波导宁波分公司费用管理制度

1、PAGE 第 PAGE 13页 共 NUMPAGES 13页宁波分公公司费用用管理制制度为使公司司各项费费用的使使用和报报销能够够严格按按照总公公司 HYPERLINK 波导财务大纲2004年2月8日.doc 营营销管理财务务大纲的要求求执行，杜绝奢奢侈浪费费，发扬扬勤俭节节约的作作风，特特制定本本制度。费用管理理办法分公司本本部费用用包括：分公司司本部人人员的工工资及奖奖金、房房租、通通讯费、交通费费、税金金、广告告促销费费、客服服日常费费用、差差旅费、办公费费用、招招待费、运费（不包括括由办事事处到终终端所发发生的运运费）、车辆费费及其它它由本部部发生的的费用。一、通讯讯费用管管理通讯费是

2、是各部门门、各办办事处因因工作需需要而发发生的电电话费和和手机费费。凡享受通通讯费报报销的人人员须确确保244小时全全天候开开机或提提供有效效的通讯讯方式，如发现现无法联联系，取取消当月月通讯费费报销，并罚款款20元；员工须须将有效效通讯方方式报本本部门及及公司综综合部，变更号号码须22日内通通知综合合部，否否则不予予报销当当月话费费。通讯费在在限额内内据实报报销，超超出部分分自理；话费报报销单以以备案号号码为准准。通讯费报报销时间间为次月月15日日以前，逾期不不再报销销。若确确有需要要在155日以后后报销的的，需说说明原因因并在财财务部费费用会计计处备案案。各部门、办事处处话费实实行每月月清

3、算，固定话话费超过过部分由由行为责责任人承承担，无无责任人人的，从从部门和和办事处处奖金中中扣除（公司本本部可查查记录，从私人人电话的的话费中中扣除）。通讯费使使用标准准部门职务座机费标标准手机费标标准备注分公司经理500800分公司财务总监监300400检察审计部部门200经理150财务部部门600对帐主办会计计150市场部部门350经理400推广经理理150客服部门10000回访、投投诉处理理经理150综合部部门400经理150驾驶员50企划部部门300经理150办事处部门200主任150业务经理理50业务主管管50客服350客服主管管100二、业务务招待费费管理业务招待待费是指指公司各各

4、部门、各办事事处因业业务工作作需要而而发生的的餐费、礼品费费等。业务招待待费的发发生必须须是因业业务工作作需要，且发生生后对改改进和完完善工作作有一定定积极作作用。业务招待待费必须须是单位位行为而而非个人人行为。 业务招待待费在发发生前必必须先填填写 HYPERLINK l 招招待费审审批表 业务务招待费费申请表表，经经部门经经理、财财务总监监和分公公司经理理批准后后才可执执行，特特殊情况况可预先先电话报报告分公公司经理理和财务务总监后后补申请请。除网络商商、大客客户、工工商、税税务等特特殊合作作伙伴外外，原则则上平均均每人每每餐不得得超过550元，特殊情情况需报报经总经经理批准准。各办事处处

5、招待费费用应在在办事处处费用限限额以内内控制使使用。 招待费审审批表客户名称称:预期招待待日期:主宾姓名名:费用预算算：预定招待待场所:本公司出出席人员员:其他客人人:招待事由由:本次招待待目的:总经理:财务总监监:部门经理理：经办人：三、广告告费管理理各办事处处广告费费用均按按照权责责发生制制的原则则核算分分公司的的广告费费用。单项50000元元以下（不含550000元）的的广告合合同须有有分公司司经理和和财务总总监批准准的广广告活动动审批表表后方方可签定定合同。合同均均要求一一式三份份，财务务、企划划、对方方单位各各执一份份。单项或同同一事项项累计550000元以上上（含550000元）5

6、500000元以以下的合合同须有有由大区区批准的的广告告活动审审批表后方可可签订合合同；合合同均要要求一式式三份，财务、企划、对方单单位各执执一份。广告公司司在按合合同内容容制作好好广告物物料后，由企划划部负责责到库房房办理入入库手续续；由库库管核实实数量、开具入入库单并并登记物物料台帐帐。向办事处处下发宣宣传物料料时，企企划部必必须提供供广告物物料签收收单随同同货物一一同前往往。办事处在在核对所所收物料料同签收收单无误误后，由由办事处处主任和和财务主主管签字字确认后后随同当当月费用用报销单单一同寄寄到分公公司费用用会计、由费用用会计进进行登记记后转交交企划员员统一整整理。各办事处处在申报报由

7、本办办事处自自己制作作的宣传传物料、门头、灯箱及及形象店店的专用用品时，须上报报详细的的费用预预算表。办事处发发生的所所有广告告宣传促促销费用用，不得得从自己己的日常常费用中中支付，全部由由公司统统一拨往往制作单单位。办事处必必须建立立物料台台帐，用用以登记记公司下下发的本本办事处处要求制制作的各各种物料料的收发发存。办事处申申请制作作的灯箱箱门头，须将照照片上报报企划部部或由企企划部实实地验收收，否则则对办事事处主任任一次处处以罚款款5000元，并并限期一一周内补补齐手续续，否则则加倍处处罚。分公司统统一制作作的宣传传物料和和通过媒媒体投放放的新闻闻稿按实实际使用用量计入入该办事事处费用用。

8、公司企划划要求办办事处上上报的专柜进进程汇总总表、设立立专柜申申请表、设设立专柜柜协议等表格格的责任任人为办办事处主主任。如如该办事事处不能能按时上上报将按按公司具具体规定定对其进进行处罚罚。四、出差差费用管管理出差是指指公司在在职人员员依照公公司安排排离开日日常办公公区域外外出办理理业务、开会、学习等等因公事事项。凡公司人人员因公公出差，应本着着事前审审批的原原则，出出差前将将自己出出差理由由、地点点、时间间报直接接上级批批准，并并填写出出差申请请表，由由主管上上级签字字后方能能出差。未经批批准的，外出所所产生的的一切费费用由个个人自理理，外出出期间按按旷工处处理。公司任何何人不得得乘坐飞飞

9、机，特特殊情况况经报大大区市场场总监和和财务专专员批准准方可乘乘坐，同同时，公公司人员员一律不不得乘坐坐火车软软卧及豪豪华游轮轮。市内交通通费指公公司工作作人员因因公外出出离开本本职工作作岗位，但仍在在本职工工作区域域内办理理相关事事宜而乘乘座出租租车、公公交车产产生的交交通费用用。部门经理理实行限限额交通通费补助助额度为为50元元/月，如无特特殊情况况，不得得再报交交通费。办事处主主任、业业务经理理和流动动促销员员在所辖辖区域内内办事，每人每每月以1150元元的额度度限额实实报。业业务人员员离开所所辖区出出差的实实报实销销，但需需在票据据上背书书注明日日期及出出差事由由，并在在返回后后三个工

10、工作日内内报销完完毕。办办事处财财务主管管、客服服主管在在辖区内内办事、离开所所在辖区区出差的的实报实实销，但但需在票票据上背背书注明明日期及及事由，并在返返回后三三个工作作日内报报销完毕毕。其他人员员在市区区因公办办事，原原则上不不得报销销出租车车费，确确有特殊殊情况，需经严严格审批批，并在在票据上上背书注注明日期期及原因因。如工作区区域内需需带货而而增加的的费用，需写明明原因并并由直接接上级签签字，按按货运费费报销。出差住宿宿费标准准一、 分公公司本部部人员原原则上办办事处有有住宿条条件的应应住在办办事处，不得发发生住宿宿费用，如有特特殊情况况，在发发生住宿宿费用之之前要向向分公司司经理或

11、或财务总总监电话话申请。额度：1、部门门经理住住宿费平平均每晚晚不得超超过800元，省省内无出出差补贴贴，省外外每人每每天补助助30元元。2、其他他人员住住宿费平平均每晚晚不得超超过400元，省省内无出出差补贴贴，省外外每人每每天补助助30元元。二、 办事事处人员员1、办事事处所在在地一律律不得发发生住宿宿费用。 22、办事事处主任任住宿费费平均每每晚不得得超过665元，省内无无出差补补贴，省省外每人人每天补补助300元。 33、其他他人员住住宿费平平均每晚晚不得超超过400元，省省内无出出差补贴贴，省外外每人每每天补助助30元元。出差申请请表申请人：所属部门门：始发地部门领导导签字目的地拟订

12、出差差日期 年 月 日 年 月 日出差目的的：所属部门门：综合部：总经理：五、办公公用品及及固定资资产等申申购管理理办公用品品是指与与工作有有关的在在日常使使用中会会逐渐消消耗的或或单位价价值较小小（一般般为500元以下下）各类类日常用用品。办公用品品一律不不得自行行购买。若因特特殊情况况需临时时购买，需经综综合部审审批。各部门每每月预先先统计下下月所需需的办公公用品，按部门门汇总报报综合部部，由综综合部统统一采购购，再由由各部门门填写办公用用品领用用单统统一到综综合部领领用。固定资产产及低值值易耗品品是指单单位价值值在500元以上上且使用用期限较较长（一一般在两两年以上上），在在使用过过程中

13、不不会被损损耗的物物品。固定资产产及低值值易耗品品必须先先申请并并填写固定资资产申购购表，由分公公司经理理及财务务总监批批准后报报大区及及总公司司审核。所有的办办公用品品及固定定资产和和低值易易耗品每每个部门门每月只只能申购购一次，且必须须于每88日前将将汇总表表交至综综合部，否则不不予采购购。六、水电电费限额额管理本着既要要防暑降降温，保保障员工工的身体体健康，又要节节约公司司的费用用成本的的原则，特核定定各办事事处的水水电费额额度：月份办事处名名称7月、88月、99月1月、66月、112月2月、33月、44月、55月、110月、11月月市区办550500350市郊办200150100镇北办

14、500450400慈溪办500450250余姚办500450250奉化办200150100舟山办500450400各办事处处在此额额度内所所用的水水电费根根据正规规的水电电费发票票实报实实销，超超过该额额度的水水电费由由各办事事处分清清责任人人自行承承担。办事处的的水电费费，包括括办事处处所在地地及办事事处客服服。七、住房房补贴限限额管理理房贴补助助对象需需符合下下列条件件：1.户口口不在宁宁波市区区2.在宁宁波市区区无自购购房，且且租房居居住3.公司司本部正正式员工工（不包包括促销销员）符合房贴贴发放条条件的员员工需到到综合部部备案，凭租房房发票在在限定额额度内报报销，超超过额度度部分自自理

15、，限限额内实实报实销销，节约约部分不不予补贴贴现金。如房租租是一季季度或几几个月一一付的，应于期期末一次次报销，不得提提前报销销。 房贴发放放标准：部门经经理3000元/月，宁宁波办事事处主任任2000元/月月，其他他员工1150元元/月。第二章 费用报报销管理理一、报销销管理（一）报报销规定定在实现费费用报销销时，须须按财务务规定粘粘贴报销销单与有有效单据据，经本本部门经经理、费费用会计计审核、财务总总监、公公司经理理审核后后，费用用会计方方可制单单。有借款者者，应主主动告知知所借款款项，由由出纳开开具收款款收据直直接冲帐帐；需付付现金的的，由费费用会计计将凭证证交与出出纳作为为付款依依据。

16、 报销人员员凭费用用会计打打印的凭凭证及附附件到出出纳处报报销领款款后，必必须在现现金支付付凭证上上签字确确认。现金报销销时间为为平常为为将审核核无误的的报销单单据交于于费用会会计的三三个工作作日内，由出纳纳统一支支付。月月末结帐帐日前44天不予予报销现现金。市内交通通费原则则上不予予报销，如确需需报销时时必须每每张票据据后面注注明时间间、去向向及事由由。市内交通通费用须须当月报报清，以以公司每每月月底底最后一一天为当当月截至至封帐日日期，逾逾期不再再报销。通讯费报报销时间间为次月月15日日以前，逾期不不在报销销。出差费用用报销时时限为返返回后33日内，持相关关票据至至财务办办理报销销手续，逾

17、期报报销者只只报费用用的500%。出差费用用须每返返回一次次立即报报销，不不允许多多次累计计报销。各项费用用报销时时经办人人必须提提供符合合财务要要求的正正规票据据，不能能提供者者，一律律不予报报销，其其借款将将从个人人工资、奖金中中扣除。所报销的的票据不不得涂改改，必须须有收款款单位盖盖章，付付款人必必须为公公司全称称或简称称，不得得以一种种票据替替代另一一种票据据。各部门、办事处处当月固固定电话话费如果果超标，则从责责任人的的工资中中扣除，若无责责任人的的，则从从该部门门或办事事处当月月奖金中中扣除。（二）报报销细则则报销票据据粘贴必必须符合合财务规规范要求求，整齐齐划一，以利于于装订，报

18、销单单内不得得有订书书针、大大头针之之类的金金属物，否则财财务有权权拒绝报报销。报销金额额应在费费用申请请表中所所列申请请金额以以内，超超额部分分不予报报销。报销业务务招待费费票据须须与业业务招待待费申请请表中中填写的的招待地地点、时时间相一一致，并并将经批批准的业务招招待费申申请表附于报报销单据据后面。差旅费报报销单上上车票的的日期与与时间必必须与出差申申请表中填写写的出差差地点、时间相相一致，并将批批准的出差申申请表附于报报销单据据后面。当月费用用必须当当月报清清；以公公司每月月25日日为当月月截至封封帐日期期，逾期期不再报报销。费用票据据须分类类列清各各项发费费用发生生金额，例如车车辆发

19、生生的费用用报销时时须将油油料费、过路费费、住宿宿费等分分三张票票据粘贴贴。(三)报报销流程程办事处主任审批费用报销单办事处财务主管审核费用报销单责任会计复核费用报销单报销人填制按财务部统一要求制作的报销单财务总监审核费用报销单分公司经理审批费用报销单会计填制付款凭证出纳付款并登记现金日记账第三章 费用审审核管理理根据内部部控制制制度要求求，结合合本公司司实际情情况，现现将费用用报销单单据审核核操作细细则规定定如下：报销人填填单要求求：必须须按财务务部关于于报销时时限要求求及时报报销；报报销单据据必须是是税务或或财政部部门认可可的正规规合法单单据；必必须按费费用发生生明细分分类填列列时间、地点

20、、事由，报销人人（须证证明的必必须有证证明人）；必须须按财务务部单据据粘贴要要求粘贴贴；业务务实际发发生人为为报销人人和填单单人，填填单人与与业务实实际发生生人不一一致的按按贪污处处理。因因单据违违规或未未按财务务部要求求填制的的报销单单，不得得报销，责任由由报销人人承担。办事处财财务主管管审核要要求：业业务是否否真实发发生；单单据是否否符合税税务要求求；时间间、地点点、事由由、报销销人，填填列是否否完整（须证明明的必须须有证明明人）；单据粘粘贴是否否合规；数量加加计是否否正确；是否符符合报销销标准；是否符符合关于于报销事事宜的有有关规定定。办事处主主任审核核要求：是否经经财务主主管审核核；业务务是否真真实发生生；是否否符合报报销标准准。费用会计计复核要要求：是是否经办办事处主主任和财财务主管管审核；单据是是否符合合税务要要求；单单