:动产质押押中质物物的名称称、数量量、质量量、状况况,质物物的评估估报告或或作价依依据,质质物的所所有权或或使用权权证明,质质物保险险单,权权利质押押中的各各种有价价单据,质质押登记记文件,质质押公证证书。5.2 客户户基本情情况类、信贷业业务类档档案由于不同同的贷款款对象的的基本情情况和信信贷资料料不一样样,因此此要分对对象说明明。5.2.1自然然人基本本资料包包括:借借款人户户口簿、身份证证或其他他有效居居留证件件复印件件;借款款人具有有稳定职职业和收收入的这这证明材材料原件件;贷款款证

55、复印印件;消消费类贷贷款的购购买协议议复印件件;首付付款凭证证复印件件。5.2.2 企事业业单位的的基本情情况类、信贷业业务类档档案具体内容容见安安徽省农农村信用用社信贷贷业务档档案管理理暂行办办法(皖皖农信联联发220066511号)附附件15.2.2.11 客客户基本本情况类类档案资资料1、一般般客户需需要的档档案资料料2、建筑筑安装企企业另需需材料3、房地地产企业业另需材材料4、外贸贸企业另另需材料料 5、三三资企业业另需材材料5.2.2.22 信信贷业务务类需要要的档案案资料1、信贷贷业务一一般需要要的档案案资料2、固定定资产贷贷款另需需材料3、房地地产开发发贷款另另需材料料4、商业业

56、汇票承承兑另需需材料5、票据据贴现业业务另需需材料6、保证证业务另另需材料料7、兼并并类档类类另需材材料8、破产产类档案案另需材材料9、呆账账核销另另需材料料注意意:上述述清单中中有些是是档案中中必须有有的资料料,有些些是根据据信贷业业务实际际情况需需要具备备的资料料,信贷贷业务经经办机构构应根据据各笔信信贷业务务的具体体情况和和所处阶阶段确定定是否应应当具备备某项档档案资料料。5.3 综合合类档案案是指信用用社内部部有关信信贷业务务的各类类报表,行行业分析析、信贷贷分析、调查检检查、审审计稽核核等综合合报告及及资产风风险管理理业务的的资料,主主要包括括:5.3.1 各各类信贷贷统计旬旬报、月月报、季季报、半半年报和和年报,及及各种临临时报表表;5.3.2 信信贷分析析、行业业分析、调查检检查、审审计稽核核报告等等资料;4.33.3 信贷贷

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