广告公司财务管理制度

1、公司财务务管理制制度 第一条 为加强强公司的的财务工工作，发发挥财务务在公司司经营管管理和提提高经济济效益中中的作用用，特制制定本规规定。 第二条 公司财财务部门门的职能能是： (一)认认真贯彻彻执行国国家有关关的财务务管理制制度。 (二)建建立健全全财务管管理的各各种规章章制度，编制财财务计划划，加强强经营核核算管理理，反映映、分析析财务计计划的执执行情况况，检查查监督财财务纪律律。 (三)积积极为经经营管理理服务，促进公公司取得得较好的的经济效效益。 (四)厉厉行节约约，合理理使用资资金。 (五)合合理分配配公司收收入，及及时完成成需要上上交的税税收及管管理费用用。 (六)对对有关机机构及

2、财财政、税税务、银银行部门门了解，检查财财务工作作，主动动提供有有关资料料，如实实反映情情况。 (七)完完成公司司交给的的其他工工作。 第三条 会计师师、会计计、出纳纳和审计计工作人人员组成成。 第四条 公司各各部门和和职员办办理财会会事务，必须遵遵守本规规定。 财务工作作岗位职职责 第五条 总会计计负责组组织本公公司的下下列工作作： (一)编编制和执执行预算算、财务务收支计计划、信信贷计划划，拟订订资金筹筹措和使使用方案案，开辟辟财源，有效地地使用资资金； (二)进进行成本本费用预预测、计计划、控控制、核核算、分分析和考考核，督督促本公公司有关关部门降降低消耗耗、节约约费用、提高经经济效益益

3、； (三)建建立健全全经济核核算制度度，利用用财务会会计资料料进行经经济活动动分析： (四)承承办公司司领导交交办的其其他工作作。 第六条 会计的的主要工工作职责责是： (一)按按照国家家会计制制度的规规定、记记帐、复复帐、报报帐做到到手续完完备，数数字准确确，帐目目清楚，按期报报帐。 (二)按按照经济济核算原原则，定定期检查查，分析析公司财财务、成成本和利利润的执执行情况况，挖掘掘增收节节支潜力力，考核核资金使使用效果果，及时时向总经经理提出出合理化化建议，当好公公司参谋谋。 (三)妥妥善保管管会计凭凭证、会会计帐簿簿、会计计报表和和其他会会计资料料。 (四)完完成总经经理或主主管副总总经理

4、交交付的其其他工作作。 第七条 出纳的的主要工工作职责责是： (一)认认真执行行现金管管理制度度。 (二)严严格执行行库存现现金限额额，超过过部分必必须及时时送存银银行，不不坐支现现金，不不认白条条抵压现现金。 (三)建建立健全全现金出出纳各种种帐目，严格审审核现金金收付凭凭证。 (四)严严格支票票管理制制度，编编制支票票使用手手续，使使用支票票须经总总经理签签字后，方可生生效。 (五)积极配配合银行行做好对对帐、报报帐工作作。 (六)配配合会计计做好各各种帐务务处理。 (七)完完成总经经理或主主管副总总经理交交付的其其他工作作。 第八条 审计的的主要工工作职责责是： (一)认认真贯彻彻执行有

5、有关审计计管理制制度。 (二)监监督公司司财务计计划的执执行、决决算、预预算外资资金收支支与财务务收支有有关的各各项经济济活动及及其经济济效益。 (三)详详细核对对公司的的各项与与财务有有关的数数字、金金额、期期限、手手续等是是否准确确无误。 (四)审审阅公司司的计划划资料、合同和和其他有有关经济济资料，以便掌掌握情况况，发现现问题，积累证证据。 (五)纠纠正财务务工作中中的差错错弊端，规范公公司的经经济行为为。 (六)针针对公司司财务工工作中出出现问题题产生的的原因提提出改进进建议和和措施。 (七)完完成总经经理或主主管副总总经理交交付的其其他工作作。 财务务工作管管理 第九条 会计年年度自

6、一一月一日日起至十二月月三十一一日止。 第十条 会计凭凭证、会会计帐簿簿、会计计报表和和其他会会计资料料必须真真实、准准确、完完整，并并符合会会计制度度的规定定。 第十一条条 财务务工作人人员办理理会计事事项必须须填制或或取得原原始凭证证，并根根据审核核的原始始凭证编编制记帐帐凭证。会计、出纳员员记帐，都必须须在记帐帐凭证上上签字。 第十二条条 财务务工作人人员应当当会同总总经理办办公室专专人定期期进行财财务清查查，保证证帐簿记记录与实实物、款款项相符符。 第十三条条 财务务工作人人员应根根据帐簿簿记录编编制会计计报表上上报总经经理，并并报送有有关部门门。 会会计报表表每月由由会计编编制并上上

7、报一次次。会计计报表须须会计签签名或盖盖章。 第十四条条 财务务工作人人员对本本公司实实行会计计监督。 财务工作作人员对对不真实实、不合合法的原原始凭证证，不予予受理；对记载载不准确确、不完完整的原原始凭证证，予以以退回，要求更更正、补补充。 第十五条条 财务务工作人人员发现现帐簿记记录与实实物、款款项不符符时，应应及时向向总经理理或主管管副总经经理书面面报告，并请求求查明原原因，作作出处理理。 财务工作作人员对对上述事事项无权权自行作作出处理理。 第十六条条 财务务工作应应当建立立内部稽稽核制度度，并做做好内部部审计。 出纳人员员不得兼兼管稽核核、会计计档案保保管和收收入、费费用、债债权和债

8、债务帐目目的登记记工作。 第十七条条 财务务审计每每季一次次。审计计人员根根据审计计事项实实行审计计，并做做出审计计报告，报送总总经理。 第十八条条 财务务工作人人员调动动工作或或者离职职，必须须与接管管人员办办清交接接手续。 财务工作作人员办办理交接接手续，由总经经理办公公室主任任、主管管副总经经理监交交。 支票票管理 第十九条条 支票票由出纳纳员或总总经理指指定专人人保管。支票使使用时须须有支支票领用用单，经总经经理批准准签字，然后将将支票按按批准金金额封头头，加盖盖印章、填写日日期、用用途、登登记号码码，领用用人在支支票领用用簿上签签字备查查。 第二十条条 支票票付款后后凭支票票存根，发

9、票由由经手人人签字、会计核核对(购购置物品品由保管管员签字字)、总总经理审审批。填填写金额额要无误误，完成成后交出出纳人员员。出纳纳员统一一编制凭凭证号，按规定定登记银银行帐号号，原支支票领用用人在支票领领用单及登记记簿上注注销。 第二十一一条 财财务人员员月底清清帐时凭凭支票票领用单单转应应收款，发工资资时从领领用工资资内扣还还，当月月工资扣扣还不足足，逐月月延扣以以后的工工资，领领用人完完善报帐帐手续后后再作补补发工资资处理。 第二十二二条 对对于报销销时短缺缺的金额额，财务务人员要要及时催催办，到到月底按按第二十十一条规规定处理理。 凡一周内内收入款款项累计计超过1100000元或或现金

10、收收入超过过50000元时时，会计计或出纳纳人员应应文字性性报告总总经理。凡与公公司业务务无关款款项，不不分金额额大小由由承办人人文字性性报告总总经理。 第二十三三条 凡凡10000元以以上的款款项进入入银行帐帐户两日日内，会会计或出出纳人员员应文字字性报告告总经理理。 第二十四四条 公公司财务务人员支支付(包包括公私私借用)每一笔笔款项，不论金金额大小小均须总总经理签签字。总总经理外外出应由由财务人人员设法法通知，同意后后可先付付款后补补签。 现金金管理 第二十五五条 公公司可以以在下列列范围内内使用现现金： (一)职职员工资资、津贴贴、奖金金； (二)个个人劳务务报酬； (三)出出差人员员

11、必须携携带的差差旅费； (四)结结算起点点以下的的零星支支出； (五)总总经理批批准的其其他开支支。 前款结算算起点定定为1000元，结算规规定的调调整，由由总经理理确定。 第二十六六条 除除本规定定第二十十五条外外，财务务人员支支付个人人款项，超过使使用现金金限额的的部分，应当以以支票支支付；确确需全额额支付现现金的，经会计计审核，总经理理批准后后支付现现金。 第二十七七条 公公司固定定资产、办公用用品、劳劳保、福福利及其其他工作作用品必必须采取取转帐结结算方式式，不得得使用现现金。 第二十八八条 日日常零星星开支所所需库存存现金限限额为220000元。超超额部分分应存入入银行。 第二十九九

12、条 财财务人员员支付现现金，可可以从公公司库存存现金限限额中支支付或从从银行存存款中提提取，不不得从现现金收入入中直接接支付(即坐支支)。 因特殊情情况确需需坐支的的，应事事先报经经总经理理批准。 第三十条条 财务务人员从从银行提提取现金金，应当当填写现金领领用单，并写写明用途途和金额额，由总总经理批批准后提提取。 第三十一一条 公公司职员员因工作作需要借借用现金金，需填填写借借款单，经会会计审核核；交总总经理批批准签字字后方可可借用。超过还还款期限限即转应应收款，在当月月工资中中扣还。 第三十二二条 符符合本规规定第二二十五条条的，凭凭发票、工资单单、差旅旅费单及及公司认认可的有有效报销销或

13、领款款凭证，经手人人签字，会计审审核，总总经理批批准后由由出纳支支付现金金。 第三十三三条 发发票及报报销单经经总经理理批准后后，由会会计审核核，经手手人签字字，金额额数量无无误，填填制记帐帐凭证。 第三十四四条 工工资由财财务人员员依据总总经理办办公室及及各部门门每月提提供的核核发工资资资料代代理编制制职员工工资表，交主管管副总经经理审核核，总经经理签字字，财务务人员按按时提款款，当月月发放工工资，填填制记帐帐凭证，进行帐帐务处理理。 第三十五五条 差差旅费及及各种补补助单(包括领领款单)，由部部主任签签字，会会计审核核时间、天数无无误并报报主管副副总经理理复核后后，送总总经理签签字，填填制

14、凭证证，交出出纳员付付款，办办理会计计核算手手续。 第三十六六条 无无论何种种汇款，财务人人员都须须审核汇款通通知单，分别别由经手手人、部部主任、总经理理签字。会计审审核有关关凭证。 第三十七七条 出出纳人员员应当建建立健全全现金帐帐目，逐逐笔记载载现金支支付。帐帐目应当当日清月月结，每每日结算算，帐款款相符。 会计计档案管管理 第三十八八条 凡凡是本公公司的会会计凭证证、会计计帐簿、会计报报表、会会计文件件和其他他有保存存价值的的资料，均应归归档。 第三十九九条 会会计凭证证应按月月、按编编号顺序序每月装装订成册册，标明明月份、季度、年起止止、号数数、单据据张数，由会计计及有关关人员签签名盖

15、章章(包括括制单、审核、记帐、主管)，由总总经理指指定专人人归档保保存，归归档前应应加以装装订。 第四十条条 会计计报表应应分月、季、年年报、按按时归档档，由总总经理指指定专人人保管，并分类类填制目目录。 第四十一一条 会会计档案案不得携携带外出出，凡查查阅、复复制、摘摘录会计计档案，须经总总经理批批准。 处罚罚办法 第四十二二条 出出现下列列情况之之一的，对财务务人员予予以警告告并扣发发本人月月薪1-3倍： (一)超超出规定定范围、限额使使用现金金的或超超出核定定的库存存现金金金额留存存现金的的； (二)用用不符合合财务会会计制度度规定的的凭证顶顶替银行行存款或或库存现现金的； (三)未未经批准准，擅自自挪用或或借用他他人资金金(包括括现金)或支付付款项的的； (四)利利用帐户户替其他他单位和和个人套套取现金金的； (五)未未经批准准坐支或或未按批批准的坐坐支范围围和限额额坐支现现金的； (六)保保留帐外外款项或或将公司司款项以以财务人人员个人人储蓄方方式存入入银行的的； (七)违违反本规规定条款款认定应应予处罚罚的。 第四十三三条 出出现下列列情况之之一的，财务人人员应予予解聘。 (一)违违反财务务