上海某家居用品公司财务管理概述

1、 财务管理理一、费用用管理（一）管管理方法法公司费用用管理通通过预算算管理、额度管管理和行行政审批批管理三三种方法法。除公公司特别别规定的的项目外外，严禁禁先开支，后后报销。单项费用用金额2000元必须须采用书书面申请请。无批批准的书书面申请请，财务务部门退退回报销销人。审批级次次：职员员部门经经理副总经理（或总总监）财务经经理总经理理董事长长。审批权限限：单项费用用2，0000元，由由副总经经理（或或总监）审批。单项费用用10，0000元，由由总经理理审批。单项费用用100，0000元，由由董事长长审批。（二）借借支规定定个人差旅旅费借款款，需凭凭批准后后的出出差申请请单进进行申请请。个人宴

2、请请申请借借款，需需凭批准准后的客情申申请单(客情费费借支凭凭证)进行申申请。其他事项项原则上上不办理理个人借借款。员工个人人借款，由其上上级主管管自动担担保。前账不清清，后账账不借。对借款后后无特殊殊情况不不办理报报销冲账账或还款款，经催催收无效效后，财财务有权权在最近近发薪时时直接扣扣除。（三）差差旅费外埠出差差1.1 外埠出出差的差差旅费是是指因公公需要，到外埠埠出差发发生的费费用，包包括在途途交通费费、出差差生活补补贴、住住宿费、市内交交通费。1.2 出差期期间的交交际费不不列入差差旅费报报销单，另行单单独填写写客情情申请单单(客情情费借支支凭证)，与与差旅费费同时报报销。若若出差期期

3、间的交交际费不不与差旅旅费同时时报销，在另行行报销时时，财务务部门作作退回处处理。1.3 外埠出出差，必必须先填填出差差申请单单，根根据需要要，凭批批准后的的出差差申请单单和借支（暂付）单借借支差旅旅费。详详细注明明出差事事由、地地点、起起至时间间及预计计费用。1.4 出差回回公司后后，在22个工作作日内，持出出差申请请单，到财务务部门办办理报销销手续，无特殊殊原因未未在2天天内报销销差旅费费的，其其差旅费费节约部部分不再再补贴给给出差人人，返回回公司时时间以回回程车、船票时时间为准准。超过过一周不不报销的的，其实实报金额额按应报报的955%支付付，以后后每超一一天再加加扣1%。1.5 在途交

4、交通费1.5.1 乘乘火车110小时时内可以以到达的的，原则则上不得得乘坐飞飞机和软软卧；乘乘火车55小时内内可到达达的，以以硬座为为准，不不得乘坐坐硬卧。未经批批准，超超标部分分个人自自理。1.5.2 在在途交通通费按路路途时间间、职务务级别的的乘坐标标准，给给予报销销。1.5.3 在在途交通通费还包包括：飞机场至至宾馆的的往返车车费。机场建设设费、保保险费。1.6 出差生生活补贴贴及电话话费补贴贴出差生活活补贴按按地区标标准、出出差天数数给予补补助。1.6.1 出出差天数数以中午午12:00为为界限，以车、船票的的发车（船）时时间为标标准。1.6.2 出出发时间间12:00的的，出差差天数

5、为为1天，反之为为半天。1.6.3 到到达时间间122:00的的，出差差天数为为1天，反之为为半天。1.6.4 部部门主管管以上级级别人员员到公司司业务单单位所在在地出差差，期间间接受业业务单位位接待的的，则生生活补贴贴不予发发放。1.6.5 参参加各种种会议、培训，期间的的生活补补贴、市市内交通通费不予予发放。1.6.6 出出差期间间如有餐餐费支出出，则该该天的出出差生活活补贴减减半发放放，判断断的标准准是餐费费发票号号是否相相连，如如发票号号是两组组号码，则算两两天，依依次类推推。1.7 住宿费费住宿费按按地区标标准、职职务级别别凭住宿宿给予报报销。1.7.1 多多人出差差原则上上应两人人

6、住一标标准间，住宿费费按最高高职别单单人计算算。1.7.2 出出差人员员如为单单数，或或同行人人员中有有异性，住宿费费可以按按标准报报销。1.7.3 住住宿费按按实际住住宿天数数平均计计算，以以车船票票的时间间为准。1.8 市内交交通费市内交通通费（含含出租车车费）按按地区在在限额内内凭发票票报销。市市内交通通费包括括除飞机机票、火火车票、轮船票票、长途途汽车票票及有关关机场费费、保险险费以外外的所有有交通费费用，未未能认定定为长途途汽车票票的一律律视同市市内交通通费。1.8.1 出出差人员员因病在在外地住住院，期期间的市市内交通通费不再再发放，生活补补贴视同同出差。1.8.2 公司司人员自自

7、备车外外埠出差差，期间间的市内内交通费费不再发发放。1.9 出差人人员趁出出差之便便，事先先经主管管经理批批准就近近返家省省亲办事事的，其其绕道车车船费扣扣除直线线单程车车船费，多开支支的部分分由个人人自理。1100长期驻驻外人员员，出差差时间15天天30天天），市市内交通通费、伙伙食费减减半执行行，超过过30天天的，不不再报销销市内交交通费、伙食费费、住宿宿费，但但可向公公司单独独申请驻驻外补贴贴。本市公出出（列入入“交通费费”费用项项目）2.1市市内交通通费按实实报销，原则上上以公交交车、地地铁为主主，无特特殊情况况不得乘乘坐出租租车；若若有特殊殊情况的的，事先先向主管管经理提提出申请请，

8、批准准后方可可乘坐。2.2因因工作需需要而加加班或外外出办事事的，时时间在88:000前或220:000后，可乘坐坐出租车车。2.3乘乘坐出租租车的，在报销销车费时时，须在在出租车车票正面面空白处处，写明明乘坐原原因起讫地地点，不不写明两项项内容的的，在报报销时财财务部门门作退回回处理。工作外派派3.1 根据公公司需要要派往外外地业务务单位工工作的人人员，其其往来的的在途交交通费按按外埠出出差标准准执行。3.2 对外地地业务单单位能够够提供伙伙食或住住宿的，一律由由业务单单位统一一安排，据实际际情况由由总部与与业务单单位结算算，出差差人员不不再享受受期间的的出差生生活补贴贴及住宿宿费。出差费用

9、用标准（单位：元/天天、人）参见下表表：职务级别别项目总经理副总经理理总 监总经理助助理大区经理理业务部门门经理副经理部门课长长部门助理理业务经理理职员在途交通通飞机按 实实 报报 销销按实报销销控制报销销火车、汽汽车软卧硬卧轮船二等舱位位三等舱位位四等舱位位出差生活活补贴京沪穗深深605040省会、单单列市504030其他城市市403020住宿费标准京沪穗深深300250200180120省会、单单列市250220180150100其他城市市20018015012080市内交通通费京沪穗深深1005530省会、单单列市803525其他城市市502520电话费3530252015说明省会城市市

10、还包括括天津、重庆两两个直辖辖市，自自治区政政府所在在城市。单列市主主要是指指经济发发达城市市，包括括：大连连、青岛岛、宁波波、厦门门、珠海海、苏州州。（四）交交际费定义交际费是是指招待待客人而而产生的的的支出出，包括括餐费、礼品、娱乐活活动、旅旅游景点点门票等等。总部部职能部部门的交交际费采采用预算算管理和和行政管管理相结结合的方方法；业业务单位位的交际际费实行行预算管管理和额额度管理理相结合合的方法法。所谓交际际费的行行政管理理是指费费用报销销人在费费用产生生前，采采用口头头或书面面的形式式向行政政领导提提出本次次费用计计划，单单次费用用金额2000元必须须采用书书面申请请，申请请内容包包

11、括事由参加人人数发生次次数预计金金额。所谓交际际费的额额度管理理是指交交际费的的总额不不得超过过销售额额的1，超额额度部分分本期内内不予报报销。额度2.1 整个公公司的交交际费控控制在销销售净额额的1%额度内内使用。2.2 业务单单位最大大额度是是销售净净额的55。2.3 总部职职能部门门的交际际费总额额控制在在销售净净额的55额度内内使用。交际费必必须单独独填列支出证证明单，并在在摘要栏栏内简要要列明事由参加人人数发生次次数，不不写明三三项内容容的，在在报销时时财务部部门作退退回处理理。出差差期间的的交际费费须与差差旅费同同时报销销。如有高一一级别主主管人员员参加，须由最最高一级级主管作作为

12、报销销人。（五）办办公费定义办公费是是指因日日常工作作的需要要而购买买的办公公用品及及其他办办公性质质的消耗耗，如购购买纸笔笔、印制制名片、邮寄费费、快递递费、因因工作需需要公司司统一订订购的报报纸及书书刊、办办公室清清洁卫生生所需的的用品等等。办公用品品分类2.1 办公用用品按会会计核算算项目分分为专用用办公品品、快递递费、其其他办公公品具体体如下：2.1.1 专专用办公公品：打打印机、传真机机专用的的硒鼓、墨盒、色带等等耗材和和销售业业务专用用的单据据。2.1.2 快快递费：是指邮邮局的邮邮寄费、市内快快递费。2.1.3 其其他办公公品：包包括消耗品：购增值值税票，帐本、铅笔、胶水、胶带、

13、大头针针、图钉钉、曲别别针、橡橡皮筋、笔记本本、复写写纸、便便条纸、橡皮、夹子、印泥、圆珠笔笔、订书书钉、复复印纸、信纸、信封、订报刊刊等。管制消耗耗品：签签字笔、修正液液、电池池、笔记记本等。管制品：剪刀、美工刀刀、订书书机、钢钢笔、计计算器、各类书书籍资料料等。2.2 其他办办公用品品按使用用可分为为个人领领用与部部门领用用2种。个人领用用：由个个人使用用保管的的物品，如铅笔笔、胶水水、橡皮皮等。部门领用用：是指指打孔机机等管制制品，由由部门指指定人员员领用、保管、集体使使用2.3所所有办公公用品（除财务务部门专专业用品品外）由由行政部部门统一一负责购购买、保保管和发发放，各各部门不不得任

14、意意购买。特殊活活动支付付的费用用可提出出申请计计划，报报请批准准后购买买。（二）单单据格式式及填制制说明1. 目目的：规范公司司借支、费用报报销等款款项支付付及应收收账款核核销行为为。2. 单单据填写写规定：单据填写写基本要要求：各各单据应应按要求求用蓝、黑水笔笔填写，同一单单据大小小写金额额须完全全一致（不得涂涂改），并注明明附件张张数。报报销发票票必须按按顺序用用胶水（不得使使用订书书针、别别针、回回形针等等代替）粘帖在在垫底纸纸上，垫垫底纸不不大于封封面；粘粘帖时以以垫底纸纸左上角角为准从从左往右右错开粘粘贴，以以便于装装订；若若附件纸纸张较大大（如AA4大小小），须须竖向粘粘帖；3.

15、 单单据填写写及流程程说明3.1 差差旅费用用单据填填写及说说明：3.1.1 使使用单据据及用途途：出差差前需要要填写出差申申请单（差旅费费借款凭凭证），出差差后报销销费用填填写差差旅费报报销单。3.1.2 差旅费费报销单单附件件一般为为车票、机票、住宿发发票、市市内交通通发票、订票费费用发票票等。3.1.2 流流程图：第一联：借款联用 途：出差前借款，待费用发生以后附于差旅费报销单第二联后 留存处：借款人保留1、出差差时填写写：出差申请单/差旅费借款凭证 （共三联）第二联：考勤联用 途：人事考勤登记留存处：人力资源部留底两联财务部第三联：核销联用 途：差旅费预支时财务入账 留存处：财务部汇总

16、第一联：报销部门/个人用 途：报销已发生差旅费留存处：报销部门留存备案2、差旅旅费发生生后填写写：差旅费报销单（共两联）第二联：核销联用 途：用以核销差旅费及原借款留存处：会同出差申请单第一联交财务部核销3.2 日日常性费费用单据据填写及及说明：3.2.1 使使用单据据及用途途：需要要填写请款单单(费用用报销单单)。用于报报销除差差旅费、资产购购置费、客情费费之外经经常发生生的费用用，包括括电话费费、交通通费、添添置日常常办公用用品费用用、资料料费、培培训费、展览费费、预付付公司往往来款等等费用报报销；款项发生后第一联：核销联用 途：事前预支/事后报销留存处：借款人保留3.2.2 流程图图：财

17、务部实际报销请款单 （共两联）第二联：借款联用 途：预付及个人借支时财务记账留存处：财务部说明： 费用用发生前前借款与与实际发发生费用用核销均均在该单单据上据据实填写写； 借款款时，在在“借款/预付项项目”栏填写写预计支支出内容容及金额额，并在在填写后后由借款款人保留留第一联联，第二二联交财财务入账账；费用用发生后后，在借借款时保保留的第第一联上上填写实实际发生生金额及及内容，及时交交财务部部核销记记账；3.3 招招待等客客情费用用单据填填写及说说明：3.3.1使用用单据及及用途：需填写写客情申申请单（客情费费借支凭凭证），用于于招待客客户支出出。第一联：申请/核销联用 途：申请及预支客情款/

18、事后报销留存处：借款人保留费用发生后3.3.2 流程图图：财务部实际报销客情申请单/客情费借支凭证 （共两联）第二联：借款联用 途：预支时财务记账留存处：财务部说明： 费用用发生前前借款与与实际发发生费用用核销均均在该单单据上据据实填写写； 在借款时时填写“预计费费用”，并在在填写后后将第一一联交财财务记账账，第二二联由借借款人保保留；费费用发生生后，在在第二联联据实填填写实际际发生费费用，及及时交财财务部核核销记账账。若发发生费用用超过预预计借款款，需经经上级主主管审批批；客情应酬酬费事先先须有行行政申请请，并经经相关权权限人员员审批，否则不不予报销销。有票发票票兑奖联联不得撕撕下，否否则该

19、发发票金额额不予报报销。3.4 资资产请购购、入账账费用单单据填写写及说明明3.4.1 使用单单据及用用途：需需要填写写“资产请请购单”及“资产请请购明细细单”，用于于请购及及资产入入库管理理。采购结束后3.4.2 流程图图：行政部第一联：行政入库联用 途：请购时行政部审核留存处：行政部资产入库财务部采购结束后资产请购单 （共三联）第二联：请购联用 途：请购资产时用留存处：请购人保留财务核销入账第三联：核销联用 途：请购经过审核后财务记账留存处：财务部资产请购明细单（共三联），与资产请购单同时填写，方法及流程与资产请购单一致，且二种单据联次须一一对应说明： 资产产购置发发生前请请购款与与资产购

20、购置后实实际发生生费用核核销均在在该单据据上据实实填写； 在请请购时先先填写“预计费费用”，并在在填写后后将第三三联交财财务记账账，第一一、二两两联由行行政部保保留；采采购结束束后，在在第一、二两联联据实填填写实际际发生费费用，并并及时将将第一联联交行政政部入库库存底，将第二二联交财财务部核核销入账账；“资产产请购明明细单”为“资产请请购单”附件，两种单单据均为为三联，并且两两种单据据联次必必须互相相对应； 若购购置资产产类型较较多，“资产请请购单”上无法法一一填填写，可可只在“资产请请购明细细单”请购资资产类型型及数量量金额；新购置置资产的的最终使使用人（或部门门责任人人）需在在“资产明明细

21、单”上签收收确认；4其他他41以以上各表表中栏目目均为必必填项，申报审审批顺序序遵循从从左至右右、从上上至下的的原则；42各各费用报报销单据据需连续续编号，不得擅擅自销毁毁，查询询借款/费用报报销记录录时，依依据报销销单号查查询（报报销单号号在各报报销单右右上角）；43票票据交据据时交票票人提供供清单并并要求收收票人签签收，收收票人不不得拒绝绝。若无无签收记记录，票票据丢失失，由交交票人承承担损失失。5附件件： FFORMM.FTT-F0001至至F0007各单单据。三、卖场场费用核核销办法法内部审核核流程：事先审批批：公司所有有签订的的年度或或长期合合作的销销售合同同、协议议由各区区域经理理

22、提请并并附与以以前年度度的比较较表，经经营销副副总审核核后提交交公司管管理委员员会（由由各部门门负责人人组成）统一审审核后方方可签订订正式合合同。管管理委员员会通过过后应把把合同文文本复印印件交财财务部（如果涉涉及到物物流事项项同时应应复印给给物流部部），待待签订后后的合同同应再复复印交财财务部，原件保保存在档档案中心心。其他他部门如如有需要要可留复复印件。对外所签签订的促促销协议议或其他他费用文文书的流流程为：市场部事事先报备备促销价价格的范范围到业业务、财财务及总总经理处处。各部部门审批批均以此此为依据据。具体促销销案：业务员 申请请 部门门主管及及营销副副总 核准准 财财务部 复审审 总

23、经经理（OOK）卖埸的促促销活动动：卖埸促销销活动之之前（及及其他费费用），相关业业务人员员需提前前进行申申报准备备工作，并书面面填具“市埸促促销申报报表”报准本本部门主主管及营营销副总总同意后后，转市市财务部部门视市市埸价格格动态及及客户资资信等状状况会签签后，呈呈总经理理最终核核准生效效。最终终生效的的促销申申报表需需报备财财务部相相关财务务人员。业务人员员凭履约约后“市埸促促销申报报表”与客户户进一步步洽谈，若相关关的价格格或付款款条约有有所修正正，需经经总经理理同意。与客户户确认后后将卖场场确认单单告报财财务部备备案，财财务部将将该报告告与原“市埸促促销申报报表”对应保保管，作作为审单

24、单的重要要依据。市场部（北京、沈阳暂暂由财务务人员）即时进进行更新新与维护护ERPP中的促促销价格格。所有的内内部管理理流程完完备之后后，方可可业务部部门进行行接单、输单、审单、发货、开票、收款的的正常运运作中。卖埸所有有非合同同费用均均应参照照上述审审批程序序审批报报备。所有审批批及报备备手续完完成后，方可进进入业务务实施阶阶段。事中操作作：费用的核核销：业务部门门应及时时向各卖卖场取得费费用发票票，收到到费用发发票后，应根据据原审批批及谈判判资料或或销售合合同等进进行审核核，如果果在原约约定的范范围以内内，则填填制应应收账款款核销通通知单，经部部门经理理签字确确认后交交财务部部商务课课结算

25、组组。财务结算算人员应应根据原原审批及及谈判资资料或销销售合同同再进行行审核，若无误误，则传传营销副副总审批批后入账账核销应应收账款款。若有有误，则则退回应收账账款核销销通知单单并做做相应说说明。业务人员员收到退退回的费费用单据据应再次次检查，并向财财务人员员做书面面说明，财务部部审核后后交营销销副总、总经理理审批后后入账核核销应收收账款。财务部商商务课结结算组应应定期（每周一一）向业业务部门门提供费费用发票票缺失清清单，业业务部门门收到后后应在两两天内给给出回复复及解决决时间表表。财务部部据此追追踪。事后控制制：上述工作作流程列列入公司司的绩效效考核范范畴之内内，总经经办实时时监控。四、业务

26、务操作流流程销售业务务：业务部门门收到客客户订单单，审核核：基本本信息是是否有误误、订单单性质（正常订订单还是是赠品单单，如果果是赠品品单查合合同、协协议等是是否有此此项）、所订购购的品项项数量是是否合理理、价格格是否在在双方确确认的价价格以上上、送货货期限是是否合理理（可能能需和物物流部沟沟通）、是否超超过最小小起量；审核完完毕由业业务员签签字确认认后交订订单录入入人员。业务部订订单录入入人员把把销售订订单录入入ERPP。路径径：销售售管理-销售订订单-新新增。录录入时应应注意：业务类类型必选选“委托代代销”，销售售类型按按实际情情况录入入（一般般均为“普通”销售），厂编编、客户户订单号号、

27、门店店（客户户）名称称按订单单录入，部门及及业务员员会按系系统默认认自动带带出，录录入人员员需核对对是否为为订单审审核签字字的业务务员。品品项、数数量按订订单录入入，价格格按客户户订单价价格录入入（如果果订单上上有价格格），然然后与系系统中的的报价一一栏核对对，核对对要点：1）报报价栏肯肯定有数数字2）扣率不不小于1100%，扣率率在999%-1100%之间，需业务务经理签签字同意意，在998%-99%之间需需市场部部经理确确认，995%-98%需业务务副总确确认，小小于955%需总总经理确确认。以以上录入入完成并并核对无无误后点点审核并并在纸质质订单右右上角写写明订单单号。订订单复印印交物流

28、流部单据据组。物流部收收到订单单后根据据订单生生成“委托代代销发货货单”，如果果可用量量不足，应通知业业务部门门。生成成后打印印仓库交交配货人人员。仓库配货货人员配配好货后后在“委托代代销发货货单”上签字字确认，并确认认发货体体积、运运费金额额、物流流公司、预计回回单日期期。交物物流单据据组在EERP中中做补录录、更正正及审核核，审核核完毕后后打印四四联“委托代代销发货货单”，仓库库配货人人员与原原“委托代代销发货货单”再进行行核对，无误后后签字，第四联联由单据据组留存存，其他他三联请请司机签签字后第第三联由由仓库保保存，一一、二两两联随车车同行，第二联联为客户户联，第第一联为为回单联联（卖场

29、场如果有有签收单单，则我我们的“委托代代销发货货单”及卖场场的回单单一起做做为客户户签收单单）。发发货时的的四联“委托代代销发货货单”必须无无涂改，签字时时四联一起起签字。单据组在在商品发发出后应应跟踪回回单返回回情况。司机（或物流流公司）交回回回单后，仓库人人员应与与原发货货单逐笔笔核对，如果无无误，则则回单交交单据组组，由单单据组登登记后交交财务部部回单人人员。若若客户回回单少于于我方发发货数量量，且原原商品已已完好无无损地返返回，则则物流部部应输拒拒收入库库单，同同时在拒拒收入库库单上写写明拒收收原因，若为司司机（或或物流公公司原因因）原因因则在写写明处理理意见。若拒收收货品未未返回或或

30、返回的的商品的的暇疵，则必须须与司机机（或物物流公司司）确定定责任人人，做出出书面的的处理报报告。回回单交到到财务部部的时间间：本市市3天，本省77天，外外省155天，边边远地区区：255天。时时间以系系统中的的发货单单时间为为基础，按自然然日算（法定节节日除外外），边边远地区区指上海海仓库发发货到新新疆、四四川、重重庆、云云南、海海口。回回单必须须及时、完整整地交到到财务部部，财务务部每周周提供回回单未回回的清单单给物流流部，同同时抄送送相关领领导，若若次周仍仍未回且且也未向向财务说说明未回回的原因因，财务务部即上上报相关关领导请请求处理理。单据组接接到仓库库交回的的回单、拒收入入库单、拒收

31、情情况说明明及处理理报告后后，应根根据情况况在ERRP中做做处理：1）：回回单与原原发货单单品项、数量一一致：EERP中中不做处处理，回回单登记记；2）：部部分拒收收，原品品返回：根据原原发货单单按拒收收返回的的品项在在ERPP中“委托代代销退回回单”，除品品项及数数量外其其他所有有栏目均均与原发发货单一一致（包包括单价价），仓仓库选拒拒收返回回后所入入的仓库库（若返返回的为为次品，则入次次品库），审核核；登记记回单情情况、拒拒收责任任处理情情况（以以备结算算运费时时对账）；3）：部部分拒收收，原品品未返回回：根据据原发货货单按拒拒收返回回的品项项在ERRP中“委托代代销退回回单”，除品品项及

32、数数量外其其他所有有栏目均均与原发发货单一一致（包包括单价价），仓仓库选“拒收未未回账”，审核；同时按按此退货货单做相相同的一一张发货货单，客客户为该该物流公公司，仓仓库为“拒收未未回账”（以为为若物流流公司退退回该品品，则再再做该单单的退货货单，仓仓库为退退回商品品所入的的仓库），退货货单号写写在拒收收入库单单的右上上角。登登记回单单情况、拒收责责任处理理情况（以备结结算运费费时对账账，拒收收未退货货的商品品一般给给物流公公司一个个月时间间，若超超过一个个月仍未未退回，则从物物流费中中直接扣扣除。）；以上单据据（原发发货单回回单联、客户回回单、拒拒收入库库单、拒拒收处理理书）按按顺序交交财务

33、部部回单处处理人员员。每天天交接一一次，物物流部提提供纸质质签收表表及电子子档，财财务接收收人员当当场确认认，若有有误则直直接退回回。财务部商商务组回回单人员员每天查查看各系系统的网网上收货货信息并并与ERRP中的的发货记记录核对对，若同同单金额额无误，则在EERP中中根据发发货单生生成“委托代代销结算算单”。收到回单单后在相相关卖场场的网站站上搜拣拣收货信信息并与与回单、发货单单核对，先核对对总金额额，若总总金额有有误，则则请业务务部提供供原始订订单逐笔笔逐项核核对，如如果为录录单原因因应与原原输单人人员确认认，确系系录入错错误，则则由原录录入人员员补做“委托代代销价格格调整单单”，如果果非

34、录入入错误由由提请业业务部给给出合理理的解释释（7天天内无答答复则上上报业务务副总），金额额确认后后由财务务人员根根据确认认单录入入“委托代代销价格格调整单单”。根据据原发货货单、回单、价价格调整整单做“委托代代销结算算单”，数量量为加单单数量减减拒收数数量，单单价为与与客户双双方确认认的金额额。回单人员员打印“委托代代销结算算单”并附回回单、拒拒收差异异处理书书交发票票人员。财务部发发票人员员收到回回单人员员信息后后核对系系统中的的结算单单，综合退退货情况况，根据据卖场网网上信息息、卖场场收货对对账单信信息、委委托代销销结算单单，在“委托代代销结算算单”上签字字，交开开票人员员开票。开票人员

35、员根据发发票人员员提供的的开票资资料、信信息开出出增值税税发票，交发票票人员，发票人人员核对对无误后后留下记记账联，在原“委托代代销结算算单”中录入入发票号号码：厂厂编+发发票号，审核生生成增值值税发票票，再审审核增值值税发票票，在应应收管理理中复核票据据，再在在总账系系统中手手工编制制会计凭凭证，发发票、结结算单做做为凭证证附件。开票人员员开出的的发票记记账联交交发票人人员核对对无误后后，登记记发票追追踪表，通知业业务人员员（或寄寄外区销销售助理理、直接接客户）到财务务部领票票送票。领票时时均登记记并由领领取人签签收，发发出快递递时应登登记快递递公司及及快递单单号。开开票人员员应追踪踪领票人

36、人员、外外区业务务人员及及时送票票并取得得客户收收票回执执。并在在登记表表上登记记取得客客户回执执的日期期。开票票人员应应追踪发发票的交交付情况况，若领领票人两两周内未未将客户户对发票票的签收收记录交交回财务务部，客客户一个个月内仍仍未收到到快递公公司所寄寄发票，财务部部即提请请上级领领导对相相关责任任人进行行处理，特殊时时段时间间从紧。出纳在网网上银行行查到客客户的回回款记录录后第一一时间在在总账录录入银行行收款凭凭证，取取得银行行原始单单据后通通知业务务部门提提供收款款核销单单，具体体应包括括客户名名称、收收款日期期、收款款金额、会计凭凭证号码码以及门门店、厂厂编等（如果有有）。业务员从从

37、客户处处取得客客户付款款清单（或从客客户网站站下载）后根据据出纳提提供的收收款信息息填制应应收账款款核销单单，经部部门经理理确认后后交财务务部应收收核销人人员。双双方做好好签收记记录。业业务员应应及时从从客户处处取得付付款清单单及费用用发票并并填制相相关单据据交财务务部门，未收到到付款清清单或费费用发票票，该回回款不做做为客户户资金回回笼。若若收款后后两周内内仍未收收到付款款清单或或一个月月仍未到到费用发发票，财财务部将将提交相相关领导导对责任任人进行行处理。财务部应应收核销销人员收收到经业业务部门门经理确确认后应应收账款款核销单单后在应应收系统统中填制制收款单单并做应应收账款款核销。业务员从

38、从客户处处取得费费用发票票（或财财务部收收到后交交给业务务员）后后根据合合同、协协议等审审核费用用，并填填制应收收账款核核销单，经部门门经理确确认后交交财务部部应收核核销人员员。双方方做好签签收记录录。财务部应应收核销销人员收收到经业业务部门门经理确确认后核核销单后后应核实实费用是是否在合合同或协协议约定定的范围围内，如如无误则则在应收收账款系系统做其其他应收收单-卖卖场费用用-负单单，并和和对应的的发票做做红票对对冲，同同时在总总账系统统做费用用转账凭凭证。如如果超过过约定范范围则退退回业务务部并要要求做出出合理的的解释经经经营副副总确认认后再上上报总经经理核准准后入账账。销售退货货业务：（

39、一）、常规销销售退货货业务处处理：业务部门门收到客客户退货货申请单单，审核核：是否否可以退退货，退退货单品品单价是是否异常常，审核核完毕登登记后交交物流部部接单人人员；物流部根根据退货货申请单单安排到到客户处处处理退退货，退退货拉回回公司后后完成入入库和入入帐 (11).实实际退货货和客户户退单有有数量差差异，如果退退货数量量大于客客户退单单数量，仓库根根据实际际品项数数量入库库，多余品品项数量量在ERRP中单单独录入入“委托托代销退退货单”，仓库选选择“待待查仓”，表示有有多退货货物入库库，客户选选择负责责退货的的物流公公司，如果无无法对应应物流公公司则在在ERPP中录入入“其他他入库单单”

40、，作为盘盘盈入库库处理； (22).实实际退货货数量小小于客户户退单数数量，仓库根根据实际际品项数数量入库库，ERPP中根据据客户退退单录入入“委托托代销退退货单”，其中缺缺少品项项的数量量在单据据录入时时仓库选选择“待待查仓”，同时在在ERPP中录入入“委托托代销发发货单”，仓库选选择“待待查仓”，客户选选择负责责退货的的物流公公司，如果无无法对应应物流公公司(即即缺少数数量是物物流公司司联系过过我司，征得我我司同意意退回的的)，则在EERP中中录入“其他出出库单”，作为盘盘亏出库库或损失失出库处处理；仓库完成成入库和和入帐后后，将客户户退货单单连同仓仓库退货货入库单单交到财财务签收收；财务

41、与客客户核对对退货数数量和金金额 (11).数数量或品品项无法法对应，仓库也也未进行行任何处处理的，单据退退还仓库库； (22).退退货单品品单价无无法对应应，客户退退货单品品单价低低于ERRP系统统单价，以客户户价格为为准，价格差差异在EERP中中录入“价格调调整单”进行调调整 (33).退退货单品品单价无无法对应应，客户退退货单品品单价高高于ERRP系统统单价，数据提提交给责责任业务务人员处处理；财务开具具发票，处理退退货帐务务（二）、异常销销售退货货业务处处理：发生卖场场强退时时或者无无单要求求退货时时，物流部部应即时时与业务务沟通，得到业业务的同同意时方方可执行行退货作作业，业务未未给

42、予明明确答复复，物流部部不得接接收退货货；退货入库库时，要求业业务补相相关退货货申请，方可做做ERPP录入及及实物入入库处理理；（三）、特殊销销售退货货业务处处理对于自客客户发布布退货日日期起计计算，到300天后仍仍然没有有从ERRP中查查询到数数据，财务部部将此部部分数据据在ERRP中录录入“委委托代销销退货单单“(退退货确认认)，仓仓库选择择“逾期期退货仓仓”；(此仓仓库为虚虚拟仓库库，只设置置财务部部操作，其他部部门无操操作权限限)每日（周周）将差差异仓数数据提供供给物流流部和业业务部；由物流部部和业务务部负责责追查退退货，货货物追回回填写入入库单交交财务冲冲帐；物物流部根根据货物物状况

43、（正品，废品）在ERRP各正正常仓库库中录入入“委托托代销退退货单“，财务务部则在在“逾期期退货仓仓“中录录入“委委托代销销发货单单“以冲冲销原退退货单自退货录录入ERRP逾期期退货仓仓后600天，依依然没有有追回货货物，则则做为盘盘亏确认认； 在ERRP进行行过盘亏亏帐务处处理之后后(即自自客户公公布退货货日期至至少600天之后后)如果果收到对对应的退退货单据据和实物物，则在EERP中中先录入入其他他出库单单-盘盘亏出库库红字单单据用以以冲销原原来单据据；对于无法法获知退退货明细细单品的的客户如如家乐福福，沃尔玛玛等，ERPP退货录录入时统统一录入入商品品一批，存货编编码为000001；在E

44、RRP进行行过盘亏亏帐务处处理之后后如果收收到对应应的退货货单据和和实物，则在EERP中中先录入入其他他出库单单-盘盘亏出库库红字单单据-商商品一批批，再录入入委托托代销发发货单-商品品一批，最后录录入委委托代销销退货单单-正正常单品品明细财务物流流作业图图2.差异整理1.核对回单3.单据交财务签收物流部：4.追查差异货物6.与财务对帐5.差异核销处理3.提供给物流数据2.录入ERP帐1.签收差异回单财务部5.与物流对帐4.差异核销处理对表中部部分项目目的说明明：第3点.物流交交给财务务差异回回单的格格式（至至少有以以下项目目）门店名称称发货单号号发货日期期发货数量量发货金额额回单日期期回单数

45、量量回单金额额差异数量量差异金额额差异原因因责任物流流公司责任人预计处理理日期第5点.差异核核销处理理：物流流部在追追回货物物或者有有相关的的差异处处理方案案后，在在核销时时候必须须提供给给财务有有效的原原始单据据（入库库单，理理赔单等等），单单上必须须注明原原发货单单号。采购业务务：市场部根根据业务务部门的的要货计计划联系系供应商商，编制制采购合合同按合合同审批批权限审审批并盖盖印后通通知供应应商备货货，并在在ERPP采购系系统中录录入请购购单，核核对无误误后审核核。市场部根根据供应应商备货货计划在在ERPP采购系系统中根根据原请请购单生生成采购购订单，核对无无误后审审核。在在采购合合同上注

46、注明请购购单、采采购订单单编号。市场部根根据采购购合同申申请付款款，填写写请购单单（请购购单上注注明请购购单号、采购订订单号，货到付付款及月月结付款款的需注注明采购购入库单单号），附合同同、增值值税发票票，经市市场部经经理确认认后交财财务部。财务部审审核请款款单并按按审批权权限提交交相关领领导后，根据资资金状况况安排付付款。若若无法 付款应应告知市市场部。（市场场部每月月底应提提交次月月的用款款计划）供应商应应提供发发送货通通知单给给对应仓仓库，仓仓库收到到后与对对应的采采购订单单核对，若不在在采购订订单范围围内应与与供应商商核对。仓库收到到供应商商送货后后根据原原发货通通知单核核对，多多货、

47、串串品应通通知市场场部确定定是否收收货，如如果收货货由市场场部在EERP采采购系统统中补做做采购订订单。货货物入库库后在EERP中中根据采采购订单单按实收收品项、数量生生成采购购入库单单，并打打印三联联单，仓仓库主管管及送货货司机签签字后第第三联交交司机做做为收货货签收单单，第二二联物流流单据组组留存，第一联联连同供供应商送送货单交交财务部部。双方方做好签签收记录录。财务部应应付会计计收到采采购入库库单及供供应商送送货通知知单后在在ERPP中检查查：单据据的签字字是否齐齐全、采采购入库库单是否否是根据据采购订订单生成成、品项项数量是是否正确确、数量量单价金金额的勾勾稽关系系是否正正确。若若有误

48、，返回物物流单据据组修正正直至无无误（数数量单价价金额的的勾稽关关系不正正确应告告知物流流单据组组修改），无误误则把收收货日期期、品项项、数量量、金额额、入库库单号等等信息告告知供应应商财务务部及市市场部并并催收采采购发票票。供应商增增值税发发票备注注栏注明明我方的的采购入入库单号号，发票票由市场场部接收收。市场部收收到供应应商增值值税发票票后应检检查发票票信息是是否正确确（主要要为我方方开票信信息、品品项、数数量、单单价、金金额、备备注栏信信息、密密码区发发票号是是否与发发票号码码一致等等），若若有误则则退回供供应商要要求开出出正确的的发票，无误则则交财务务应付会会计。双双方做好好签收记记录

49、。增增值税发发票不得得污染、折叠，应保证证清楚、清洁。否则财财务有权权拒收并并要求供供应商重重新开具具。应付会计计收到采采购发票票后在EERP采采购系统统中根据据采购入入库单生生成采购购发票，并进行行结算，在应付付系统中中审核票票据。根根据本月月销项税税情况及及税票的的有效期期限确认认总账系系统有入入账时间间。付款要求求见上述述第3、4条。采购付款款由出纳纳执行后后通知市市场部，并在总总账中做做付款凭凭证，打打印附附附件后交交应付会会计。应付会计计审核付付款凭证证，在应应付系统统中录入入付款单单并进行行核销。调拨业务务：为节省运运费，调调拨业务务应尽量量减少，各业务务部门应应尽可能能准确地地编

50、制备备货计划划。业务部门门根据销销售计划划及本地地仓库实实际库存存可向物物流部申申请货物物调拨，填写调调拨申请请单，经经业务经经理确认认后提交交物流部部；物流部收收到调拨拨申请后后查看各各仓库库库存情况况，综合合考虑运运输成本本等因素素，在调调拨申请请上注明明调出仓仓库的建建议、预预计运费费，返回回申请部部门；审批：申请部门门与调出出地业务务经理协协商确认认，同意意后调出出地业务务经理签签字确认认后交物物流部；若调出出地业务务经理不不同意，则原则则不不予予调拨。若确因因业务需需要，申申请部门门可提请请经营副副总、总总经理协协调。经经营副总总、总经经理强制制调拨应应由副总总、总经经理签字字确认；

51、物流部收收到签字字完备的的调拨申申请后由由调出地地单据录录入人员员在ERRP库存存系统中中录入调调拨单，转入部部门和转转出部门门分别录录入两地地的物流流部（比比如上海海仓调到到北京仓仓，应选选上海物物流转出出，北京京物流转出出），入入库类别别和出库库类别分分别录入入“调拨入入库”、“调拨出出库”（必须须也只能能选此两两项），表体中中单价、金额不不必录入入，并在在调拨申申请单右右上角写写明调拨拨单号。核对无无误后审审核自动动生成一一张其他他出库单单和一张张其他入入库单。打印其其他出库库单两联联单交仓仓库人员员。仓库人员员接到其其他出库库单-调调拨出库库单后组组织配货货，并在在其他出出库单上上签字

52、确确认。交交物流单单据组。物流单据据组核对对ERPP中的其其他出库库单，若若品项或或数量错错误应退退回重配配，直至至实际配配货与EERP中中一致。无误后后审核。打印原原调拨单单对应的的其他入入库单-调拨入入库三联单，并仓库库人员准准备发货货。若因实际际库存不不足，则则应告知知申请调调拨部门门，同时时立即盘盘点该品品项并进进行收发发流水的的核对直直至查出出账实差差异原因因并提交交书面的的盘点报报告及处处理建议议，经上上级领导导批准后后进行账账务调整整。（若若有处理理责任人人，应收收责任人人签字后后将处罚罚单交人人力资源源部备案案，在最最近的发发薪时扣扣除）仓库人员员将货物物交物流流公司时时双方在

53、在其他入入库单-调拨单单上签字字确认，第一、二联由由司机随随货同行行，第三三联交回回物流单单据组。物流单据据组将调调拨信息息邮件给给收货仓仓仓库主主管，收收货仓仓仓库主管管安排收收货准备备。收货仓仓仓库收到到所调拨拨的货物物后凭司司机所带带的其他他入库单单-调拨拨入库单单收货并并验收，若无误误，则在在两联单单据上签签字确认认，第一一联交司司机带回回，第二二联由收收货仓所所在地单单据员。若有误误，则与与调出地地仓库物物流主管管协商并并当场开开出处理理书（必必须注明明其他入入库单单单号），经物流流总监批批准后由由司机签签字确认认，一式式两份，当当地留一一份，交交司机一一份，做做为索赔赔或扣除除运费的的依据。处理书书一同交交当地单单据组。破损品品项可由由司机带带走，但但必须按按正常品品的标准准含税售售价赔偿偿。缺少少品项必必须按正正常品的的标准含含税售价价赔偿。处理结结果应在在其他入入库单-调拨入入库单