天安保险股份有限公司XXXX年年度信息披露报告

1、- PAGE 65 -天安保险险股份有有限公司司20110年年年度信息息披露报报告一、公司司简介1、公司司中文名名称：天天安保险险股份有有限公司司 英文名称称：TIIANAAN IINSUURANNCE COMMPANNY LLIMIITEDD OFF CHHINAA 中文缩写写：天安安保险 英文缩写写：Tiianaan IInsuurannce Co. Lttd. Of Chiina 2、注册册资本：人民币币4,3344,5522,5996元 3、注册册地：上上海 4、成立立时间：19994年110月（注：保保监会正正式批准准开业时时间为119944年100月222日，营营业执照照正式办办理

2、时间间为19995年年1月227日）5、经营营范围和和经营区区域 1）经经营范围围：承保保人民币币、外币币的各种种财产保保险、责责任保险险、信用用保险、水险、意外伤伤害保险险、健康康保险及及金融服服务保险险等业务务；办理理各种再再保险业业务和法法定保险险业务；与国内内外保险险机构建建立代理理关系和和业务往往来关系系，代理理检验、理赔、追偿等等有关事事宜；办办理经中中国保监监会批准准的资金金运用业业务；经经中国保保监会批批准的其其他业务务。 公司根根据市场场情况及及业务发发展需要要，经政政府有关关部门批批准及按按照公司司章程第第六十二二条规定定经股东东大会批批准，可可以适时时调整经经营范围围。

3、2）经营营区域：公司经经营区域域覆盖332个省省、市、自治区区。 上海、江江苏、浙浙江、安安徽、宁宁波、大大连、青青岛、广广东、山山东、深深圳、重重庆、厦厦门、河河南、天天津、湖湖北、辽辽宁、湖湖南、黑黑龙江、云南、四川、吉林、陕西、江西、甘肃、新疆、北京、广西、山西、河北、海南、贵州、福建 6、法定定代表人人：裘强强 7、客服服电话和和投诉电电话：9955005 二、财务务会计信信息（一）资资产负债债表天安保险险股份有有限公司司20100年12月31日合合并资产产负债表表(除特别别注明外外，金额额单位为为人民币币元)资产附注八20100年122月311日20099年122月311日(重新表表

4、述)货币资金金13,3444,0073,8311856,0511,9558拆出资金金-交易性金金融资产产2833,0144,2669660,2077,6881衍生金融融资产-买入返售售金融资资产3276,6000,0000170,0000,0000应收利息息78,0011,407743,1160,2544应收保费费450,9980,248851,9997,7499应收代位位追偿款款312,8500161,4255应收分保保账款5608,4888,3112270,3144,3334应收分保保未到期期责任准准备金18452,7788,7339 104,5144,0551应收分保保未决赔赔款准备备金

5、18273,3755,1663157,9077,0887应收分保保寿险责责任准备备金-应收分保保长期健健康险责责任准备备金-保户质押押贷款-定期存款款6-858,1222,2999可供出售售金融资资产72,5222,6685,19771,8449,4401,3800持有至到到期投资资8588,4433,7441595,2355,6336长期股权权投资9102,6933,4662105,9566,7339存出资本本保证金金10434,4555,2660434,4555,2660投资性房房地产-固定资产产11213,7222,3339258,2555,3996无形资产产1252,1124,2866

6、50,6641,0633商誉-155,8633独立账户户资产-递延所得得税资产产19-5,5666,4415其它资产产13711,4277,9556758,8311,5886资产总计计10,5543,1877,0660 7,2330,9936,1766天安保险险股份有有限公司司20100年12月31日合合并资产产负债表表(续)(除特别别注明外外，金额额单位为为人民币币元)负债及股股东权益益附注八20100年12月31日20099年12月31日(重新表表述)负债：短期借款款-拆入资金金-交易性金金融负债债-衍生金融融负债-卖出回购购金融资资产款-预收保费费238,4511,5444354,559

7、9,5889应付手续续费及佣佣金66,3389,134476,2295,1377应付分保保账款842,7544,9001287,6833,8447应付职工工薪酬1469,4425,583356,4424,1133应交税费费1584,6691,884449,2291,1999应付赔付付款210,7522,5220208,9355,2119应付保单单红利-保户储金金及投资资款162,2009,11182,3777,6618未到期责责任准备备金183,3779,1117,4288 3,6333,1172,1911未决赔款款准备金金183,4551,6639,1055 2,6772,8816,7333

8、寿险责任任准备金金-长期健康康险责任任准备金金-长期借款款-应付债券券17430,0000,0000429,4422,4992独立账户户负债-递延所得得税负债债19-5,5666,4415其它负债债20431,0255,4997278,6200,5558负债合计计9,2006,4456,7144 8,0555,1185,1111股东权益益：股本214,3444,5552,59662,1772,2276,2988资本公积积22631,2900,1116657,0366,9110减：库存存股-盈余公积积2337,8830,965537,8830,9655一般风险险准备6,6993,55286,69

9、93,5528少数股东东权益-(26,1677)累计亏损损(3,6683,6366,8559)(3,6698,0600,4669)股东权益益合计1,3336,7730,3466(8244,2448,9935)负债及股股东权益益总计10,5543,1877,06607,2330,9936,1766天安保险险股份有有限公司司20100年12月31日公公司资产产负债表表(除特别别注明外外，金额额单位为为人民币币元)资产附注十20100年12月31日20099年12月31日(重新表表述)货币资金金13,3444,0073,8311855,7688,3667拆出资金金-交易性金金融资产产833,0144

10、,2669660,2077,6881衍生金融融资产-买入返售售金融资资产276,6000,0000170,0000,0000应收利息息78,0011,407743,1160,2544应收保费费50,9980,248851,9997,7499应收代位位追偿款款312,8500161,4255应收分保保账款608,4888,3112270,3144,3334应收分保保未到期期责任准准备金452,7788,7339104,5144,0551应收分保保未决赔赔款准备备金273,3755,1663157,9077,0887应收分保保寿险责责任准备备金-应收分保保长期健健康险责责任准备备金-保户质押押贷款

11、-定期存款款-858,1222,2999可供出售售金融资资产2,5222,6685,19771,8449,4401,3800持有至到到期投资资588,4433,7441595,2355,6336长期股权权投资2102,6933,4662108,1566,7339存出资本本保证金金434,4555,2660434,4555,2660投资性房房地产-固定资产产213,7222,3339257,3355,4991无形资产产52,1124,286650,4478,8744独立账户户资产-递延所得得税资产产-5,5666,4415其它资产产711,4277,9556758,5833,2888资产总计计1

12、0,5543,1877,06607,2331,3366,3300天安保险险股份有有限公司司20100年12月31日公公司资产产负债表表(续)(除特别别注明外外，金额额单位为为人民币币元)负债及股股东权益益20100年12月31日20099年12月31日(重新表表述)负债：短期借款款-拆入资金金-交易性金金融负债债-衍生金融融负债-卖出回购购金融资资产款-预收保费费238,4511,5444354,5599,5889应付手续续费及佣佣金66,3389,134476,2295,1377应付分保保账款842,7544,9001287,6833,8447应付职工工薪酬69,4425,583356,44

13、24,1133应交税费费84,6691,884449,0062,6544应付赔付付款210,7522,5220208,9355,2119应付保单单红利-保户储金金及投资资款2,2009,11182,3777,6618未到期责责任准备备金3,3779,1117,42883,6333,1172,1911未决赔款款准备金金3,4551,6639,10552,6772,8816,7333寿险责任任准备金金-长期健康康险责任任准备金金-长期借款款-应付债券券430,0000,0000429,4422,4992独立账户户负债-递延所得得税负债债-5,5666,4415其它负债债431,0255,49972

14、77,5000,3110负债合计计9,2006,4456,71448,0553,8836,3188股东权益益：股本4,3444,5552,59662,1772,2276,2988资本公积积631,2900,1116657,0366,9110减：库存存股-盈余公积积37,8830,965537,8830,9655一般风险险准备6,6993,55286,6993,5528累计亏损损(3,6683,6366,8559)(3,6696,3077,6889)股东权益益合计1,3336,7730,3466(8222,4669,9988)负债及股股东权益益总计10,5543,1877,06607,2331,

15、3366,3300（二）利利润表天安保险险股份有有限公司司20100年度合合并利润润表(除特别别注明外外，金额额单位为为人民币币元)附注八20100年度20099年度(重新表表述)一、营业业收入7,5661,0088,05446,6994,6665,2255已赚保费费7,1995,4452,62996,4449,9923,6944保险业务务收入248,0227,9948,88447,0002,8885,5577其中：分分保费收收入24214,07332,8557,8815减：分出出保费25(1,4434,8155,7006)(3766,7997,4463)提取未到到期责任任准备金金602,31

16、99,4551(1766,1664,4400)投资收益益26295,2777,1773229,4222,6551其中：对对联营企企业和合合营企业业的投资资损失(2,6694,7333)(2,2257,2788)公允价值值变动损损益2726,0027,0677(2,9974,1677)汇兑损益益636,2377247,4711其它业务务收入2843,6694,948818,0045,5766二、营业业支出(7,5542,6644,1000)(6,8836,5333,4994)退保金-赔付支出出29(4,5597,2955,8666)(4,3334,3122,8997)减：摊回回赔付支支出3027

17、9,0244,8448201,4100,2118提取保险险责任准准备金(7788,8222,3372)152,3066,3113减：摊回回保险责责任准备备金115,4688,077632,2204,2944保单红利利支出-分保费用用(57,7366)(89,8677)营业税金金及附加加31(4499,8224,7731)(3822,6774,2281)手续费及及佣金支支出32(5744,1111,2226)(6900,1337,9988)业务及管管理费33(1,9988,5388,0443)(1,7735,1899,8773)减：摊回回分保费费用34551,6577,377087,2258,4

18、977其它业务务成本35(53,4666,2223)(1088,5110,6654)资产减值值损失36(46,6988,1997)(58,7977,2556)三、营业业利润/(亏损损)18,4423,9544(1411,8668,2269)加：营业业外收入入8,4880,66707,1007,0060减：营业业外支出出(6,3322,6833)(9,9911,1988)四、利润润/(亏亏损)总总额20,5581,9411(1444,6772,4407)减：所得得税费用用37(6,0042,0988)(2133,5553,0040)五、净利利润/(亏损)14,5539,8433(3588,222

19、5,4447)其中：归归属于母母公司所所有者的的净利润润/(亏损损)14,4423,6100(3577,4111,4467)少数股东东损益116,2333(8133,9880)六、其他他综合收收益/(损失)38(25,7466,7994)189,6288,5006 七、综合合损失总总额(11,2066,9551)(1688,5996,9941) 其中：归归属于母母公司所所有者的的综合损损失总额额(11,3233,1884)(1677,7882,9961) 归属于少少数股东东的综合合收益/(损失失)总额116,2333(8133,9880)天安保险险股份有有限公司司20100年度公公司利润润表(

20、除特别别注明外外，金额额单位为为人民币币元)20100年度20099年度(重新表表述)一、营业业收入7,5558,9995,51446,6994,8840,0177已赚保费费7,1995,4452,62996,4449,9923,6944保险业务务收入8,0227,9948,88447,0002,8885,5577其中：分分保费收收入214,07332,8557,8815减：分出出保费(1,4434,8155,7006)(3766,7997,4463)提取未到到期责任任准备金金602,3199,4551(1766,1664,4400)投资收益益293,3433,1116229,4222,655

21、1其中：对对联营企企业和合合营企业业的投资资损失(2,6694,7333)(2,2257,2788)公允价值值变动损损益26,0027,0677(2,9974,1677)汇兑损益益636,2377247,4711其它业务务收入43,5536,465518,2220,3688二、营业业支出(7,5542,7200,2440)(6,8835,3444,0883)退保金-赔付支出出(4,6610,8844,6551)(4,3370,2922,6559)减：摊回回赔付支支出279,0244,8448201,4100,2118提取保险险责任准准备金(7788,8222,3372)152,3066,311

22、3减：摊回回保险责责任准备备金115,4688,077632,2204,2944保单红利利支出-分保费用用(57,7366)(89,8677)营业税金金及附加加(4499,0555,0046)(3800,7224,2236)手续费及及佣金支支出(5744,1111,2226)(6900,1337,9988)业务及管管理费(1,9975,7733,0880)(1,6699,8222,4444)减：摊回回分保费费用551,6577,377087,2258,4977其它业务务成本(53,4666,2223)(1088,7220,9958)资产减值值损失(46,7000,2000)(58,7355,2

23、553)三、营业业利润/(亏损损)16,2275,2744(1400,5004,0066)加：营业业外收入入8,4665,33237,1006,4489减：营业业外支出出(6,0027,6699)(9,8812,2088)四、利润润/(亏亏损)总总额18,7712,9288(1433,2009,7785)减：所得得税费用用(6,0042,0988)(2133,5330,1157)五、净利利润/(亏损)12,6670,8300(3566,7339,9942)六、其他他综合收收益/(损失)(25,7466,7994)189,6288,5006七、综合合损失总总额(13,0755,9664)(167

24、7,1111,4436)（三）现现金流量量表天安保险股份有限公司2010年度合并现金流量表(除特别注明外，金额单位为人民币元)2010年度2009年度一、经营活动产生的现金流量收到原保险合同保费取得的现金7,900,977,1497,281,595,609收到再保业务现金净额-117,880,729收到其它与经营活动有关的现金56,085,60224,496,618经营活动现金流入小计7,957,062,7517,423,972,956支付原保险合同赔付款项的现金(4,568,598,139)(4,547,509,050)支付再保业务现金净额(387,080,075)-支付手续费及佣金的现金(

25、584,017,229)(684,977,156)保户储金及投资款净减少额(168,500)(33,296,296)支付给职工以及为职工支付的现金(1,256,385,800)(1,059,219,215)支付的各项税费(479,761,998)(382,228,489)支付其它与经营活动有关的现金(658,971,534)(599,945,793)经营活动现金流出小计(7,934,983,275)(7,307,175,999)经营活动产生的现金流量净额22,079,476116,796,957二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金85,922,191,3547,968,337,276取

26、得投资收益收到的现金9,935,21763,001,023收到的其它与投资活动有关的现金1,096,583365,128投资活动现金流入小计85,933,223,1548,031,703,427投资支付的现金(85,616,904,652)(7,623,263,870)购建固定资产、无形资产和其它长期资产支付的现金(22,443,574)(54,538,938)处置子公司减少的现金(845,066)-投资活动现金流出小计(85,640,193,292)(7,677,802,808)投资活动产生的现金流量净额293,029,862353,900,619三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

27、2,172,276,298-筹资活动现金流入小计2,172,276,298-偿还债务支付的现金-(1,000,000)筹资活动现金流出小计-(1,000,000)筹资活动产生的现金流量净额2,172,276,298(1,000,000)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额636,237247,471五、现金及现金等价物净增加额2,488,021,873469,945,047加：年初现金及现金等价物余额856,051,958386,106,911六、年末现金及现金等价物余额3,344,073,831856,051,958天安保险险股份有有限公司司20100年度公公司现金金流量表表(除特别别注明

28、外外，金额额单位为为人民币币元)20100年度20099年度一、经营营活动产产生的现现金流量量收到原保保险合同同保费取取得的现现金7,9000,9977,14997,2881,5595,6099收到再保保业务现现金净额额-117,8800,7229收到其它它与经营营活动有有关的现现金55,9923,832223,9901,1899经营活动动现金流流入小计计7,9556,9900,98117,4223,3377,5277支付原保保险合同同赔付款款项的现现金(4,5582,1866,9224)(4,5583,4888,8112)支付再保保业务现现金净额额(3877,0880,0075)-支付手续续

29、费及佣佣金的现现金(5844,0117,2229)(6844,9777,1156)保户储金金及投资资款净减减少额(1688,5000)(33,2966,2996)支付给职职工以及及为职工工支付的的现金(1,2251,4233,7330)(1,0040,3966,4005)支付的各各项税费费(4788,8775,5572)(3800,1339,3352)支付其它它与经营营活动有有关的现现金(6511,6668,4443)(5866,0444,9955)经营活动动现金流流出小计计(7,9935,4200,4773)(7,3308,3422,9776)经营活动动产生的的现金流流量净额额21,4480

30、,5088115,0344,5551二、投资资活动产产生的现现金流量量收回投资资收到的的现金85,9922,1911,35547,9668,3337,2766取得投资资收益收收到的现现金9,9335,221763,0001,0233处置子公公司收到到的现金金500,0000-收到的其其它与投投资活动动有关的的现金486,4455341,9111投资活动动现金流流入小计计85,9933,1133,01168,0331,6680,2100投资支付付的现金金(85,6166,9004,6652)(7,6623,2633,8770)购建固定定资产、无形资资产和其其它长期期资产支支付的现现金(22,29

31、55,9443)(53,9122,7557)投资活动动现金流流出小计计(85,6399,2000,5595)(7,6677,1766,6227)投资活动动产生的的现金流流量净额额293,9122,4221354,5033,5883三、筹资资活动产产生的现现金流量量吸收投资资收到的的现金2,1772,2276,2988-筹资活动动现金流流入小计计2,1772,2276,2988-筹资活动动产生的的现金流流量净额额2,1772,2276,2988-四、汇率率变动对对现金及及现金等等价物的的影响额额636,2377247,4711五、现金金及现金金等价物物净增加加额2,4888,3305,46444

32、69,7855,6005加：年初初现金及及现金等等价物余余额855,7688,3667385,9822,7662六、年末末现金及及现金等等价物余余额3,3444,0073,8311855,7688,3667（四）股股东权益益变动表表天安保险股份有限公司2010年度合并股东权益变动表(除特别注明外，金额单位为人民币元)归属于母公司所有者权益少数股东权益股东权益合计股本资本公积盈余公积一般风险准备累计亏损一、2008年12月31日年末余额2,172,276,298467,408,40437,830,9656,693,528(3,325,464,762)787,813(640,467,754)加：前

33、期差错更正-(15,184,240)-(15,184,240)二、2009年1月1日年初余额2,172,276,298467,408,40437,830,9656,693,528(3,340,649,002)787,813(655,651,994)三、2009年增减变动金额(一)净亏损-(357,411,467)(813,980)(358,225,447)(二)其他综合收益1可供出售金融资产公允价值变动-101,919,056-101,919,0562联营企业除净损益以外的所有者权益变动-87,709,450-87,709,450四、2009年12月31日年末余额2,172,276,29865

34、7,036,91037,830,9656,693,528(3,698,060,469)(26,167)(824,248,935)一、2010年1月1日年初余额2,172,276,298657,036,91037,830,9656,693,528(3,721,754,625)(26,167)(847,943,091)加：前期差错更正-23,694,156-23,694,156二、2010年1月1日年初余额2,172,276,298657,036,91037,830,9656,693,528(3,698,060,469)(26,167)(824,248,935)三、2010年增减变动金额(一)净利

35、润-14,423,610116,23314,539,843(二)其他综合损失1可供出售金融资产公允价值变动-(25,178,250)-(25,178,250)2联营企业除净损益以外的所有者权益变动-(568,544)-(568,544)(三)所有者投入/(减少)资本2,172,276,298-(90,066)2,172,186,232四、2010年12月31日年末余额4,344,552,596631,290,11637,830,9656,693,528(3,683,636,859)-1,336,730,346天安保险险股份有有限公司司20100年度公公司股东东权益变变动表(除特别别注明外外，金

36、额额单位为为人民币币元)股本资本公积积盈余公积积一般风险险准备累计亏损损股东权益益合计一、20008年年12月31日年年末余额额2,1772,2276,2988467,4088,400437,8830,96556,6993,5528(3,3324,3833,5007)(6400,1774,3312)加：前期期差错更更正-(15,1844,2440)(15,1844,2440)二、20009年年1月1日年初初余额2,1772,2276,2988467,4088,400437,8830,96556,6993,5528(3,3339,5677,7447)(6555,3558,5552)三、20009

37、年年增减变变动金额额(一)净净亏损-(3566,7339,9942)(3566,7339,9942)(二)其其他综合合收益1可供供出售金金融资产产公允价价值变动动-101,9199,0556-101,9199,05562联营营企业除除净损益益以外的的所有者者权益变变动-87,7709,4500-87,7709,4500四、20009年年12月31日年年末余额额2,1772,2276,2988657,0366,911037,8830,96556,6993,5528(3,6696,3077,6889)(8222,4669,9988)一、20010年年1月1日年初初余额2,1772,2276,298

38、8657,0366,911037,8830,96556,6993,5528(3,7720,0011,8445)(8466,1664,1144)加：前期期差错更更正-23,6694,156623,6694,1566二、20010年年1月1日年初初余额2,1772,2276,2988657,0366,911037,8830,96556,6993,5528(3,6696,3077,6889)(8222,4669,9988)三、20010年年增减变变动金额额(一)净净利润-12,6670,830012,6670,8300(二)其其他综合合损失1可供供出售金金融资产产公允价价值变动动-(25,1788,

39、2550)-(25,1788,2550)2联营营企业除除净损益益以外的的所有者者权益变变动-(5688,5444)-(5688,5444)(三)所所有者投投入资本本2,1772,2276,2988-2,1772,2276,2988四、20010年年12月31日年年末余额额4,3444,5552,5966631,2900,111637,8830,96556,6993,5528(3,6683,6366,8559)1,3336,7730,3466 （五）财务报报表附注注，（1）财财务报表表的编制制基础本财务报报表按照照财政部部于20006 年2 月15 日颁布布的企企业会计计准则基本本准则和388

40、项具具体会计计准则、其后颁颁布的企企业会计计准则应应用指南南、企业业会计准准则解释释以及其其他相关关规定(以下合合称“企业会会计准则则”)编制。（2）重重要会计计政策和和会计估估计的说说明1 会计计年度会计年度度为公历历1 月1 日起起至122 月31 日止。2 记账账本位币币记账本位位币为人人民币。3 非同同一控制制下的企企业合并并购买方发发生的合合并成本本及在合合并中取取得的可可辨认净净资产按按购买日日的公允允价值计计量。合合并成本本大于合合并中取取得的被被购买方方于购买买日可辨辨认净资资产公允允价值份份额的差差额，确确认为商商誉；合合并成本本小于合合并中取取得的被被购买方方可辨认认净资产

41、产公允价价值份额额的差额额，计入入当期损损益。为进行企企业合并并发生的的直接相相关费用用于发生生时计入入当期损损益。4 合并并财务报报表的编编制方法法及合并并范围编制合并并财务报报表时，合并范范围包括括本公司司及全部部子公司司。从取得子子公司的的实际控控制权之之日起，本公司司开始将将其纳入入合并范范围；从从丧失实实际控制制权之日日起停止止纳入合合并范围围。在编制合合并财务务报表时时，子公公司与本本公司采采用的会会计政策策或会计计期间不不一致的的，按照照本公司司的会计计政策和和会计期期间对子子公司财财务报表表进行必必要的调调整。对对于非同同一控制制下企业业合并取取得的子子公司，以购买买日可辨辨认

42、净资资产公允允价值为为基础对对其财务务报表进进行调整整。集团内所所有重大大往来余余额、交交易及未未实现利利润在合合并财务务报表编编制时予予以抵销销。子公公司的股股东权益益及当期期净损益益中不属属于本公公司所拥拥有的部部分分别别作为少少数股东东权益及及少数股股东损益益在合并并财务报报表中股股东权益益及净利利润项下下单独列列示。5 现金金及现金金等价物物现金是指指库存现现金及可可随时用用于支付付的存款款，现金金等价物物是指持持有的期期限短、流动性性强、易易于转换换为已知知金额现现金及价价值变动动风险很很小的投投资。6 外币币折算外币交易易按交易易发生日日的即期期汇率将将外币金金额折算算为人民民币入

43、账账。于资产负负债表日日，外币币货币性性项目采采用资产产负债表表日的即即期汇率率折算为为人民币币。为购购建符合合资本化化条件的的资产而而借入的的外币专专门借款款产生的的汇兑差差额在资资本化期期间内予予以资本本化；其其他汇兑兑差额直直接计入入当期损损益。以以历史成成本计量量的外币币非货币币性项目目，于资资产负债债表日采采用交易易发生日日的即期期汇率折折算。汇汇率变动动对现金金的影响响额在现现金流量量表中单单独列示示。7 金融融工具(a) 金融资资产的分分类金融资产产于初始始确认时时分类为为：以公公允价值值计量且且其变动动计入当当期损益益的金融融资产、贷款及及应收款款项、可可供出售售金融资资产和持

44、持有至到到期投资资。金融融资产的的分类取取决于本本公司对对金融资资产的持持有意图图和持有有能力。(1) 以公允允价值计计量且其其变动计计入当期期损益的的金融资资产以公允价价值计量量且其变变动计入入当期损损益的金金融资产产包括持持有目的的为短期期内出售售的金融融资产，在资产产负债表表中以交交易性金金融资产产列示。 (2) 贷款款和应收收款项贷贷款和应应收款项项是指在在活跃市市场中没没有报价价、回收收金额固固定或可可确定的的非衍生生金融资资产，包包括定期期存款、应收利利息、应应收保费费、应收收代位追追偿款、应收分分保账款款、应收收再保险险公司款款项和其其他应收收款等。应收款款项的确确认和计计量参见

45、见附注五五8。(3) 可供出出售金融融资产可供出售售金融资资产包括括初始确确认时即即被指定定为可供供出售的的非衍生生金融资资产及未未被划分分为其它它类别的的金融资资产。(4) 持有至至到期投投资持有至到到期投资资是指到到期日固固定、回回收金额额固定或或可确定定，且管管理层有有明确意意图和能能力持有有至到期期的非衍衍生金融融资产。(b) 金融资资产的确确认和计计量金融资产产于本公公司成为为金融工工具合同同的一方方时，按按公允价价值在资资产负债债表内确确认。以以公允价价值计量量且其变变动计入入当期损损益的金金融资产产取得时时发生的的相关交交易费用用直接计计入当期期损益。其它金金融资产产的相关关交易

46、费费用计入入初始确确认金额额。以公允价价值计量量且其变变动计入入当期损损益的金金融资产产和可供供出售金金融资产产按照公公允价值值进行后后续计量量，但在在活跃市市场中没没有报价价且其公公允价值值不能可可靠计量量的权益益工具投投资按照照成本计计量；贷贷款及应应收款项项以及持持有至到到期投资资采用以以实际利利率法计计算的摊摊余成本本计量。以公允价价值计量量且其变变动计入入当期损损益的金金融资产产的公允允价值变变动计入入公允价价值变动动损益；在资产产持有期期间所取取得的利利息或现现金股利利以及在在处置时时产生的的处置损损益计入入当期损损益。除减值损损失及外外币货币币性金融融资产形形成的汇汇兑损益益外，

47、可可供出售售金融资资产公允允价值变变动计入入股东权权益；待待该金融融资产终终止确认认时，原原直接计计入股东东权益的的公允价价值变动动累计额额转入当当期损益益。可供供出售债债务工具具投资在在持有期期间按实实际利率率法计算算利息计计入投资资收益；可供出出售权益益工具投投资的现现金股利利于被投投资单位位宣告发发放股利利时计入入投资收收益。 (c) 金融融资产减减值除以公允允价值计计量且其其变动计计入当期期损益的的金融资资产外，本公司司于资产产负债表表日对金金融资产产的账面面价值进进行检查查，如果果有客观观证据表表明某项项金融资资产发生生减值的的计提减减值准备备。本公公司评估估金融资资产是否否存在减减

48、值基于于但并不不仅限于于下列几几项因素素：(11)公允允价值下下降的幅幅度或持持续的时时间；(2)发发行机构构的财务务状况和和近期发发展前景景。以摊余成成本计量量的金融融资产发发生减值值时，按按预计未未来现金金流量(不包括括尚未发发生的未未来信用用损失)现值低低于账面面价值的的差额计计提减值值准备。如果有有客观证证据表明明该金融融资产价价值已恢恢复，且且客观上上与确认认该损失失后发生生的事项项有关，原确认认的减值值损失予予以转回回计入当当期损益益。当可供出出售金融融资产的的公允价价值发生生较大幅幅度或非非暂时性性下降，原直接接计入股股东权益益的因公公允价值值下降形形成的累累计损失失予以转转出并

49、计计入减值值损失。对已确确认减值值损失的的可供出出售债务务工具投投资，在在期后公公允价值值上升且且客观上上与确认认原减值值损失后后发生的的事项有有关的，原确认认的减值值损失予予以转回回并计入入当期损损益。对对已确认认减值损损失的可可供出售售权益工工具投资资，已确确认的减减值损失失不得通通过损益益转回，期后公公允价值值上升直直接计入入股东权权益。在活跃市市场中没没有报价价且其公公允价值值不能可可靠计量量的权益益工具投投资发生生减值时时，按其其账面价价值超过过按类似似金融资资产当时时市场收收益率对对未来现现金流量量折现确确定的现现值之间间的差额额确认减减值损失失，减值值损失一一经确认认，以后后期间

50、不不予转回回价值得得以恢复复的部分分。(d) 金融资资产的终终止确认认金融资产产满足下下列条件件之一的的，予以以终止确确认：(1) 收取该该金融资资产现金金流量的的合同权权利终止止；(22) 该该金融资资产已转转移，且且本公司司将金融融资产所所有权上上几乎所所有的风风险和报报酬转移移给转入入方；(3) 该金融融资产已已转移，虽然本本公司既既没有转转移也没没有保留留金融资资产所有有权上几几乎所有有的风险险和报酬酬，但是是放弃了了对该金金融资产产控制。金融资产产终止确确认时，其账面面价值与与收到的的对价以以及原直直接计入入负债或或股东权权益的公公允价值值变动累累计额之之和的差差额，计计入当期期损益

51、。(e) 金融负负债金融负债债于初始始确认时时分类为为以公允允价值计计量且其其变动计计入当期期损益的的金融负负债和其其他金融融负债。本公司司的金融融负债主主要为保保户储金金以及其其他金融融负债，包括应应付款项项及应付付债券等等。保户储金金采用实实际利率率法按摊摊余成本本计量，相关交交易费用用计入负负债初始始确认金金额。应付款项项包括应应付赔款款、其他他应付款款等，以以公允价价值进行行初始计计量，并并采用实实际利率率法按摊摊余成本本进行后后续计量量。应付债券券按其公公允价值值扣除交交易费用用后的金金额进行行初始计计量，并并采用实实际利率率法按摊摊余成本本进行后后续计量量。当金融负负债的现现时义务

52、务全部或或部分已已经解除除时，终终止确认认该金融融负债或或义务已已解除的的部分。终止确确认部分分的账面面价值与与支付的的对价之之间的差差额，计计入当期期损益。(f) 买入返返售金融融资产和和卖出回回购金融融负债买入返售售金融资资产为在在证券交交易所或或全国银银行间同同业市场场上以合合同或协协议的方方式按一一定的价价格买入入金融资资产，于于到期日日再按合合同或协协议规定定的价格格卖出该该批金融融资产以以获取买买入价与与卖出价价差价收收入的业业务。按按买入某某种金融融资产成成交时实实际支付付的款项项作为投投资成本本。买入入返售金金融资产产收入在在金融资资产持有有期内采采用直线线法逐日日计提，并按计

53、计提的金金额计入入投资收收益。卖出回购购金融负负债为在在证券交交易所或或全国银银行间同同业市场场上以合合同或协协议的方方式按一一定的价价格卖出出金融资资产，于于到期日日再按合合同或协协议规定定的价格格买入该该批金融融资产以以获取卖卖出该批批金融资资产后的的资金使使用权的的业务。卖出回回购金融融负债支支出在回回购期内内采用直直线法逐逐日计提提，并按按计提的的金额计计入其它它业务成成本。(g) 金融工工具的公公允价值值确定公允价值值是指在在公平交交易中熟熟悉情况况的交易易双方自自愿进行行资产交交换或者者债务清清偿的金金额。金融工具具按如下下原则确确定公允允价值：(1) 存在活活跃市场场的金融融工具

54、按按其估值值日的市市场交易易价格确确定公允允价值；估值日日无交易易，但最最近交易易日后经经济环境境未发生生重大变变化的，按最近近交易日日的市场场交易价价格确定定公允价价值。(2) 存在活活跃市场场的金融融工具，如估值值日无交交易且最最近交易易日后经经济环境境发生了了重大变变化，参参考类似似投资品品种的现现行价格格或利率率，调整整最近交交易的市市场报价价以确定定公允价价值。 (3) 当金金融工具具不存在在活跃市市场，采采用市场场参与者者普遍认认同且被被以往市市场实际际交易价价格验证证具有可可靠性的的估值技技术确定定公允价价值。估估值技术术包括现现金流量量折现法法、参考考熟悉情情况并自自愿交易易的

55、各方方最近进进行的市市场交易易中使用用的价格格、参照照实质上上相同的的其他金金融工具具的当前前公允价价值和期期权定价价模型等等。采用用估值技技术时，尽可能能最大程程度使用用市场参参数，减减少使用用与本公公司特定定相关的的参数。8 应收收款项应收款项项包括应应收利息息、应收收保费、应收代代位追偿偿款、应应收分保保账款、应收再再保险公公司款项项和其他他应收款款等，以以公允价价值作为为初始确确认金额额。其中中应收再再保险公公司款项项是指未未通过重重大保险险风险测测试的再再保险合合同对应应的应收收款项。应收款款项采用用以实际际发生额额减去坏坏账准备备后的净净额列示示。对于单项项金额重重大的应应收款项项

56、，单独独进行减减值测试试。当存存在客观观证据表表明本公公司将无无法按应应收款项项的原有有条款收收回款项项时，计计提坏账账准备。本公司司根据应应收款项项的预计计未来现现金流量量现值低低于其账账面价值值的差额额计提坏坏账准备备。对于单项项金额非非重大的的应收款款项，与与经单独独测试后后未减值值的应收收款项一一起按信信用风险险特征划划分为若若干组合合，根据据以前年年度与之之具有相相同或类类似的信信用风险险特征的的应收款款项组合合的实际际损失率率为基础础，结合合现时情情况确定定本年度度各组合合计提坏坏账准备备的比例例，据此此计算本本年度应应计提的的坏账准准备。9 长期期股权投投资长期股权权投资包包括本

57、公公司对子子公司及及对联营营企业的的股权投投资。(a) 子公司司子公司是是指本公公司能够够对其实实施控制制，即有有权决定定其财务务和经营营政策并并能据以以从其经经营活动动中获取取利益的的被投资资单位。在确定定能否对对被投资资单位实实施控制制时，被被投资单单位当期期可转换换公司债债券、当当期可执执行认股股权证等等潜在表表决权因因素亦同同时予以以考虑。对子公公司的投投资在本本公司个个别财务务报表中中按照成成本法确确定的金金额列示示，在编编制合并并财务报报表时按按权益法法调整后后进行合合并。采用成本本法核算算的长期期股权投投资按照照初始投投资成本本计量。被投资资单位宣宣告分派派的现金金股利或或利润确

58、确认为当当期投资资收益。 (b) 联营营企业联营企业业是指本本公司与与其他方方对其实实施共同同控制的的被投资资单位。对联营企企业投资资按照实实际成本本进行初初始计量量并采用用权益法法进行后后续计量量。初始始投资成成本大于于投资时时应享有有被投资资单位可可辨认净净资产公公允价值值份额的的，其差差额包含含在初始始投资成成本中；初始投投资成本本小于投投资时应应享有被被投资单单位可辨辨认净资资产公允允价值份份额的，其差额额计入当当期损益益，同时时调整长长期股权权投资成成本。采用权益益法核算算时，本本公司按按应享有有或应分分担的被被投资单单位的净净损益份份额确认认当期投投资损益益。确认认被投资资单位发发

59、生的净净亏损以以长期股股权投资资的账面面价值以以及其他他实质上上构成对对被投资资单位净净投资的的长期权权益减记记至零为为限，但但本公司司负有承承担额外外损失义义务且符符合或有有事项准准则所规规定的预预计负债债确认条条件的，继续确确认投资资损失和和预计负负债。被被投资单单位除净净损益以以外股东东权益的的其他变变动，在在持股比比例不变变的情况况下，本本公司按按照持股股比例计计算应享享有或承承担的部部分直接接计入资资本公积积。被投投资单位位分派的的利润或或现金股股利于宣宣告分派派时按照照本公司司应分得得的部分分，相应应减少长长期股权权投资的的账面价价值，但但是现金金股利中中超过已已确认投投资收益益，

60、但不不超过投投资后被被投资企企业实现现的账面面利润中中由本公公司按照照持股比比例计算算享有的的份额的的部分确确认当期期投资收收益。本本公司与与被投资资单位之之间的交交易产生生的未实实现损益益在本公公司拥有有被投资资单位的的权益范范围内予予以抵销销，但该该交易所所转让的的资产发发生减值值的相应应的未实实现损益益不予抵抵销。(c) 长期股股权投资资减值准准备当长期股股权投资资的可收收回金额额低于其其账面价价值时，账面价价值减记记至可收收回金额额(附注五五10 固固定资产产(a) 固定资资产确认认及初始始计量固定资产产包括房房屋及建建筑物、机器设设备、运运输工具具、计算算机及电电子设备备、办公公设备