山东××有限公司资金付款流程及计划管理制度-doc

1、山东九九九有限公公司资金付款款流程及及计划管管理制度度 随着生生产经营营规模的的扩大，资金付付款内容容日趋复复杂，付付款金额额急剧增增加，这这无形中中加大公公司资金金管理和和运作的的难度。同时由由于资金金付款涉涉及面广广，不仅仅面向公公司内部部各个用用款部门门，而且且还与众众多的供供应商和和客户打打交道，各方面面处理不不好，很很容易引引起误解解，甚至至会影响响公司形形象。从从资产安安全和服服务好各各相关部部门及客客户和供供应商两两方面考考虑，现现根据公公司实际际情况，本着方方便、可可行、效效率的原原则，对对付款流流程及计计划管理理作如下下规定：人员组织织安排：1.1财财务总监监从公司司宏观角角

2、度负责责公司资资金运作作和统筹筹调度，负责计计划的审审批和计计划外资资金的协协调和有有关批准准事项。1.2资资金处负负责资金金的具体体计划安安排，具具体落实实公司资资金管理理政策，同时负负责对各各用款部部门资金金计划员员的培训训和业务务指导。1.3会会计处负负责具体体实施各各种批准准的资金金计划，办理具具体付款款事宜，向资金金处提供供编制计计划所需需的帐户户资金余余额及供供应商和和客户欠欠款情况况。1.4 各资金金用款部部门应配配备专职职或兼职职的资金金计划员员，资金金计划员员名单应应到资金金处备案案，资金金计划员员接受资资金处业业务方面面指导，并及时时向自己己主管领领导汇报报部门资资金落实实

3、情况，同时负负责客户户协调沟沟通工作作。2 审批批内容和和审批权权限2.1 资金计计划的审审批资金计划划原则分分为年度度计划、季度计计划、月月度计划划和周计计划。年年度计划划、季度度机化和和月度计计划是方方向目标标性计划划，但周周计划必必须是严严密可执执行的计计划。各种计划划必须由由各分管管副总、财务总总监和总总经理书书面审批批，根据据需要总总经理、分管副副总可以以书面委委托其他他处长以以上人员员代理审审批，审审批责任任由授权权人承担担。资金金处和相相关用款款部门才才能依据据批准的的计划严严格落实实。2.2 付款审审批单 计划划内资金金项目在在落实过过程中，对于各各用款部部门按计计划提交交的付

4、款款审批单单，总经经理和各各分管副副总不在在具体审审批单上上签字。但部门门业务经经办人和和部门处处长级负负责人必必须在付付款审批批单上签签字。 财务务总监和和资金处处长须在在具体付付款审批批单上签签字，特特殊情况况财务总总监审批批签字后后，无资资金处长长签字或或者有资资金处长长签字审审批无财财务总监监及其书书面委托托人签字字审批，付款审审批单可可直接交交出纳办办理，事事后业务务经办人人必须补补办有关关手续。 总之，付款审审批单必必须由部部门处长长级别的的负责人人和业务务经办人人签字，财务总总监及其其书面授授权的人人员和资资金处长长或其授授权的主主管人员员书面签签字。出出纳才能能依据批批准手续续

5、齐备的的付款审审批单办办理付款款。2.3 计划外外的付款款的审批批 单笔计计划外付付款超过过50万万元以上上（包括括50万万元），周累计计超过2200万万元上的的（包括括5000万元）必须由由总经理理、分管管副总和和财务总总监及上上述人员员书面授授权的其其他人员员签字后后，资金金处审核核签字后后，会计计处出纳纳予以及及时办理理。单笔计划划外付款款在1万万-550万元元以上（不包括括50万万元），周累计计付款在在5万元元-2000万元（不包括括2000万元）之间的的必须由由分管副副总和财财务总监监及其书书面授权权的其他他人员签签字后，资金处处审核签签字后，会计处处出纳予予以及时时办理单笔计划划外

6、付款款超过11万元以以下（包包括500万元），周累累计付款款在100万元（不包括括10万万元）之之间的必必须由部部门处长长级别的的负责人人和财务务总监及及其书面面授权的的其他人人员签字字后，资资金处审审核签字字后，会会计处出出纳予以以及时办办理。特殊紧急急付款的的可以由由财务总总监及其其书面授授权的其其他人员员安排付付款，事事后业务务经办人人必须及及时补办办手续，否则财财务总监监及其书书面授权权的其他他人员和和出纳承承担相关关责任。2.4 出差借借款（包包括备用用金）的的审批 总经理理原则上上不签字字审批。借款（每每人）在在100000元元（包括括100000元元）以上上，分管管付总（或其书书

7、面委托托的其他他人员）和财务务总监及及其书面面授权的的其他人人员必须须在借款款单签字字审批。借款（每每人）在在10000元-1000000元（不不包括1100000元）之间，部门主主管处长长级负责责人和财财务总监监及其书书面授权权的其他他人员必必须在借借款单签签字审批批。 借款款（每人人）在110000元（不不包括110000元）以以下，部部门主管管处长级级负责人人和财务务总监（或其委委托的其其他人员员）必须须在借款款单签字字审批。 所有有的借款款必须经经会计处处主管根根据制度度进一步步审核。 特殊殊紧急借借款的可可以由财财务总监监及其书书面授权权的其他他人员安安排付款款，事后后业务经经办人必

8、必须及时时补办手手续，否否则财务务总监及及其书面面授权的的其他人人员和出出纳承担担相关责责任2.5 其他费费用支付付（非采采购和工工程性支支出）的的审批总经理原原则上不不签字审审批。费用支付付（每笔笔）在5500000元（包括5500000元）以上，分管付付总（或或其书面面委托的的其他人人员）和和财务总总监及其其书面授授权的其其他人员员必须在在费用单单签字审审批。费用支付付（每笔笔）在5500元元-5500000元（不包括括500000元元）之间间，部门门主管处处长级负负责人和和财务总总监及其其书面授授权的其其他人员员必须在在费用单单签字审审批。 费用用支付（每笔）在5000元（不包括括500

9、0元）以以下，部部门主管管处长级级负责人人和财务务总监（或其委委托的其其他人员员）必须须在借款款单签字字审批。 费用用审核人人员首先先按照公公司制度度和有关关费用标标准，审审查单据据合理性性和合法法性，并并在会计计审核处处签字，出纳在在审查以以上手续续齐全后后上予以以支付。 特殊殊紧急付付款的可可以由财财务总监监及其书书面授权权的其他他人员安安排付款款，事后后业务经经办人必必须及时时补办手手续，否否则财务务总监及及其书面面授权的的其他人人员和出出纳承担担相关责责任2.6 财务部部门内部部资金付付款和费费用审批批 对于于财务部部门内部部借款和和费用支支出，单单笔金额额超过550000元（包包括5

10、0000元元），应应经总经经理或总总经理书书面授权权人员同同意。 单笔笔金额在在2000元-50000元（不包括括50000元），应经经由财务务总监、会计处处长或资资金处长长同时签签字审批批。 单笔笔金额超超过2000元（不包括括2000元）以以下的，应经分分管处长长签字同同意费用审核核人员首首先按照照公司制制度和有有关费用用标准，审查单单据合理理性和合合法性，并在会会计审核核处签字字，出纳纳在审查查以上手手续齐全全后上予予以支付付。特殊紧急急付款的的可以由由财务总总监书面面授权的的其他人人员安排排付款，事后业业务经办办人必须须及时补补办手续续，否则则财务总总监及其其书面授授权的其其他人员员和

11、出纳纳承担相相关责任任2.7 不涉及及资金支支付的业业务的审审批 对于于非涉及及资金支支付的发发票或其其他单据据入帐业业务，部部门主管管处长级级负责人人签字审审批，财务分管管业务人人员审核核签字。特殊说明明： 对对于车间间生产部部门，部部门主管管处长级级负责人人必须是是公司总总调度室室主任调调度级别别管理人人员，车车间主任任单独签签字无效效。3 付款款流程 按照以以上审批批权限，规定的的付款流流程如下下：计划外用款按按权限报总经理和分管副总（包括其书面授权人员）审批3.1 付款审审批单流流程资金用款部门主管处长级负责人签字审批资金用款部门业务经办人编制各用款部门计划员持客户完整手续代客户领款出

12、纳付款根据权限和具体情况财务总监或其书面授权人签字原则上资金处长或其授权的主管人员签字审批，业务流程程中每一一步由资资金使用用部门资资金计划划员负责责传递3.2 借款流流程会计处指定专人审核人签字出纳付款根据权限财务总监或其书面授权人审批根据权限决定是否由分管副总签字审批借款人编制借款单部门主管处长级负责人审批签字222223.3 其他费费用流程程根据权限决定是否由分管副总签字审批业务经办人按规定提交费用发票或其他单据出纳付款会计处指定专人审核人签字根据权限财务总监或其书面授权人审批部门主管处长级负责人审批签字4 资金金付款计计划的编编制4.1 编制依依据各资金用用款部门门计划员员根据本本部门

13、业业务开展展需要和和项目用用款紧急急程度，编制资资金用款款申请表表，资金金用款申申请表必必须由部部门处长长级负责责人审批批签字后后提交给给资金处处。会计处专专人提供供工程客客户和供供应商的的最新欠欠款余额额。会计处出出纳提供供最新帐帐户余额额。销售部门门提交收收款计划划。收款款计划必必须由部部门处长长级负责责人审批批签字后后提交给给资金处处资金处根根据以上上资料编编制资金金付款计计划4.2 计划编编制时间间年度计划划：每年年11月月20日日前，各各资金用用款部门门计划员员向资金金处提交交下年度度计划。季度计划划：每季季度末所所在的月月15日日前，各各资金用用款部门门计划员员向资金金处提交交下季

14、度度计划。月度计划划：每月月20日日前，各各资金用用款部门门计划员员向资金金处提交交下月计计划。周计划： 每每周星期期四前，各资金金用款部部门计划划员向资资金处提提交下周周计划。相关资金金付款部部门必须须按照合合同及其其他文件件，结合合下期业业务开展展情况，认真仔仔细部门门编制付付款计划划，在规规定的期期限内报报送资金金处。逾逾期引起起的一切切相关责责任由资资金付款款部门承承担。资金处负负责将批批准的周周计划自自批准之之日起22日内反反馈给给给资金用用款部门门，1日日内将计计划交会会计处出出纳安排排付款。资金处负负责将批批准的月月计划自自批准之之日起55日内反反馈给给给资金用用款部门门，3日日

15、内将计计划交会会计处出出纳安排排付款资金处负负责将批批准的季季度计划划自批准准之日起起7日内内反馈给给给资金金用款部部门，55日内将将计划交交会计处处出纳安安排付款款资金处负负责将批批准的年年度计划划自批准准之日起起10日日内反馈馈给给资资金用款款部门，7日内内将计划划交会计计处出纳纳安排付付款。同时资金金处和资资金付款款部门负负责直接接向客户户解释付付款安排排事宜会计处不不再负责责直接向向客户解解释付款款安排事事宜。5 费用用付款审审批报销销：每周星期期一下午午和星期期四上午午，财务务部受理理费用报报销。但但转帐单单据及发发票入帐帐受理不不收此时时间限制制。特殊殊情况由由财务部部处长级级以上领领导安排排办理。 其他尚尚末涉及及事项按按公司借借款管理理制度、有关费费用报销销制度和和资金管管理制度度执行。6 责任任 资金用用款部门门负责延延报计划划引起的的一切责责任，同同时对数数据填报报质量负负责，填填