工贸实业发展有限公司固定资产管理制度

1、工贸实业发展有限公司固定资产管理制度一、目的为明确固定资产管理责任、规范固定资产增减变化操作程序、确保固定资产安全完整，特制定本规定。二、管理部门物流部询价及采购，行管部、财务部负责管理。三、固定资产管理原则1、固定资产购置原则（1）、充分利用闲置资产的原则：申请购置固定资产时，若在全公司内有同类闲置资产可满足需要、可调剂使用的，一律不予购置；使用效率低、购置成本高的固定资产一律不予购置，可考虑通过租借、代用、改造现有闲置设备等方式处理。（2）、资料齐全原则：所购置的固定资产须有齐全的产品合格证、技术资料（安装、使用说明书、保修卡等）、详细的产地、联系电话等，否则一律不得购置和验收。（3）、注

2、重售后服务的原则：购买固定资产时须签订购销协议，明确保修（包换）期间、售后服务方式及相关费用承担问题，不提供售后服务的固定资产不予购置。（4）、经济合理原则：质优价廉、性价比高，以成本经济为取舍标准。2、分级负责的原则固定资产管理实行三级制（1）、使用人为一级责任人，对固定资产的保管、日常保养、安全操作负主要责任。（2）、部门负责人为二级责任人，对固定资产常规维护、安全完整负直接管理责任。（3）、行管部和财务部负责人为三级责任人，对公司所有资产的重大安全、责任事故 及调度、采购等中的重大失误负责。3、责任损失为零的原则：人为管理及责任原因造成的固定资产损失由所有的责任人全额负责赔偿，使公司资产

3、损失为零。责任损失首先参照账面净值（含残值），无账面净值或净值明显与市场价值（同新旧程度）不符时，参照市场价值赔偿。属可修复责任，其损失为全额的维修费用扣除保险公司赔偿后的净额。（1）、行管部为主要责任落实机构。发生人为管理及责任原因造成固定资产损失时，行管部门负责界定直接责任人及责任大小，制定和审批赔偿方案，经相关责任人确认后交财务部门执行。（2）、责任赔偿的追溯：当直接责任人无法查找、或已离开公司、或其薪酬等不足以抵偿责任损失时，逐级往上追溯，并按比例分担资产损失金额。（3）、损失先赔后罚原则：在处理责任赔偿过程中，无论是收到直接赔偿款项还是各种行政处罚款项，一律先弥补应由个人承担的赔偿部

4、分，多余部分方可按罚款的项目处理。四、固定资产管理流程1、由各部门负责人填写固定资产采购申请，经总经理批复后，由物流部询价三到五家，比价、比性能、比服务，由财务部、行管部组成合议会，由物流部统一采购。2、采购到公司后需在行管部填写固定资产登记册备档。3、固定资产发到某个部门，属于部门公用的，由该部门负责人或指定专人负责管理，在物品代管协议里签收，并对资产安全负全责。4、固定资产发放给员工个人使用的，在办理入职手续时应同时签订物品代管协议，约固定资产的管理责任，同时每位员工固定资产发生增减变化时，行管部应第一时间给予更改，确保协议中所含项目与实际相符。在资产盘点中如发现实物与物品代管协议的不符，

5、行管部相关人员将作为工作失误在当期绩效考核中体现。因非正常使用损坏的由当事保管人赔偿；因未妥善保管，不知何故损坏的则由部门负责人和当事人共同承担责任。5、对于公司各部门资料，由行管部统一登记，一式二份，当事人和行管部各一份，由当事人签字认可。资料丢失、不完整、造成核对有误，记入行管部相关人员的当期考核。6、各办工区域要认真对各区域财物资料认真保管，对借出、借阅者必须填写财物资料借阅或转移登记表以便备查。7、资产盘点（1）、行管部协同财务部每年中（6月30日前）、年终（12月30日 ）分别进行固定资产盘点。填制固定资产盘点表，盘点人和实物负责人均签字确认，发现丢失或损坏的应填写固定资产转交、丢失

6、或损坏处理表，由公司领导签字后按公司规定按原价值赔偿或转交处理。盘点结束后需二人以上在场将固定资产盘点册建档封存。（2）、当员工离职时对个人保管的财物和公司财物进行不定时盘点，如各项资产完好方可办理离职手续，如有丢失或损坏按公司规定按原价值赔偿，或报请总经理个案处理。（3）、未在规定时间完成盘点工作，或经过抽盘发现错误，均视为重大工作失误记入相关责任人当期考核。8、行政主管应对固定资产的日常保养和维修建立“维修档案”，针对维修时间、维修内容、损坏原因、维修金额等项目进行详细记录。9、财务部每年度应针对不同的固定资产使用寿命做折旧率分析，对固定资产的实际价值有科学合理的估算。10、固定资产借阅，转交登记表： 项目部门借出物品借出时间借阅人归还时间转移人转移时间转移地点五、关于固定资产管理的补充规定由于公司各部门在固定资产使用和管理中，存在着未办手续而借用、挪用非本部门或非本办公室的办公用品和设备等现象，另外还存在着办公用品损坏未及时报损、报修等问题，针对以上存在的问题，现对固定资产管理补充要求如下：1、部门间借用、调用固定资产，须报公司后勤主管同意，并办理固定资产转移手续。2、各部门所配置的固定资产如不能正常使用，要及时与行管部后勤主管联系，办理维修或报损手续。3、各部门要加强固定资产管理工作，对公用的固定资产由各部门部长负