公司资金管理制度

1、资金管理制度 总则为加强xx 有限公司（以下简称“公司”）资金使用的内部控制、监督和管理，保证资金安全，做到综合平衡、严格控制、合理使用，根据中华人民共和国会计法、内部会计控制规范货币资金和内部会计控制规范基本规范等法律法规，结合 xx司资金管理制度及公司实际情况，特制定本制度。本制度所指资金，指公司所拥有或可支配的库存现金、银行存款、金融票据、有价证券和其他货币资产等现金等价物。公司资金管理应坚持以下原则：（一）公司资金管理实行由集团高度集权的集中管理模式；（二）公司所有资金收支都必须纳入集团资金管理；（三）公司所有账户必须纳入集团财务信息系统集中管理；（四）公司所有的收入都必须进入经集团审

2、批过的银行账户进行监管，所有支出都必须根据规定程序审批后方可支付；（五）资金管理坚持以收定支，量入而出；（六）各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及集团有关规定。本制度适用于公司资金管理工作。机构设置及职权公司董事会职责审批资金管理制度；审批公司年度资金使用计划；审批预算外开支；审批捐赠、赞助开支；审批风险投资、新拟建投资项目所发生的调研、论证等前期费。公司总经理办公会职责审议资金管理制度；审议公司年度资金使用计划；审议预算外开支；审议捐赠、赞助开支；审议风险投资、新拟建投资项目所发生的调研、论证等前期费。综合管理部是公司资金管理的主管部门，主要负责：贯彻国家法律法规，制定并更新完善公司资

3、金管理制度；汇总编制公司资金计划，报送集团财务管理中心（资金中心）审核；负责公司资金收入和支出事项处理；严格按照制度及资金计划审核公司各项费用支付情况；根据公司的资金使用情况制定资金平衡方案；负责公司各账户的使用监控，负责公司大额资金支出管理；负责其他资金管理事项。公司各部门职责及时向综合管理部报送本部门资金计划；严格按资金计划执行。账户管理本制度所指账户为公司及公司在商业银行及其他非银行金融机构开立的人民币结算账户、外币结算账户、证券账户、期货账户、基金账户、第三方金融平台账户等。公司账户开立、变更和撤销实行集团审批管理。未向集团报批不得自行开立账户。未经集团审批自行开立、变更和撤销立账户的

4、，一经发现将严肃处理。公司应按照实际需要申请开户。遵循就近、安全、及时、方便的原则，选择在社会信誉良好、实力雄厚、 优良的金融机构，避免多头开户。原则上，应优先在集团开展了银企直联和归集业务的各大银行中选择开立银行账户；原则上基本户开户行必须选择与集团开通直连归集业务金融机构。同一个地域，同一个银行只能选择一个分支机构开立账户。公司账户的开立、变更与撤销由公司综合管理部提出申请。申请须在资金管理系统中发起，由公司财务负责人、集团资金中心负责人逐级审批。开（销）户申请的填写、申请审批所需提供支撑性材料、开（销）户备案管理、账户后续管理、账户管理考核等按照集团账户管理细则执行。审批完成后，公司要及

5、时与开户机构联系办理，办理完成后需在资金管理系统中上传办理单扫描件并填写相关信息。因工商登记变更导致账户基本信息变更的，需在完成账户变更后 5 个工作日内上传变更后账户信息和机构办理单扫描件。公司开立的账户原则上需纳入集团资金池统一管理，公司根据集团资金中心的指导办理直联归集。公司应严格遵守中国人民银行、国家外汇管理局、开户所在国或者地区的政策规定管理使用账户，不得超范围使用，绝对不允许对外租用或借用账户。临时账户在开户后必须进行跟踪。用途结束后需在 10 个工作日内再办理销户。对于连续 6 个月无交易的账户必须进行注销。特殊情况须书面上报集团财务管理中心（资金中心）申请延长留存期限。公司根据

6、特定用途申请开立的专户、共管户必须详细说明使用原因及期限，对于不可办理银企直联、不能进行资金归集的，须在账户开立申请中详细说明原因。共管账户如无法纳入集团银企直连监控的，开户公司必须开立网银实时监控。共管期间，共管账户不得随意变更预留印章。公司应建立健全银行账户管理制度，明确账户管理岗位的职责，并建立相应的银行账户管理档案。加强银行账户对账管理，定期核对银行账务并逐月编制非本人经管的银行账户余额调节表，每月10日前完成银行存款余额调节表的编制。银企直联 CA 支付证书、网银盾、银行票据及印鉴的管理公司银行账户的网银盾和银企直联 CA 支付证书由专人管理、专人使用、专人负责，坚持职责分离原则，禁

7、止单人操作账户结算业务全过程。通过网上银行和银企直联 CA 支付进行的账户资金划转，必须经过授权操作。任何人不得同时持有经办、复核或授权的权限。银行网银盾和银企直联 CA 支付证书的持有人应妥善保管网银盾、银企直联 CA 支付盾和相应密码，不得随意将网银盾、银企直联 CA 支付盾和其密码交给其他人使用。如遇银行网银盾和银企直联 CA 支付证书的持有人请假等事宜，需办理交接手续。网银盾及 CA 盾的保管人应定期检查证书的有效期并做统计，对即将到期的证书进行更新，确保盾的正常使用。公司应当加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，防止空白

8、票据的遗失和被盗用。对银行票据的购买、使用和核销要设置备查簿，逐笔连号登记。出纳人员必须根据审核无误的会计凭证办理出票手续，票据的开具要填明日期、金额、收款单位、经办人、用途等，手续要齐全。公司应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人现金，不准开具空白支票。公司银行账户预留印鉴应作为重要物品保管。单位名称或人员变动时，应及时更改印鉴。对因销户、机构撤销等原因不再使用的印章，应及时办理移交手续移交至公司档案管理部门保管。银行印鉴应分别由两人保管，不得由同一人保管支付款项所需要的全部印章。资金预算

9、及计划公司资金活动实行预算管理，依据公司全面预算管理制度组织资金预算的编制及报批。严格控制预算外资金使用。未纳入年度预算的开支项目应按预算的追加与调整程序获得预算审批后再办理资金支付。预算外特殊紧急情况资金支付，按核准权限批准后方可执行，并补办预算追加与调整手续。公司的资金收支，应由综合管理部根据批准的年度投资计划、经营计划等编制年度资金使用计划，年度资金计划上报公司总经理办公会审议、董事会审批后，上报集团财务管理中心（资金中心）审核。公司综合管理部负责汇总编制公司年度资金使用计划，逐月编制公司月度资金使用计划，报送集团财务管理中心（资金中心）备案。资金报告管理公司上报的与资金相关的报表、报告

10、有：资金日报、资金周报、月度资金计划、年度资金计划等相关报表。公司应根据集团对资金报告的要求进行编制。如集团资金报告有所调整，公司应及时按要求调整。各资金相关报表的报送必须遵循客观性、及时性、准确性、完整性的原则。对于报送不及时或漏报、瞒报的情况一经发现公司将严肃处理，并列为全年资金管理考核扣分项目。公司平时应做好各项资金管理台账的统计工作，数据变化须及时更新，对资金管理信息做到实时掌握。公司综合管理部负责公司资金报告的编制，并按要求上报集团。报送前公司财务负责人必须对资金报告进行复核，并对其上报的资金报告正确性负责。资金报告属于内部管理机密资料，未经公司财务负责人批准任何人不得擅自对外报送。

11、货币资金的支付流程公司按照规定的程序办理货币资金支付业务：资金支付审批。合同款项支付，应先通过合同系统发起合同付款审批流程，在合同系统完成支付审批后，再在财务共享信息系统提单并扫描上传影像附件申请款项支付，影像附件须符合集团会计核算依据标准，包括合同、结算资料、合同支付审批信息等。非合同款项支付，根据业务性质在财务共享信息系统提单，并扫描上传影像附件申请款项支付，影像附件符合集团会计核算依据标准。公司各层级审批人须根据公司对于货币资金授权批准的规定，在授权范围内、在合同系统或财务共享信息系统进行审批，不得超越权限审批。对于不符合规定的货币资金支付申请，审批人须写明原因并进行驳回。财务开支资金审

12、批权限按照公司财务开支审批管理办法执行。（二）办理支付。完成审批后的款项支付申请，由公司支部业务部或综合管理部进行款项支付操作。其中，单笔付款金额超 100 万元的款项须由公司综合管理部提前一天向集团财务管理中心（资金中心）报备头寸。现金管理及大额资金管理现金管理（一）公司在下列范围内可使用现金：1对公司非正式员工的个人劳务报酬；2出差人员必须携带的差旅费，其中可使用公务卡的部分除外；3结算起点 1000 元以下的零星支出；4经有权领导批准的借款或其它开支。超过上述现金使用范围，一律通过银行进行转账结算。（二）公司现金库存限额为 5 万元，超限额现金及时存入银行。公司在不高于 5 万元的基础上

13、结合自身经营情况、用款情况及安保措施设立现金库存最高额度，超限额现金及时存入银行。出纳不得私下借款或挪用现金，不得白条抵库。根据公司实际情况不同，如果出现现金多个存放地点的情况，必须对每一个存放地点单独进行现金核算。单独建立现金日记账对每个存放地点的现金收支进行单独管理。（三）对收取的废旧物资变卖等偶然性现金收入以及其他收入，都要如实入账，不得私设“小金库”或账外设账。严格收支两条线，不得坐支现金收入款项。（四）单次使用现金在 1 万元以上的，应提前 2 个工作日通知综合管理部予以准备，并及时办理相关资金使用审批手续。（五）综合管理部财务管理岗应根据每日的收支逐笔登记现金日记账，结出余额，并与

14、库存现金核对，做到日清月结。如有不符，必须立即查明原因，按国家有关财务制度进行处理。对盘盈的现金应及时入账，对于盘亏的现金由责任人赔偿。大额资金是指单笔发生金额在 100 万元及以上的资金使用事项。公司大额资金支付须由综合管理部提前一个工作日向集团完成大额资金报备流程。款项支付须在集团资金中心审批通过后执行。大额资金使用基本流程规定如下：款项支付公司内部审批流程（如是合同款项支付，还需完成合同系统支付审批）超过100万元支付报公司综合管理部汇总公司综合管理部提前一天向集团报送头寸集团根据公司上报头寸及财务共享信息系统支付推送进行复核公司支付业务部或综合管理部办理支付公司综合管理部是大额资金使用

15、的归口管理部门，负责上报资金使用计划，大额资金头寸报备，资金缺口预警，按照审批计划审核大额资金使用的审批程序、预算安排、支付依据等合法性、合规性问题。对外借款管理本制度所称对外借款是指公司向集团各所属公司、集团外企业提供借款。公司一律不对外提供借款。资金风险及监控管理公司综合管理部以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展资金检查和管理工作。公司综合管理部对公司资金情况进行动态分析，发现异常及时查明原因，并组织处理。公司应建立各类资金业务的内控制度，并对内控的有效性进行定期评估、审计，防范道德风险和操作风险，保障资金安全，提高资金使用效率，防止差错和舞弊，并保证各项资金业务符合相关监管要求。公司综合管理部应定期组织对各项资金活动进行稽核自查，并定期将检查结果报公司。公司建立资金管理责任追究机制，对于违规行为，遵照公司相关规定进行处理；对涉嫌构成犯罪的，移送司法机关进行处理。公司存在以下情形的，对公司主管领导、第一责任人、责任部门及其他责任人分别给予经济处罚和行政处分，情节严重的，移交司法机关处