公司借款与报销管理制度

1、 HYPERLINK 公司借款款及报销销管理制制度1目的的：为了了加强借借款、报报销管理理，规范范借款、报销手手续，特特制定本本规定。2适用用范围：本规定定适用于于本公司司的全体体员工。3借款款、报销销办理流流程：交公司财务部审核按签字权限规定审批签字经办人填写借款、报销单单据合格公司财务将现金或支票交经办人公司财务将原始凭证统一办理结算。 不合合格合格 4借款款报销单单据种类类及适用用范围：4.1借借款单：用于除除劳务费费外其他他所有费费用类、采购类类的借款款业务。4.2报报销单：用于除除差旅费费、劳务务费外其其他所有有费用类类、采购购类的报报销业务务。4.3差差旅费报报销单：专门用用于差旅

2、旅费报销销业务。4.4招招待费支支出审批批清单：用于招招待费报报销业务务。（暂暂用4.2报销销单）5借款款的办理理规定：5.1公公司内人人员借款款必须是是因公借借款，坚坚持“前账不不清后账账不立”原则。5.2因因公借款款必须是是正式员工工（含试试用期员员工），临时员员工不能能借款报报销；5.3所所有借款款必须写写明归还还日期，财务方方可办理理；5.4借借款均必必须填列列“借款单单”，按借借款单内内容、项项目，真真实、完完整填写写，经审审批人或或授权人人签批并并经财务务人员审审核无误误后方可可办理借借款；5.5在在财务部部借支票票、汇款款或办理理汇票均均需详细细填写借借款单，写明收收款单位位、用

3、途途、金额额或限额额等，经经签字审审批人签签字审批批并经财财务审核核后方可可办理，内容不不全或未未经签字字审批的的财务部部拒绝办办理。5.6谁谁的费用用谁报销销；谁借借款谁报报销。6报销销的办理理规定： 6.1所有有报销业业务要填填制“报销单单”或“差旅费费报销单单”，将原原始单据据顺序粘粘贴在与与报销单单同样大大小的空空白纸张张上，并并将该纸纸张粘附附在报销销单后，如果签签立了合合同，须须后附拨拨款单，经审批批人或其其签字授授权人在在报销单单和原始始票据上上签批后后，到财财务办理理审核和和登记手手续，经经财务审审核无误误后付款款或冲账账；6.2报报销招待待费需注注明招待待费支出出原因；7专项

4、项支出借借款报销销的管理理：专项支出出（如批批量购置置家具、大型维维修、装装修、广广告、劳劳务费等等）借款款时，应应该将批批准的项项目计划划报财务务部。计计划内容容应包括括项目的的总支出出金额、明细项项目支出出计划金金额、项项目完成成时间、结算方方式及结结算时间间等，财财务部据据此办理理付款。（具体体规定见见资金拨拨付制度）8借款款报销签签字权限限规定：8.1公公司规定定按授权权权限由由总经理理，分管管副总，办公室室主任审审批；8.2员员工发生生的借款款、报销销规定：8.2.1 行行政费用用支出的的借款、报销由由项目文文员经办办并签字字，报项项目经理理审核后后，由办办公室主主任审批批；5000

5、0元元以上报报总经理理审批，办公室室主任发发生的借借款，报报销由总总经理审审批；总总经理发发生借款款，报销销由财务务审批。8.2.2 经经营费用用发生的的借款，报销由由部门负负责人经经办并签签字，报报项目经经理审核核后，由由分管副副总审批批；50000以以上报总总经理审审批；分分管副总总发生借借款，报报销由总总经理审审批。9借款款报销的的时限规规定：9.1现现金借款款报销的的时限：9.1.1一次次性现金金借款报报销超过过20000元的的，必须须提前一一天预约约；9.1.2未借借款的现现金票据据（不包包括差旅旅费）的的报销，必须在在票据注注明日期期30天天内办理理，超期期不予报报销，票票据作废废

6、；在财财务有借借款的票票据（不不包括差差旅费）报销，应在借借款后一一周内办办理。超超过报销销期155日以内内的，每每笔处220元罚罚款；超超过报销销期155日以上上的拒报报，票据据作废，扣发当当事人工工薪还款款，当事事人无力力偿还或或调离的的，扣发发借款审审批人工工薪还款款，直至至还清为为止；9.1.3差旅旅费报销销应在返返回公司司后一周周内办理理，多退退少补。超过报报销期115日以以内的，每笔处处20元元罚款；超过报报销期115日以以上的，拒报，票据作作废，扣扣发当事事人工薪薪还款，当事人人无力偿偿还或调调离的，扣发借借款审批批人工薪薪还款，直至还还清为止止；9.1.4丢失失车票、发票并并不

7、能提提供公安安部门报报案证明明的，报报销人应应提出书书面说明明及申请请，经公公司总经经理审批批后，可可给予报报销票据据金额770%的的款项，其余330%个个人承担担；能够够提交公公安部门门报案证证明的，可给予予全额报报销。 9.2银银行存款款借款报报销的时时限所有借款款均应在在规定期期内报账账，支票票应在借借出后110天内内报账。未使用用的支票票应在借借出后有有效期55天之内内返还财财务部。汇票、汇款330天内内报账。财务部部按月公公布过期未未报账名名单，通通知借款款人报账账，对过过期不报报又无书书面说明明者提出出警告直直至缓发发、停发发工资。10对对采购各各类物品品的发票票要求：10.11购

8、买实实物的发发票，必必须有手手续完备备的验收收证明。需入库库的物资资，必须须填写出出入库验验收单，由库管管人员按按计划或或合同验验收后，在验收收单上填填写实收收数额并并签章。部门直直接领用用的物资资，除采采购人员员在凭证证上签章章外，必必须由库库管人员员进行验验收办理理直提手手续，部部门使用用人也要要在凭证证上签章章。10.22支付款款项的原原始凭证证，必须须有收款款单位或或个人的的收款证证明以及及签字，有审批批人签字字，并有有付款的的依据。10.33预付性性汇款，由经办办人填制制借款单单，经总总经理批批准后方方可汇款款。10.44以各类类形式发发放现金金时，原原则上应应由本人人签名领领取。有

9、有委托他他人代领领的，由由代领人人签名；由一人人代领多多人的，须逐个个签章，不得通通栏划大大括号签签一个章章。11.报报销时间间：报销销人应在在业务活活动结束束后一周周内，向向有关单单位取得得相关票票据，（如相同同报销内内容三张张以上单单据的需需填写报报销单），到财财务部办办理报销销手续，不得无无故推诿诿延误报报销时间间。特殊殊情况，需向财财务部做做出书面面说明；12.本本制度由由公司财财务部制制定并负负责解释释。附注：一、对原原始单据据的一般般要求： (一)发发票必须须是发票票联和报报销联，用复写写或计算算机打印印，不得得用圆珠珠笔或铅铅笔填写写，存根根联、发发货联、记账联联不能作作报销单单

10、据。(二)内内容要齐齐全台头头、日期期、品名名、单价价、数量量、金额额等项目目要填写写齐全，字迹要要清楚，金额要要准确，大、小小写一致致，涂改改无效。(三)印印章要齐齐全须有有收款单单位公章章(或收收款专用用章)及及收款人人签字(章)；事业单单位的收收据，要要有财务务专章。 (四)普普通复写写发票需需要经手手人在背背面左下下角签字字并注明明用途日日期；无无碳复写写发票需需经手人人在正面面右角注注明用途途签字日日期等。所有发发票报销销时均要要注明使使用部门门，否则则一律不不予报销销。(五)自自制单据据要用黑黑色水笔笔填写，内容要要填齐全全。二、差旅旅费报销销单，须须用黑色色水笔填填写。数数人一起

11、起出差使使用一张张差旅费费报销单单时，要要将每个个人的姓姓名都填填上，内内容填写写要齐全全，要有有结算人人，负责责人的签签章。三、发票票报销、报销凭凭证填写写图解：发票报销销经手人人及领导导填写位位置:普 通 发 票票背 面xx项目目购xxx经手人：xx xxx 日期： 领导导签字：复 写 发 票票 xxx项目购购xx经手人：xx xxx 日日期：正 面 领导签签字：物资采购购类报销销凭单年 月月 日日部 门门 名名 称称本人姓名名采购员大 写 金 额额人民币：小写十万千百十元角分用途：主管负责责人签字字：总经理分分管副总总 项目目经理经手人签签字：库管 收货货部门 会计计： 经经营招待待类报销销凭单年 月月 日日部 门门 名名 称称本人姓名名部门负责责人大 写 金 额额人民币：小写十万千百十