某公司全面预算管理实施细则

1、目 录录TOC o 1-4 h z HYPERLINK l _Toc133633269 1.总则则 PAGEREF _Toc133633269 h 1 HYPERLINK l _Toc133633270 1.1目目的 PAGEREF _Toc133633270 h 1 HYPERLINK l _Toc133633271 1.2原原则 PAGEREF _Toc133633271 h 1 HYPERLINK l _Toc133633272 1.2.1战略略性原则则 PAGEREF _Toc133633272 h 1 HYPERLINK l _Toc133633273 1.2.2效益益优先原原则 P

2、AGEREF _Toc133633273 h 1 HYPERLINK l _Toc133633274 1.2.3全员员参与原原则 PAGEREF _Toc133633274 h 1 HYPERLINK l _Toc133633275 1.2.4权责责对等原原则 PAGEREF _Toc133633275 h 1 HYPERLINK l _Toc133633276 1.2.5实事事求是的的原则 PAGEREF _Toc133633276 h 11 HYPERLINK l _Toc133633277 1.2.6可行行性原则则 PAGEREF _Toc133633277 h 1 HYPERLINK

3、l _Toc133633278 2.组织织与职能能 PAGEREF _Toc133633278 h 2 HYPERLINK l _Toc133633279 2.1预预算管理理组织结结构 PAGEREF _Toc133633279 h 2 HYPERLINK l _Toc133633280 2.2预预算组织织职能 PAGEREF _Toc133633280 h 22 HYPERLINK l _Toc133633281 2.2.1管理理委员会会 PAGEREF _Toc133633281 h 1 HYPERLINK l _Toc133633282 2.2.2评价价委员会会 PAGEREF _Toc

4、133633282 h 3 HYPERLINK l _Toc133633283 2.2.3监督督委员会会 PAGEREF _Toc133633283 h 3 HYPERLINK l _Toc133633284 2.2.4执行行委员会会 PAGEREF _Toc133633284 h 4 HYPERLINK l _Toc133633285 2.2.5收入入中心 HYPERLINK l _Toc133633286 2.2.6成本本中心 HYPERLINK l _Toc133633287 2.2.7费用用中心 PAGEREF _Toc133633287 h 99 HYPERLINK l _Toc13

5、3633288 3.全面面预算的的内容 PAGEREF _Toc133633288 h 115 HYPERLINK l _Toc133633289 3.1业业务预算算 PAGEREF _Toc133633289 h 16 HYPERLINK l _Toc133633290 3.2费费用预算算 PAGEREF _Toc133633290 h 16 HYPERLINK l _Toc133633291 3.3投投资预算算 PAGEREF _Toc133633291 h 16 HYPERLINK l _Toc133633292 3.4财财务预算算 PAGEREF _Toc133633292 h 16

6、HYPERLINK l _Toc133633293 4.预算算编制方方法与程程序 PAGEREF _Toc133633293 h 166 HYPERLINK l _Toc133633294 4.1预预算编制制方法 PAGEREF _Toc133633294 h 116 HYPERLINK l _Toc133633295 4.1.1增量量预算 PAGEREF _Toc133633295 h 116 HYPERLINK l _Toc133633296 4.1.2零基基预算 PAGEREF _Toc133633296 h 117 HYPERLINK l _Toc133633297 4.1.3弹性性预

7、算 PAGEREF _Toc133633297 h 117 HYPERLINK l _Toc133633298 4.2预预算编制制程序 PAGEREF _Toc133633298 h 117 HYPERLINK l _Toc133633299 4.2.1下达达目标 PAGEREF _Toc133633299 h 119 HYPERLINK l _Toc133633300 4.2.2编制制上报 PAGEREF _Toc133633300 h 119 HYPERLINK l _Toc133633301 4.2.3审查查平衡 PAGEREF _Toc133633301 h 119 HYPERLINK

8、 l _Toc133633302 4.2.4审议议批准 PAGEREF _Toc133633302 h 119 HYPERLINK l _Toc133633303 4.2.5下达达执行 PAGEREF _Toc133633303 h 119 HYPERLINK l _Toc133633304 5.预算算监控内内容与程程序 PAGEREF _Toc133633304 h 199 HYPERLINK l _Toc133633305 5.1预预算监控控内容 PAGEREF _Toc133633305 h 119 HYPERLINK l _Toc133633306 5.1.1事前前监控的的项目与与监控

9、部部门 PAGEREF _Toc133633306 h 199 HYPERLINK l _Toc133633307 5.1.2事中中监控的的项目与与监控部部门 PAGEREF _Toc133633307 h 200 HYPERLINK l _Toc133633308 5.2预预算监控控程序 PAGEREF _Toc133633308 h 220 HYPERLINK l _Toc133633309 5.3预预算外与与超预算算事项的的处理 PAGEREF _Toc133633309 h 226 HYPERLINK l _Toc133633310 5.3.1预算算外事项项的处理理程序 PAGEREF

10、 _Toc133633310 h 226 HYPERLINK l _Toc133633311 5.3.2超预预算事项项的内容容 PAGEREF _Toc133633311 h 28 HYPERLINK l _Toc133633312 5.3.3超预预算事项项的处理理程序 PAGEREF _Toc133633312 h 228 HYPERLINK l _Toc133633313 6.预算算分析方方法与程程序 PAGEREF _Toc133633313 h 300 HYPERLINK l _Toc133633314 6.1预预算分析析方法 PAGEREF _Toc133633314 h 330 H

11、YPERLINK l _Toc133633315 6.1.1比较较分析法法 PAGEREF _Toc133633315 h 30 HYPERLINK l _Toc133633316 6.1.2趋势势分析法法 PAGEREF _Toc133633316 h 30 HYPERLINK l _Toc133633317 6.1.3因素素分析法法 PAGEREF _Toc133633317 h 30 HYPERLINK l _Toc133633318 6.2预预算分析析程序 PAGEREF _Toc133633318 h 330 HYPERLINK l _Toc133633319 6.2.1信息息收集

12、PAGEREF _Toc133633319 h 330 HYPERLINK l _Toc133633320 6.2.2基础础分析 PAGEREF _Toc133633320 h 331 HYPERLINK l _Toc133633321 6.2.3综合合分析 PAGEREF _Toc133633321 h 331 HYPERLINK l _Toc133633322 6.2.4分析析报告内内容 PAGEREF _Toc133633322 h 311 HYPERLINK l _Toc133633323 7.预算算调整方方法与程程序 PAGEREF _Toc133633323 h 333 HYPER

13、LINK l _Toc133633324 7.1预预算调整整的内容容 PAGEREF _Toc133633324 h 33 HYPERLINK l _Toc133633325 7.2预预算调整整方法 PAGEREF _Toc133633325 h 333 HYPERLINK l _Toc133633326 7.3预预算调整整程序 PAGEREF _Toc133633326 h 333总则目的为实现公公司战略略规划和和年度目目标，构构建有效效的管理理体系，公司需需要通过过全面预预算来贯贯彻、监监控各企企业战略略目标的的制定和和实施，并为公公司的生生产经营营活动提提供控制制、绩效效评估标标准。为为

14、确保预预算工作作有效、有序地地开展，特制定定本管理理制度。原则战略性原原则预算管理理的思想想要体现现公司的的发展战战略，公公司的全全年预算算要依据据公司的的中长期期战略规规划进行行编制，服从公公司的中中长期战战略发展展目标，并符合合公司总总体的经经营方针针。效益优先先原则在以价值值为导向向的同时时，充分分考虑公公司发展展战略，追求利利润最大大化为目目标。全员参与与原则预算编制制需要全全员参与与，采取取上下结结合、分分级编制制、逐级级汇总的的程序进进行。各各部门要要树立全全局观念念，搞好好综合平平衡。权责对等等原则公司要给给予各级级部门一一定授权权，被授授权人对对预算的的执行、控制等等承担相相应

15、的责责任。实事求是是的原则则各部门要要根据市市场状况况及本单单位的实实际需要要，合理理确定本本单位的的预算额额度。对对预算编编制过程程中的收收入、成成本、费费用等采采取稳健健谨慎、保守的的原则，确保以以收定支支，不得得高报预预算。可行性原原则编制的预预算要具具有可操操作性。组织与职职能预算管理理组织结结构预算组织织及职能能预算阶段段时间预算管理理委员会会预算评价价委员会会预算监督督委员会会预算执行行委员会会营销部门门生产、采采购部门门职能部门门战略规划划9月中旬旬讨论公司司来年的的的战略略规划，制定策策略目标标与策略略计划从专业角角度分析析企业的的能力，论证策策略目标标的可行行性监督战略略规划

16、过过程是否否按照规规定的议议事制度度和表决决规程去去执行提交本年年度预算算执行情情况和分分析建议议报告、准备行行业研究究报告对下一年年度的销销售收入入和销售售费用进进行预测测对下一年年度的生生产能力力和生产产成本进进行预测测对本部门门的责任任费用进进行预测测预算启动动10月初初分解策略略目标给给各部门门、审议议批准编编制方法法与程序序评价预算算目标是是否可行行、预算算编制方方法与程程序是否否合理监督目标标制定过过程是否否按照规规定的议议事制度度和表决决规程去去执行传达预算算目标、制定并并下发预预算编制制方法与与程序预算编制制10月至至11月月监督预算算编制过过程是是是否按照照规定的的议事制制度

17、和表表决规程程去执行行汇总业务务预算与与费用预预算，编编制成本本与财务务预算编制销售售预算、销售费费用预算算、提交交人力与与固定资资产需求求编制生产产、采购购与制造造费用预预算，提提交人力力与固定定资产需需需求编制部门门责任费费用，提提交人力力与固定定资产需需求预算平衡衡11月初初审议预算算初稿，平衡各各部门预预算。如如有必要要，调整整预算目目标评价费用用预算与与业务预预算预算审批批下达12月初初审批并下下达部门门年度业业务目标标与业务务计划、年度预预算给各各部门下发预算算给各部部门并要要求他们们签字确确认签字确认认本部门门预算签字确认认本部门门预算签字确认认本部门门预算预算执行行预算年度度审

18、议批准准超预算算与预算算外事项项对预算执执行过程程中出现现的预算算争议进进行仲裁裁、对追追加的预预算进行行评价监督预算算执行情情况的合合法性按照费用用预算管管理办法法审核费费用支出出按审批权权限设置置要求，对本部部门内部部的预算算内、预预算外申申请事项项进行部部门审批批按审批权权限设置置要求，对本部部门内部部的预算算内、预预算外申申请事项项进行部部门审批批按审批权权限设置置要求，对本部部门内部部的预算算内、预预算外申申请事项项进行部部门审批批预算分析析每月100-200日听取预算算执行委委员会汇汇报上月月执行情情况和分分析建议议报告、听取各各部门拟拟定的改改善方案案与行动动计划从专业角角度评价

19、价分析差差异分析析报告与与改善方方案的可可行性监督预算算分析的的真实性性确认，计计量预算算执行情情况、编编制预算算执行分分析报告告、汇报报上月执执行情况况和分析析建议报报告对本部门门的预算算执行情情况进行行分析和和总结，并编制制部门业业务分析析报告对本部门门的预算算执行情情况进行行分析和和总结，并编制制部门业业务分析析报告对本部门门的预算算执行情情况进行行分析和和总结，并编制制部门业业务分析析报告预算调整整每季起始始月100200日审批各部部门的业业务改善善方案与与行动计计划、审审议批准准预算执执行委员员会提交交季度预预测、审审议预算算调整方方案并报报董事会会批准对预算调调整进行行评价汇总各业

20、业务部门门对下季季度业务务进行的的预测、汇总各各业务部部门编制制的滚动动预算参考部门门实际运运作及公公司、部部门计划划变动情情况，提提交本部部门预算算调整申申请与建建议、编编制季度度销售、销售费费用滚动动预算参考部门门实际运运作及公公司、部部门计划划变动情情况，提提交本部部门预算算调整申申请与建建议、编编制季度度生产、采购与与制造费费用滚动动预算参考部门门实际运运作及公公司、部部门计划划变动情情况，提提交本部部门预算算调整申申请与建建议、编编制部门门责任费费用滚动动预算决算次年一月月听取预算算执行委委员会就就公司财财政年度度预算执执行情况况总结准备公司司财政年年度预算算执行情情况总、准备财财政

21、年度度财务决决算报表表预算审计计次年一月月配合预算算监督委委员会实实施年度度预算审审计对决算结结果的真真实性、完整性性、合法法性进行行审计配合预算算监督委委员会实实施年度度预算审审计、根根据审计计报告做做出相应应的整改改配合预算算监督委委员会实实施年度度预算审审计、根根据审计计报告做做出相应应的整改改配合预算算监督委委员会实实施年度度预算审审计、根根据审计计报告做做出相应应的整改改配合预算算监督委委员会实实施年度度预算审审计、根根据审计计报告做做出相应应的整改改预算管理理委员会会人员构成成总经经理、营营销副总总、生产产和后勤勤副总、总会计计师、营营销总监监、生产产总监、产品研研发总监监、财务务

22、经理、各部门门一级经经理主要职责责年度工作作工作节点时间工作内容容流入文件件流出文件件战略规划划9月中旬旬听取公司司预算执执行委员员（财会会部经理理）关于于本年度度预算执执行情况况和分析析建议报报告听取企划划部的行行业研究究报告布置业务务部门进进行业务务预测讨论公司司来年的的的战略略规划，确定策策略目标标制定年度度策略计计划审议批准准年度策策略目标标年度预算算执行情情况及分分析建议议报告、部门业业务预测测、策略目标标、年度度策略计计划、预算启动动10月初初分解策略略目标给给各部门门审议批准准预算管管理制度度、预算算编制方方法及流流程，预预算编制制工作完完成期限限年度策略略目标审审议稿、预算编编

23、制指引引审议稿稿年度策略略目标试试行稿、部门目目标分解解方案试试行稿、预算编编制指引引试行稿稿预算平衡衡11月初初审议各部部门年度度业务计计划审议年度度业务预预算、财财务预算算及投资资与融资资预算召开跨部部门的预预算评审审会，综综合平衡衡各部门门业务预预算调整或修修正年度度策略目目标下达部门门目标分分解方案案调整通通知部门业务务计划初初稿、公公司年度度预算初初稿、年度策略略目标调调整通知知、部门门目标分分解方案案调整通通知、年年度预算算调整建建议、年年度投资资与资本本性支出出预算初初稿预算审批批下达12月初初报董事会会审批后后确这定定公司年年度策略略目标、年度策策略计划划、年度度业务预预算、投

24、投融资预预算及财财务预算算审批并下下达部门门年度业业务目标标与业务务计划、年度预预算给各各部门年度策略略目标报报批稿、年度策策略计划划报批稿稿、年度度预算算报批稿稿、部门门年度业业务目标标报批稿稿、部门门年度业业务目标标报批稿稿公司年度度策略目目标、公公司年度度策略计计划、部门年度度业务目目标、部部门年度度业务计计划、各各部门年年度预算算决算次年1月月听取预算算执行委委员会就就公司财财政年度度预算执执行情况况总结审议财政政年度财财务决算算报表并并报董事事会批准准财政年度度预算执执行情况况总结、财务决决算报表表、年度度绩效奖奖金分配配方案初初稿审计次年1月月配合预算算监督委委员会实实施年度度预算

25、审审计根据审计计报告做做出相应应的整改改年度预算算审计报报告年度预算算整改方方案日常工作作工作节点时间工作内容容流入文件件流出文件件预算执行行预算年度度审议批准准超预算算与预算算外事项项预算分析析每月100日至220日听取预算算执行委委员会汇汇报上月月执行情情况和分分析建议议报告听取各部部门拟定定的改善善方案与与行动计计划月度预算算执行情情况和分分析建议议报告、业务改改善方案案与行动动计划初初稿预算调整整每季起始始月100日到220日审批各部部门的业业务改善善方案与与行动计计划审议批准准预算执执行委员员会提交交季度预预测审议预算算调整方方案并报报董事会会批准季度预测测初稿、预算调调整建议议稿季

26、度预测测通报、业务改改善方案案与行动动计划、预算调调整通报报预算评价价委员会会人员构成成董事事会成员员、总会会计师、财务经经理、技技术专家家、等企企业业务务所需的的各类专专业人才才。主要职责责年度工作作工作节点时间工作内容容流入文件件流出文件件战略规划划9月中旬旬从财务、人力、设备及及外部合合作组织织等角度度分析企企业的能能力，论论证战略略目标的的可行性性预算启动动10月初初评价预算算目标是是否可行行、预算算编制方方法与程程序是否否合理战略目标标可行性性分析报报告预算平衡衡11月初初评价费用用预算与与业务预预算的可可行性对部门之之间在预预算编制制过程出出现的重重大分歧歧进行协协调日常工作作预算

27、执行行执行期间间对预算执执行过程程中出现现的预算算争议进进行仲裁裁对追加的的预算进进行评价价预算分析析每月100日至220日从专业角角度评价价分析差差异分析析报告的的合理性性从专业角角度评价价分析改改善方案案的可行行性预算调整整每季起始始月100日到220日对预算调调整进行行评价财务决算算报表、月度预预测初稿稿、预算算调整建建议稿预算监督督委员会会人员构成成监事事会成员员、总会会计师与与监事会会领导下下的内部部审计人人员主要职责责年度工作作工作节点时间工作内容容流入文件件流出文件件战略规划划9月中旬旬监督战略略规划过过程是否否按照规规定的议议事制度度和表决决规程去去执行预算启动动10月初初监督

28、目标标制定过过程是否否按照规规定的议议事制度度和表决决规程去去执行预算编制制11月初初监督预算算编制过过程是是是否按照照规定的的议事制制度和表表决规程程去执行行审计次年1月月对决算结结果的真真实性、完整性性、合法法性进行行审计绩效审计计报告日常工作作预算执行行执行期间间监督预算算执行情情况的合合法性预算分析析每月100日至220日监督预算算分析的的真实性性预算执行行委员会会部门构成成以财财务部为为主要执执行机构构，企划划部 、人力资资源部配配合财务务部编制制预算所所需要报报告与制制度主要职责责年度工作作工作节点时间工作内容容流入文件件流出文件件战略规划划9月中旬旬提交本年年度预算算执行情情况和

29、分分析建议议报告提交行业业研究报报告（企企划部完完成）分解细化化公司策策略目标标（企划划部完成成）策略目标标试行稿稿、公司司平衡记记分卡试试行稿预算启动动10月初初下发预算算目标设计预算算期的预预算编审审方法和和程序，设置预预算编制制工作完完成期限限，设计计并下发发年度业业务计划划模板和和预算编编制模板板年度策略略目标试试行稿、部门目目标分解解方案试试行稿年度策略略目标试试行稿、部门目目标分解解方案试试行稿、预算编编制指引引试行稿稿预算编制制10月至至11月月汇总各部部门的业业务计划划与预算算编制成本本预算、财务预预算、资资本预算算编制并下下发年度度策略目目标调整整通知编制并下下发部门门目标分

30、分解方案案调整通通知部门业务务计划初初稿、部部门年度度预算初初稿、年度策略略目标调调整通知知、部门门目标分分解方案案调整通通知、年年度预算算调整建建议、年年度投资资与资本本性支出出预算初初稿预算审批批下达12月初初下发部门门年度业业务目标标与业务务计划下发年度度预算给给各部门门要求各部部门签字字确认业业务目标标、业务务计划与与预算公司年度度策略目目标、公公司年度度策略计计划、部门年度度业务目目标、部部门年度度业务计计划、各各部门年年度预算算公司年度度策略目目标、公公司年度度策略计计划、部门年度度业务目目标、部部门年度度业务计计划、各各部门年年度预算算决算次年1月月准备公司司财政年年度预算算执行

31、情情况总结结准备财政政年度财财务决算算报表财政年度度预算执执行情况况总结、财务决决算报表表审计次年1月月配合预算算监督委委员会实实施年度度预算审审计根据审计计报告做做出相应应的整改改年度预算算审计报报告年度预算算整改方方案注：未注注明职责责单位的的工作都都由财务务部负责责完成日常工作作预算执行行整个财年年按照费用用预算管管理办法法审核费费用支出出预算分析析每月100日到220日确认，计计量预算算执行情情况编制预算算执行分分析报告告汇报上月月执行情情况和分分析建议议报告记录整理理各部门门拟定的的改善方方案与行行动计划划月度预算算执行情情况和分分析建议议报告预算调整整每季起始始月100日到220日

32、准备财务务决算报报表下发预算算调整通通报汇总各业业务部门门对下季季度业务务进行的的预测汇总各业业务部门门编制的的滚动预预算财务决算算报表、月度预预测初稿稿、预算算调整建建议稿、各部门门下季度度滚动业业务预算算月度预测测通报、业务改改善方案案与行动动计划、预算调调整通报报、季度度滚动预预算营销部门门部门构成成各办事处处、服务务部、营营销办、市场部部、技术术支持部部主要职责责年度工作作工作节点时间工作内容容流入文件件流出文件件战略规划划9月下旬旬年度预算算正式启启动前，对下一一年度销销售收入入情况进进行初步步预测对下一年年度营销销费用、市场拓拓展费用用情况进进行初步步预测年度策略略目标试试行稿、部

33、门目目标分解解方案试试行稿、预算编编制指引引试行稿稿预算编制制10月至至11月月根据公司司年度策策略计划划与目标标、内外外部统计计分析数数据和市市场营销销规划编编制本部部门年度度业务计计划，描描述公司司下年度度在市场场定位、价格、促销、产品和和渠道等等方面的的主要规规划根据部门门业务计计划和市市场情况况，进行行产品销销量、价价格分析析依据销售售数量、销售价价格预测测情况、预算模模型计算算方法及及其他相相关资料料，编制制明细的的本部门门收入、费用预预算以及及必要的的汇总预预算，并并按管理理流程中中的时限限要求将将相关预预算资料料送交相相关部门门每年100月底，完成并并提交本本部门下下年度人人力资

34、源源需求、部门一一次性固固定资产产购置需需求根据预算算管理委委员会预预算平衡衡会、预预算正式式下达等等会议决决议，修修改部门门年度运运作计划划和预算算方案部门业务务计划、销售收收入预算算、部门门费用预预算、回回款预算算、其他他业务收收入预算算、其他他业务支支出预算算、部门门一次性性固定资资产购置置需求、部门人人力资源源需求审计次年1月月配合预算算监督委委员会实实施年度度预算审审计根据审计计报告做做出相应应的整改改年度预算算审计报报告年度预算算整改方方案日常工作作预算执行行整个财年年按审批权权限设置置要求，对本部部门内部部的预算算内、预预算外申申请事项项进行部部门审批批超预算申申请审批批表预算分

35、析析每月100日到220日对本部门门的预算算执行情情况进行行分析和和总结，并编制制部门业业务分析析报告，寻找产产生预算算与执行行差异的的原因，提出改改善建议议与行动动方案月度预算算执行情情况和分分析建议议报告、业务改改善方案案与行动动计划预算调整整每季起始始月100日到220日参考部门门实际运运作及公公司、部部门计划划变动情情况，提提交本部部门预算算调整申申请与建建议参考部门门实际运运作及公公司、部部门计划划变动情情况，提提交未来来三个月月销量、价格以以及销售售费用预预测参考实际际运作变变动情况况，提出出对相关关预算编编制方法法和预算算表格或或预算管管理流程程的调整整需求与与建议编制季度度销售

36、、销售费费用滚动动预算预算调整整申请、预算管管理建议议、未来来三个月月收入、价格与与销售费费用预测测、季度度销售、销售费费用滚动动预算生产、采采购部门门部门构成成采购管理理部、生生产管理理部、质质量管理理部、产产品工艺艺部主要职责责年度工作作工作节点时间工作内容容流入文件件流出文件件战略规划划9月下旬旬年度预算算正式启启动前，对下一一年度生生产能力力与生产产成本情情况进行行初步预预测年度策略略目标试试行稿、部门目目标分解解方案试试行稿、预算编编制指引引试行稿稿预算编制制10月至至11月月根据公司司年度策策略计划划与目标标、内外外部统计计分析数数据编制制本部门门年度业业务计划划依据销售售数量、预

37、算模模型计算算方法及及其他相相关资料料，编制制明细的的生产数数量预算算依据生产产数量预预算、产产品BOOM、采采购提前前期和安安全库存存数量编编制材料料期末库库存预算算、材料料订货预预算和材材料采购购预算、预付款款预算、采购付付款预算算，根据据历史数数据、业业务计划划编制制制造费用用预算以以及必要要的汇总总预算，并按管管理流程程中的时时限要求求将相关关预算资资料送交交相关部部门每年100月底，完成并并提交本本部门下下年度人人力资源源需求、根据生生产预算算、设备备使用状状况提交交固定资资产购置置需求、大修理理及技术术改造申申请根据预算算管理委委员会预预算平衡衡会、预预算正式式下达等等会议决决议，

38、修修改部门门年度运运作计划划和预算算方案部门业务务计划、生产数数量预算算、材料料期末库库存预算算、材料料订货预预算、材材料采购购预算、预付款款预算、采购付付款预算算、部门门费用预预算、部部门固定定资产购购置需求求、大修修理及技技术改造造申请、部门人人力资源源需求审计次年1月月配合预算算监督委委员会实实施年度度预算审审计根据审计计报告做做出相应应的整改改年度预算算审计报报告年度预算算整改方方案日常工作作预算执行行整个财年年按审批权权限设置置要求，对本部部门内部部的预算算内、预预算外申申请事项项进行部部门审批批超预算申申请审批批表预算分析析每月100日到220日对本部门门的预算算执行情情况进行行分

39、析和和总结，并编制制部门业业务分析析报告，寻找产产生预算算与执行行差异的的原因，提出改改善建议议与行动动方案月度预算算执行情情况和分分析建议议报告、业务改改善方案案与行动动计划预算调整整每季起始始月100日到220日参考部门门实际运运作及公公司、部部门计划划变动情情况，提提交本部部门预算算调整申申请与建建议参考部门门实际运运作及公公司、部部门计划划变动情情况，提提交未来来三个月月生产数数量、库库存、采采购价格格以及制制造费用用预测参考实际际运作变变动情况况，提出出对相关关预算编编制方法法和预算算表格或或预算管管理流程程的调整整需求与与建议编制季度度生产、采购与与制造费费用滚动动预算预算调整整申

40、请、预算管管理建议议、未来来三个月月生产量量、库存存、采购购价格与与制造费费用预测测、生产产、采购购与费用用滚动预预算职能部门门部门构成成总经理、营销领领导、生生产后勤勤领导、总会计计师、总总工程师师；知识产权权部、技技术研究究部、产产品研发发部（包包括产品品研发总总监）、产品应应用部（包括产产品应用用总监）、行政政后勤部部、财务务部、信信息管理理部、人人力资源源部、企企划部主要职责责研发部门门：知识识产权部部、技术术研究部部、产品品研发部部、产品品应用部部年度工工作工作节点时间工作内容容流入文件件流出文件件战略规划划9月下旬旬年度预算算正式启启动前，对下一一年度研研发立项项及投入入进行初初步

41、预测测年度策略略目标试试行稿、部门目目标分解解方案试试行稿、预算编编制指引引试行稿稿预算编制制10月至至11月月每年100月上旬旬前制定定研发规规划，描描述公司司下年度度在产品品研发、技术研研究、产产品应用用和知识识产权申申报等方方面的主主要规划划每年100月下旬旬依据公公司策略略计划，产品研研发、技技术研究究和产品品应用规规划制定定本部门门下年度度业务计计划依据本部部门运作作计划、预算模模型计算算方法及及销售部部门提供供的相关关计划和和预测资资料，编编制明细细的本部部门费用用预算每年111月前，完成并并提交本本部门下下年度人人力资源源需求、部门一一次性固固定资产产购置需需求根据公司司总经理理

42、办公会会（预算算管理委委员会）预审批批与预下下达、正正式下达达等会议议决议，修改部部门年度度运作计计划和预预算方案案部门业务务计划、部门费费用预算算、研发发项目预预算、部部门一次次性固定定资产购购置需求求、部门门人力资资源需求求预算执行行整个财年年按审批权权限设置置要求，对本部部门内部部的预算算内、预预算外申申请事项项进行部部门审批批审计次年1月月配合预算算监督委委员会实实施年度度预算审审计；根据审计计报告做做出相应应的整改改年度预算算审计报报告年度预算算整改方方案研发部门门：知识识产权部部、技术术研究部部、产品品研发部部、产品品应用部部日常工工作预算执行行整个财年年按审批权权限设置置要求，对

43、本部部门内部部的预算算内、预预算外申申请事项项进行部部门审批批超预算申申请审批批表预算分析析每月100日到220日对本部门门的预算算执行情情况进行行分析和和总结，并编制制部门业业务分析析报告，寻找产产生预算算与执行行差异的的原因，提出改改善建议议与行动动方案月度预算算执行情情况和分分析建议议报告、业务改改善方案案与行动动计划预算调整整每季起始始月100日到220日参考部门门实际运运作及公公司、部部门计划划变动情情况，提提交本部部门预算算调整申申请与建建议参考部门门实际运运作及公公司、部部门计划划变动情情况，提提交未来来三个月月研发项项目的工工作进度度与费用用预测参考实际际运作变变动情况况，提出

44、出对相关关预算编编制方法法和预算算表格或或预算管管理流程程的调整整需求与与建议编制季度度部门责责任费用用滚动预预算预算调整整申请、预算管管理建议议、未来来三个月月研发项项目工作作进度与与费用预预测、季季度部门门责任费费用滚动动预算行政后勤勤部年度度工作工作节点时间工作内容容流入文件件流出文件件战略规划划9月下旬旬年度预算算正式启启动前，对下一一年度公公司行政政费用支支出情况况进行初初步预测测年度策略略目标试试行稿、部门目目标分解解方案试试行稿、预算编编制指引引试行稿稿预算编制制10月至至11月月每年100月下旬旬根据公公司年度度策略计计划、预预算启动动会议纪纪要、固固定资产产投资部部门投资资安

45、排及及公司相相关经营营统计数数据编制制本部门门年度业业务计划划依据本部部门年度度业务计计划、预预算模型型计算方方法及其其他相关关经营统统计资料料，编制制明细的的行政管管理类费费用预算算及本部部门费用用预算，并在管管理流程程规定的的时限内内将相关关预算资资料送交交相关部部门每年111月前，完成并并提交本本部门下下年度人人力资源源需求每年111月初将将汇总公公司各部部门需求求的一次次性固定定资产购购置预算算表送交交固定资资产投资资部门根据公司司总经理理办公会会（预算算管理委委员会）预审批批与预下下达、正正式下达达等会议议决议，修改部部门年度度运作计计划和预预算方案案部门业务务计划、行政管管理类费费

46、用、部部门费用用预算、部门人人力资源源需求、部门一一次性固固定资产产购置需需求预算执行行整个财年年按审批权权限设置置要求，对本部部门内部部的预算算内、预预算外申申请事项项进行部部门审批批审计次年1月月配合预算算监督委委员会实实施年度度预算审审计；根据审计计报告做做出相应应的整改改。年度预算算审计报报告年度预算算整改方方案行政后勤勤部日常常工作预算执行行整个财年年按审批权权限设置置要求，对本部部门内部部的预算算内、预预算外申申请事项项进行部部门审批批超预算申申请审批批表预算分析析每月100日到220日对本部门门的预算算执行情情况进行行分析和和总结，并编制制部门业业务分析析报告，寻找产产生预算算与

47、执行行差异的的原因，提出改改善建议议与行动动方案月度预算算执行情情况和分分析建议议报告、业务改改善方案案与行动动计划预算调整整每季起始始月100日到220日参考部门门实际运运作及公公司、部部门计划划变动情情况，提提交本部部门预算算调整申申请与建建议参考部门门实际运运作及公公司、部部门计划划变动情情况，提提交未来来三个月月部门责责任费用用预测参考实际际运作变变动情况况，提出出对相关关预算编编制方法法和预算算表格或或预算管管理流程程的调整整需求与与建议编制季度度部门责责任费用用滚动预预算预算调整整申请、预算管管理建议议、未来来三个月月部门责责任费用用预测、季度部部门责任任费用滚滚动预算算人力资源源

48、部年度度工作工作节点时间工作内容容流入文件件流出文件件战略规划划9月下旬旬年度预算算正式启启动前，对下一一年度人人力资源源情况进进行初步步预测年度策略略目标试试行稿、部门目目标分解解方案试试行稿、预算编编制指引引试行稿稿预算编制制10月至至11月月依据公司司年度策策略计划划和预算算启动会会议决议议内容，对各部部门（包包括本部部门）报报送的部部门人力力资源需需求计划划，进行行必要的的部门间间沟通和和平衡，再据此此编制本本部门年年度运作作计划依据本部部门年度度运作计计划、预预算模型型计算方方法及其其他相关关资料，编制工工资、福福利费预预算、工工会经费费、职教教费和社社会保险险预算及及本部门门费用预

49、预算，并并在管理理流程规规定的时时限内将将相关预预算资料料送交相相关部门门每年111月初根根据部门门（初步步）运作作计划，编制部部门一次次性固定定资产购购置需求求，经主主管副总总同意后后送交行行政部门门根据公司司总经理理办公会会（预算算管理委委员会）预审批批与预下下达、正正式下达达等会议议决议，修改部部门年度度运作计计划和预预算方案案部门业务务计划、部门费费用预算算、工资资、福利利费预算算、工会会经费、职教费费和社会会保险预预算、部部门人力力资源需需求、部部门一次次性固定定资产购购置需求求审计次年1月月配合预算算监督委委员会实实施年度度预算审审计；根据审计计报告做做出相应应的整改改。年度预算算

50、审计报报告年度预算算整改方方案人力资源源部日常常工作预算执行行整个财年年按审批权权限设置置要求，对本部部门内部部的预算算内、预预算外申申请事项项进行部部门审批批超预算申申请审批批表预算分析析每月100日到220日对本部门门的预算算执行情情况进行行分析和和总结，并编制制部门业业务分析析报告，寻找产产生预算算与执行行差异的的原因，提出改改善建议议与行动动方案月度预算算执行情情况和分分析建议议报告、业务改改善方案案与行动动计划预算调整整每季起始始月100日到220日参考部门门实际运运作及公公司、部部门计划划变动情情况，提提交本部部门预算算调整申申请与建建议参考部门门实际运运作及公公司、部部门计划划变

51、动情情况，提提交未来来三个月月公司人人工费用用与部门门责任费费用预测测参考实际际运作变变动情况况，提出出对相关关预算编编制方法法和预算算表格或或预算管管理流程程的调整整需求与与建议编制季度度公司工工资、部部门责任任费用滚滚动预算算预算调整整申请、预算管管理建议议、未来来三个月月公司人人工费用用与部门门责任费费用预测测、公司司工资与与部门责责任费用用滚动预预算企划部年年度工作作工作节点时间工作内容容流入文件件流出文件件战略规划划9月中旬旬每年7月月初开始始通过市市场调研研和信息息搜集原原始资料料，出具具关于行行业数据据和分析析、竞争争者分析析、宏观观经济指指标等分分析性报报告负责收集集和汇总总各

52、部门门提交的的下年度度初步预预测报告告与相关关资料，对公司司战略落落实、年年度经营营目标方方案进行行分析，提交预预算管理理委员会会商议以以确定公公司年度度战略目目标与方方案年度策略略目标试试行稿、部门目目标分解解方案试试行稿、预算编编制指引引试行稿稿行业分分析报告告预算编制制10月至至11月月每年100月初根根据公司司年度运运作计划划，编制制本部门门年度运运作计划划依据本部部门运作作计划、预算模模型计算算方法及及其他相相关资料料，编制制明细的的本部门门费用每年111月前，完成并并提交本本部门下下年度人人力资源源需求、部门一一次性固固定资产产购置需需求根据公司司总经理理办公会会（预算算管理委委员

53、会）预审批批与预下下达、正正式下达达等会议议决 议议，修改改部门年年度运作作计划和和预算方方案部门业务务计划、部门费费用预算算、部门门人力资资源需求求、部门门一次性性固定资资产购置置需求审计次年1月月配合预算算监督委委员会实实施年度度预算审审计；根据审计计报告做做出相应应的整改改。年度预算算审计报报告年度预算算整改方方案企划部日日常工作作预算执行行整个财年年按审批权权限设置置要求，对本部部门内部部的预算算内、预预算外申申请事项项进行部部门审批批超预算申申请审批批表预算分析析每月100日到220日对本部门门的预算算执行情情况进行行分析和和总结，并编制制部门业业务分析析报告，寻找产产生预算算与执行

54、行差异的的原因，提出改改善建议议与行动动方案月度预算算执行情情况和分分析建议议报告、业务改改善方案案与行动动计划预算调整整每季起始始月100日到220日参考部门门实际运运作及公公司、部部门计划划变动情情况，提提交本部部门预算算调整申申请与建建议参考部门门实际运运作及公公司、部部门计划划变动情情况，提提交未来来三个月月部门责责任费用用预测参考实际际运作变变动情况况，提出出对相关关预算编编制方法法和预算算表格或或预算管管理流程程的调整整需求与与建议编制季度度部门责责任费用用滚动预预算预算调整整申请、预算管管理建议议、未来来三个月月部门责责任费用用预测、部门责责任费用用滚动预预算信息管理理部年度度工

55、作工作节点时间工作内容容流入文件件流出文件件战略规划划9月下旬旬年度预算算正式启启动前，对下一一年度信信息化建建设支出出情况进进行初步步预测年度策略略目标试试行稿、部门目目标分解解方案试试行稿、预算编编制指引引试行稿稿行业分分析报告告预算编制制10月至至11月月根据公司司年度策策略计划划、各部部门各类类信息需需求编制制和调整整本部门门年度业业务计划划依据本部部门及其其他相关关部门业业务计划划、公司司投资安安排、预预算模型型计算方方法等资资料，编编制部门门费用预预算每年111月前，完成并并提交本本部门下下年度人人力资源源需求、部门一一次性固固定资产产购置需需求根据公司司总经理理办公会会（预算算管

56、理委委员会）预审批批与预下下达、正正式下达达等会议议决议，修改部部门年度度运作计计划和预预算方案案部门业务务计划、部门费费用预算算、下年年度人力力资源需需求、部部门一次次性固定定资产购购置需求求审计次年1月月配合预算算监督委委员会实实施年度度预算审审计；根据审计计报告做做出相应应的整改改。年度预算算审计报报告年度预算算整改方方案信息管理理部日常常工作预算执行行整个财年年按审批权权限设置置要求，对本部部门内部部的预算算内、预预算外申申请事项项进行部部门审批批超预算申申请审批批表预算分析析每月100日到220日对本部门门的预算算执行情情况进行行分析和和总结，并编制制部门业业务分析析报告，寻找产产生

57、预算算与执行行差异的的原因，提出改改善建议议与行动动方案月度预算算执行情情况和分分析建议议报告、预算调整整每季起始始月100日到220日参考部门门实际运运作及公公司、部部门计划划变动情情况，提提交本部部门预算算调整申申请与建建议参考部门门实际运运作及公公司、部部门计划划变动情情况，提提交未来来三个月月部门责责任费用用预测参考实际际运作变变动情况况，提出出对相关关预算编编制方法法和预算算表格或或预算管管理流程程的调整整需求与与建议编制季度度部门责责任费用用滚动预预算业务改善善方案与与行动计计划、预预算调整整申请、预算管管理建议议、未来来三个月月部门责责任费用用预测、季度责责任费用用滚动预预算财务

58、部年年度工作作（参见见预算执执行委员员会职责责中财务务部工作作）财务部日日常工作作（参见见预算执执行委员员会职责责中财务务部工作作）总经理、营销和和工程副副总、生生产和后后勤副总总、总会会计师、总工程程师、各级领导导费用经经预算管管理委员员会确定定后，由由财务部部代为编编制。全面预算算的内容容业务预算算业务预算算由销售售预算、生产预预算、采采购预算算、工资资预算和和成本预预算组成成。销售售需要预预算的主主要内容容包括销销量、价价格、销销售回款款，生产产需要预预算的主主要内容容包括存存货、生生产量与与投料量量和物料料单耗，采购需需要预算算的主要要内容包包括采购购量、订订货量、采购价价格和采采购付

59、款款，成本本预算主主要由生生产成本本材料料成本预预算和生生产成本本制造造费用预预算两部部分组成成。费用预算算包括管理理费用预预算、销销售费用用预算和和制造费费用预算算。费用用预算以以所有的的二级部部门为基基本的编编制单位位，每个个部门的的费用由由人工费费用、折折旧与返返销费用用和部门门责任预预算费用用组成。人工费用用：该类类费用指指由于人人员聘用用而引发发的费用用。主要要包括的的内容有有工资、社会保保险、医医疗保险险等费用用。折旧和摊摊销费用用指业务务量在一一定范围围内时就就不会发发生变动动或者与与业务量量根本没没有关系系的费用用。这类类费用主主要包括括固定资资产和无无形资产产摊销。部门责任任

60、预算费费用：除除以上两两类费用用外，部部门发生生的费用用都归集集为部门门责任预预算费用用。部门门责任预预算费用用主要包包括的内内容有办办公费、差旅费费、交通通费等。投资预算算资本性支支出预算算由短期期投资、长期投投资、技技术改造造、基建建改造与与固定资资产投资资预算构构成。财务预算算财务预算算包括损损益表、资产负负债表、现金流流量表、资金收收支表和和财务指指标预算算五部分分组成。预算编制制方法与与程序预算编制制方法增量预算算增量预算算是把前前一年度度实际发发生数作作为基数数，以预预算年度度企业内内外部环环境对业业务的影影响程度度作为调调整依据据进行编编制预算算的方法法。“承认过过去发生生的是合