财务合同管理制度定稿

1、陕西榆横铁路有限责任公司 标准化管理制度汇编PAGE 2目录TOC o 1-1 h z u HYPERLINK l _Toc389207369 陕西榆横横铁路有有限责任任公司 PAGEREF _Toc389207369 h - 1 - HYPERLINK l _Toc389207370 财务报销销办法 PAGEREF _Toc389207370 h - 1 - HYPERLINK l _Toc389207371 （陕榆横横铁司2011274号） PAGEREF _Toc389207371 h - 11 - HYPERLINK l _Toc389207372 陕西榆横横铁路有有限责任任公司 PA

2、GEREF _Toc389207372 h - 5 - HYPERLINK l _Toc389207373 财务管理理制度 PAGEREF _Toc389207373 h - 5 - HYPERLINK l _Toc389207374 （陕榆横横铁司2011274号） PAGEREF _Toc389207374 h - 55 - HYPERLINK l _Toc389207375 固定资产产管理办办法 PAGEREF _Toc389207375 h - 14 - HYPERLINK l _Toc389207376 （陕榆横横铁司2011274号） PAGEREF _Toc389207376 h

3、 - 114 - HYPERLINK l _Toc389207377 货币资金金管理办办法 PAGEREF _Toc389207377 h - 18 - HYPERLINK l _Toc389207378 （陕榆横横铁司2011274号） PAGEREF _Toc389207378 h - 118 - HYPERLINK l _Toc389207379 陕西榆横横铁路有有限责任任公司 PAGEREF _Toc389207379 h - 211 - HYPERLINK l _Toc389207380 差旅费管管理办法法 PAGEREF _Toc389207380 h - 221 - HYPERL

4、INK l _Toc389207381 （陕榆横横铁司2011343号） PAGEREF _Toc389207381 h - 221 - HYPERLINK l _Toc389207382 招标管理理办法 PAGEREF _Toc389207382 h - 226 - HYPERLINK l _Toc389207383 （陕榆横横铁司2000954号） PAGEREF _Toc389207383 h - 226 - HYPERLINK l _Toc389207384 合同管理理办法 PAGEREF _Toc389207384 h - 333 - HYPERLINK l _Toc38920738

5、5 （陕榆横横铁司2000826号） PAGEREF _Toc389207385 h - 333 - HYPERLINK l _Toc389207386 陕西榆横横铁路有有限责任任公司 PAGEREF _Toc389207386 h - 377 - HYPERLINK l _Toc389207387 合同风险险防范管管理办法法 PAGEREF _Toc389207387 h - 337 - HYPERLINK l _Toc389207388 （陕榆横横铁司2000954号） PAGEREF _Toc389207388 h - 337 - HYPERLINK l _Toc389207389 陕西

6、榆横横铁路有有限责任任公司 PAGEREF _Toc389207389 h - 400 - HYPERLINK l _Toc389207390 合同保密密管理办办法 PAGEREF _Toc389207390 h - 40 - HYPERLINK l _Toc389207391 （陕榆横横铁司2000954号） PAGEREF _Toc389207391 h - 440 - HYPERLINK l _Toc389207392 工程借款款实施管管理办法法（暂行行） PAGEREF _Toc389207392 h - 44 - HYPERLINK l _Toc389207393 （陕榆横横铁司20

7、1131044号） PAGEREF _Toc389207393 h - 44 - HYPERLINK l _Toc389207394 （陕榆横横铁司2011415号） PAGEREF _Toc389207394 h - 449 - HYPERLINK l _Toc389207395 第四条固固定资产产工作领领导小组组及职责责 PAGEREF _Toc389207395 h - 550 -PAGE - 65 -陕西榆横横铁路有有限责任任公司财务报销销办法（陕榆横横铁司20112774号）第一章 总则则第一条 为了严格执执行财务务制度，加强财财务管理理，规范范费用报报销程序序，保证证财务工工作有序

8、序进行，特制定定本办法法。第二章 费用用报销具具体要求求第二条原原始发票票内容真真实、合合法、完完整。1.发票票必须印印有“全国统统一发票票监制章章”，必须须盖有开开票单位位的财务务专用章章或发票票专用章章。2.发票票内容必必须填写写齐全，包括：付款单单位的名名称（即即“陕西榆榆横铁路路有限责责任公司司”字样，必须由由收款单单位填写写）、所所购商品品的名称称、规格格、数量量、单价价、金额额（含大大小写金金额）、填制日日期、填填制人姓姓名等。上述内内容不全全、涂改改、挖补补及发票票的大、小写金金额不相相符等，会计人人员有权权予以退退回，要要求按照照国家统统一会计计制度规规定，由由收款单单位进行行

9、更正、补充或或重新填填开。3.购置置办公用用品、劳劳保用品品、图书书、设备备等物资资，应附附收款单单位开具具的货物物销售明明细清单单（清单单必须盖盖有收款款单位的的财务专专用章，此章应应与发票票中财务务专用章章一致），作为为原始发发票的必必须附件件，否则则不予报报销。第三条 购买固固定资产产、低值值易耗品品时，必必须经综综合部财财产管理理人员验验收、签签字确认认后，方方可报销销。 第四条为为了加强强对管理理费支出出的时实实控制，原则上上当月发发生的费费用应于于当月报报销，不不得积攒攒票据，集中报报销。第五条统统一购物物超过支支票起点点（20000元元以上）的，应应采用支支票结算算，尽量量减少现

10、现金支付付量，确确保货币币资金安安全。第三章 费用报报销程序序第六条 基本建建设资金金的拔付付依据工程管管理办法法执行行，工程程部按规规定程序序提出支支付意见见，经财务部部审核，财务总总监、总总经理、董事长长审批后后方可到到财务部部办理有有关手续续。第七条 日常费费用支出出的报销销由经办办人填制制报销单单据，财财务部审审核原始凭凭证的真真实性、合法性性、完整整性，经经财务总总监、总经理理、董事事长审批批，出纳纳复核无无误后付付款或办办理原借借款销账账手续。第八条 差旅费费的报销1.出差差需借支支差旅费费的人员员，应提提前一天天与公司司财务部部取得联联系，以以便准备备现金。2.出差差人员应应填写

11、“借款单单”、“出差审审批单”，由部部门负责责人同意意后，经经财务总总监、总总经理、董事长长审批，将“借款单单”、“出差审审批单”交财务务部办理理相关借借款手续续。3.出差差返回后后应保管管好所有有凭证，并在返返回后五五个工作作日内办办理报销销手续，坚持前前帐未清清不得续续借的原原则。4.具体体报销标标准依照照差旅旅费管理理办法执行。第九条办办公费的的报销1.办公公用品。公司各各部门提提出采购购计划，经部门门负责人人批准后后，由综综合部统统一购置置、管理理、发放放，货物物保管人人员经验验收在费费用票据据上签字字。2.复印印费。各各种资料料复印均均应在办办公室办办理，若若因特殊殊情况急急需在外外

12、复印，应向办办公室说说明原因因，在报报销费用用时，办办公室主主任应在在报销票票据上签签字，财财务部方方可报销销费用。3.报刊刊杂志。综合部部年初提提出订阅阅方案，经公司司领导审审批后由由办公室室统一订订阅。4.经批批准配备备的办公公电话由由综合部部统一管管理。5.其他他。办公公用品的的购置及及清扫、照明等等其他支支出，实实行归口口管理，由综合合部负责购置置和发放放，并按按规定建建立低值值易耗品品台帐，其他部部门不得得自行购购买。第十条 车辆费费用的报销。车辆由由综合部部统一管管理，日日常维修修、燃料料、过路路、过桥桥、存车车等费用用由综合合部负责责。车辆辆日常维维修、更更换配件件应由使使用人提

13、提出申请请，经综综合部部部长同意意后方可可办理。单次维维修费用用超过2200元元及以上上的应一一次结算算，不得得积攒，单次维维修费用用在2000元以以下的可可按月累累积结算算，但时时间最长长不得超超过一个个月。第十一条条会议费费报销。1.凡公公司组织织召开的的各种会会议，综综合部应应在会议议前编制制会议预预算。预预算内容容包括：会议名名称、批批准召开开会议的的领导人人签字、会议时时间、会会议地点点、会议议人数等等。会议议预算必必须实事事求是编编制，严严禁先开开会后预预算。报报销费用用时应附附会议预预算表、参加会会议人员员签到清清单以及及实际支支付费用用的发票票。2.各部部室参加加的外部部机构组

14、组织的各各种会议议，报销销费用时时应附会会议通知知及实际际支付费费用的发发票。3.上述述发生的的会议费费必须经经分管部部门领导导签字，财务总总监、总总经理、董事长长审批后后报销。第十二条条业务招招待费的的报销。1.公司司的业务务招待费费要按营营业收入入的比例例严格控控制。2.业务务招待费费的报销销，实行行一事一一结制度度。3.以公公司领导导出面的的业务招招待，由由公司综综合部统统一安排排，原则则上对口口接待。报销费费用时由由综合部部承办，财务部部审核，财务总总监、总总经理、董事长长审批后后报销。 4.各部部门报销销业务招招待费时时，必须须经部门门负责人人签字。第十三条条 因个个人工作作失误造造

15、成有关关单位的的罚款、滞纳金金等罚没没款项，一律不不予报销销。第四章 附则第十四条条本办法法由财务务部负责责解释。第十五条条 本办办法自公公布之日日起执行行。陕西榆横横铁路有有限责任任公司财务管理理制度（陕榆横横铁司20112774号）第一章总总则第一条 为了规范范公司财财务活动动，提高高会计核核算和财财务管理理水平，完善公公司财务务管理体体系，根根据中中华人民民共和国国会计法法、企业会会计准则则、企业财财务通则则等法法律、行行政法规规的规定定，制定定本制度度。第二条 财务务管理的的目标是是实现企企业价值值最大化化。第三条 财务务管理和和会计核核算的基基本任务务是：加加强资金金管理，做好各各项

16、财务务收支计计划、监监督、控控制、核核算、分分析和考考核工作作，防范范资金风风险，依依法合理理筹集资资金，降降低资金金使用成成本，规规避资金金损失浪浪费，确确保资金金安全、合理、有效使使用；规规范会计计核算，正确核核算各项项经济业业务，增增收节支支，获取取最大的的经济效效益；有效利利用各项项资产，维护所所有者权权益，保保障资本本的保值值增值。第二章财财务管理理的决策策机构第四条 财务管管理的决决策机构构为公司司董事会会。董事事会按公公司章程程中相关关规定在在财务管管理上行行使职权权。总经经理按公司章章程中相相关规定定在财务务管理上上行使职职权并对对董事会会负责。财务总总监（总总会计师师）按公公

17、司章程程及总会会计师岗岗位职责责行使相相关职权权。第三章会会计机构构的设置置第五条根根据公司司经济业业务的需需要设置置会计机机构，会会计机构构实行岗岗位责任任制。财财务部及及部长的的职责见见财务务部及部部长职责责，会会计的岗岗位职责责见会会计岗位位职责，出纳纳的岗位位职责见见出纳纳岗位职职责，会计稽稽核的岗岗位职责责见会会计稽核核岗位职职责。第四章流流动资产产的管理理第六条货货币资金金的管理理。公司对现现金、银银行存款款、其他他货币资资金的管管理依据据货币币资金管管理办法法执行行。第七条应应收及预预付款项项的管理理。1.应收收及预付付款项包包括应收收票据、应收账账款、其其他应收收款、预预付账款

18、款。账务务的记录录、核算算由财务务部负责责，对应应收及预预付款项项的清理理由发生生经济事事项的相相关业务务部门负负责，财财务部每每季度末末向相关关部门出出具应收收及预付付款项审审核确认认表。2.应收收款项必必须如实实反映债债权债务务关系，保证帐帐款的真真实性，维护公公司的合合法权益益，防止止非法挪挪用和个个人谋取取私利。3.应收收款项应应及时结结算，款款项的清清理由经经办人负负责，使使公司资资金形成成良好的的循环机机制，提提高企业业的经济济效益。4.公司司应加强强内部管管理，加加大催收收力度，财务部部要进行行账龄分分析，对对超过账账龄的应应收款项项及时反反馈信息息、重点点管理，尽可能能减少坏坏

19、帐损失失的发生生。为了了避免公公司潜在在的资产产损失，年度终终了财务务部依据据帐龄分分析法按按应收款款项余额额计提坏坏帐准备备，坏帐帐准备的的计提标标准为：帐龄计提比例例1年以内内5%1-2年年 100%2-3年年30%3-4年年50%4-5年年80%5年以上上100%5.坏账账的确认认标准：（1）因因债务人人破产，依法清清偿后，确实无无法收回回的应收收账款。（2）因因债务人人死亡，既无遗遗产可供供清偿又又无义务务承担人人，确实实无法收收回的应应收款项项。（3）因因债务人人逾期三三年未能能履行偿偿债义务务并且具具有明显显特征表表明无法法收回的的应收款款项。第八条存存货的管管理。存存货是指指企业

20、在在日常活活动中持持有以备备出售的的产成品品或商品品、处在在生产过过程中的的在产品品、在生生产过程程或提供供劳务过过程中耗耗用的材材料、物物料等。包括原原材料、在产品品、半成成品、产产成品、商品、周转材材料（不不符合固固定资产产定义的的材料，包括包包装物、工具、管理用用具、容容器、低低值易耗耗品等）。1.存货货的购进进必须由由使用部部门提出出、制定定采购计计划。采采购计划划必须填填列具体体的名称称、规格格、型号号、单位位、数量量、单价价、金额额和结算算方式等等，经有有关领导导审批，财务部部进行汇汇总和审审核，统统筹安排排资金。2.存货货的收发发由综合合部负责责，按不不同的类类别、用用途、规规格

21、等设设置帐簿簿进行管管理，做做到账物物相符。3.建立立严格的的存货盘盘点制度度。每季季末对所所有的存存货进行行检查核核对，保保证账、物一致致，每年年年末对对各项存存货进行行一次全全面的实实地盘点点，依据据盘点情情况编制制存货货盘点报报告表。4.对盘盘点中发发现的存存货盘盈盈、盘亏亏、毁损损、变质质、报废废等情况况，应逐逐项查明明原因，写出书书面报告告，报经经行政办办公会批批准后执执行。5.使用用年限在在1年以下下的周转转材料计计入低值值易耗品品，低值值易耗品品报销时时应附保保管人员员出具的的实物点点验单，领用时时需办理理领用登登记手续续。低值值易耗品品的领用用实行一一次摊销销法。第五章固固定资

22、产产管理第九条固固定资产产是指为为生产商商品、提提供劳务务、出租租或经营营管理而而持有的的，使用用寿命超超过一个个会计年年度的有有形资产产。有关关固定资资产的购购置、使使用、建建帐、折折旧、报报废等依依据固固定资产产管理办办法执执行。公公司自行行建造固固定资产产依据工程建建设招投投标管理理办法、基基本建设设工程管管理办法法执行行。第六章无无形资产产及其他他资产管管理第十条 无形资资产的管管理。1.无形形资产的的范围和和内容：无形资资产是指指企业拥拥有或者者控制的的没有实实物形态态的可辨辨认非货货币性资资产。包包括专利利权、非非专利技技术、商商标权、著作权权、特许许权、土土地使用用权等。2.无形

23、形资产的的计价。（1）外外购的无无形资产产，其成成本包括括购买价价款、相相关税费费以及直直接归属属于使之之达到预预定用途途而发生生的全部部支出。（2）投投资者投投入的无无形资产产的成本本，应当当按照投投资合同同协议约约定的价价值确定定无形资资产取得得成本。（3）自自行开发发的无形形资产在在符合企业会会计准则则中无无形资产产相关规规定后至至达到预预定用途途前所发发生的支支出总额额。（4）其其他方式式取得的的无形资资产，按按准则中中规定计计价。3.无形形资产的的建账。财务部部应建立立无形资资产明细细账，详详细记录录无形资资产的种种类、名名称、购购入（自自创）时时间、购购入价、摊销期期限、年年摊销额

24、额、月摊摊销额。4.无形形资产的的摊销：使用寿寿命有限限的无形形资产，应当在在使用寿寿命内系系统合理理摊销，摊销金金额计入入当期损损益。使使用寿命命不确定定的无形形资产不不应摊销销。5.无形形资产的的转让：对外转转让已经经入账的的无形资资产，转转让净值值记入营营业外支支出，转转让收入入记入营营业外收收入。第十一条条长期待待摊费用用管理。企业已已经支出出，但摊摊销期限限在一年年以上的的各项费费用，包包括固定定资产修修理支出出，租入入固定资资产的改改良支出出以及摊摊销期限限在一年年以上的的其他待待摊费用用等。长长期待摊摊费用应应当单独独核算，在费用用项目的的收益期期限内分分期平均均摊销。第七章对对

25、外投资资管理第十二条条对外投投资管理理的职能能部门。公司对对外投资资由董事事会提出出投资方方案、筹筹资方案案。公司司派遣被被投资单单位的董董事或监监事对外外代表公公司行使使股东权权益，参参加被投投资单位位的监事事会、董董事会及及股东大大会，负负责股利利、红利利、利息息的催收收。财务务部负责责投资收收益的核核算，向向董事会会提供与与投资、筹资有有关的财财务报表表及相关关资料。第十三条条对外投投资的核核算办法法。1.短期期投资按按准则中中交易性性金融资资产相关关规定核核算。2.长期期股权投投资其投投资额占占被投资资单位股股权200%以下下、500%以上上的采用用成本法法进行核核算，占占被投资资单位

26、股股权200%以上上50%以下的的采用权权益法进进行核算算。3.长期期股权投投资在按按照规定定进行核核算确定定其账面面价值的的基础上上，如果果存在减减值迹象象的，应应当按照照相关准准则规定定计提减减值准备备。第八章流流动负债债和长期期负债管管理第十四条条 流动动负债管管理的范范围。流流动负债债管理的的范围包包括短期期借款、交易性性金融负负债、应应付票据据、应交交税费、应付职职工薪酬酬、应付付股利、其他应应付款等等。第十五条条长期负负债管理理的范围围。长期期负债包包括长期期借款、应付债债券、长长期应付付款以及及其他长长期负债债等。第十六条条 负债债的管理理办法和和规定。1.财务务部负责责各项负负

27、债的登登记和日日常管理理，对当当月发生生的负债债及时登登记、清清理。2.对各各项负债债的清偿偿，应由由经办部部门提出出申请，经财务务部审核核，报领领导审批批后支付付。3.对短短期借款款、应付付票据，除建立立分户明明细账外外还应按按项目的的性质、利率、发生日日、到期期日等内内容设立立辅助台台账，逐逐项登记记增减变变化情况况，以便便管理。第九章费费用的管管理第十七条条费用开开支管理理。1.公司司发生的的日常费费用开支支依据财务报报销办法法执行行。2.出差差费用报报销标准准依据差旅费费管理办办法执执行。3.员工工的工资资及福利利费由综综合部依依据相关关薪酬管管理规定定计算、财务部部审核、领导审审批后

28、财财务部组组织发放放。第十章收收入的管管理第十八条条收入的的分类。主营业务务收入：铁路运运输收入入和销售售货物收收入。其他业务务收入：固定资资产出租租收入。第十九条条 收入入的确认认。收入的确确认依据据企业业会计准准则的的规定执执行。第二十条条发票的的管理。1.发票票由财务务部负责责管理，财务部部应根据据国家发票管管理办法法的有有关规定定管理发发票。2.财务务部应设设置专人人对发票票的购买买、保管管、领用用、交回回严格登登记。3.财务务部应指指定专人人开具发发票，对对已开具具的发票票必须进进行复核核，发票票开错必必须作废废另开，不得任任意涂改改，作废废发票随随同发票票存根一一同保管管，不得得私

29、自销销毁。第十一章章利润分分配的管管理第二十一一条利润润分配程程序。公公司年度度净利润润按照以以下顺序序分配：1.弥补补以前年年度亏损损。2.提取取10%法定公公积金。法定公公积金累累计额达达到注册册资本550%以以后，可可以不再再提取。3.向投投资者分分配利润润。公司司在充分分考虑现现金流量量状况后后，向投投资者分分配利润润。如果果公司弥弥补以前前年度亏亏损和提提取法定定公积金金后，当当年没有有可供分分配的利利润时，不得向向投资者者分配利利润，但但法律、行政法法规另有有规定的的除外。第二十二二条董事事会应于于每年33月5日之前前编制完完成上一一年度的的利润分分配方案案。第十二章章财务会会计报

30、告告第二十三三条 公公司的会会计年度度为公历历1月1日至122月31日。财务会会计报告告包括会会计报表表、会计计报表附附注、财财务快报报、财务务分析、财务预预算、财财务决算算。第二十四四条 会计报报表。会会计报表表主要包包括资产产负债表表、利润润表、现现金流量量表、所所有者权权益变动动表、建建设单位位资金平平衡表、待摊投投资明细细表等。报表上上报时间间按上级级单位要要求上报报。第二十五五条财务务预算。1.公司司各部门门应于每每年122月1日前根根据本年年实际收收支情况况及下年年度工作作安排做做出本部部门下年年度的收收支计划划，报财财务部审审核。2.财务务部依据据各部门门本年度度收支计计划及上上

31、年度实实际收支支情况编编制公司司总体的的财务预预算，报报董事会会和上级级主管单单位审定定后下达达执行。 3.未列入入预算的的项目，原则上上不予安安排，根根据公司司的实际际情况确确需增加加的项目目，应由由经办部部门提出出申请，交财务务部审核核，报董董事会审审定后执执行。4.财务务部定期期对预算算的执行行情况进进行检查查、考核核和分析析。第二十六六条财务务决算。年末公公司财务务部根据据上级要要求进行行财务年年度决算算，并上上报相关关报表及及审计报报告。第十三章章附则第二十七七条本制制度由财财务部负负责解释释。第二十八八条本制制度自发发布之日日起执行行。陕西榆横横铁路有有限责任任公司固定资产产管理办

32、办法（陕榆横横铁司2011274号号）第一条为为了规范范固定资资产管理理，明确确责任，保障固固定资产产的安全全完整，特制定定本办法法。第二条固固定资产产的核算算标准。固定资资产是指指为生产产商品、提供劳劳务、出出租或经经营管理理而持有有的，使使用寿命命超过一一个会计计年度的的有形资资产。第三条固固定资产产按实物物形态可可分为房房屋、建建筑物（包含铁铁路桥涵涵、隧道道、路基基）、铁铁路线路路设备（包含轨轨、枕等等）、铁铁路四电电设备、铁路运运输设备备（包含含机车、车皮等等）、办办公设备备、办公公家具、通用电电器、仪仪表设备备、交通通运输工工具等（以下简简称设备备）。第四条固固定资产产的计量量标准

33、及及折旧方方法的确确定。1.固定定资产按按购入时时的实际际成本计计量核算算。2.固定定资产的的折旧。固定资资产折旧旧采用平平均年限限法计算算，按各各类固定定资产的的原值和和预计使使用年限限扣除残残值，制制定其折折旧率。预计残残值率为为5%。各类固固定资产产的预计计使用年年限如下下：序号分 类类折旧年限限1房屋40年2桥涵、隧隧道40年3路基50年4轨道（包包括道渣渣、轨枕枕、钢轨轨）25年5铁路四电电设备10年6铁路运输输设备10年7办公设备备、家俱俱5年8运输工具具8年9通用电器器、仪表表设备等等5年第五条固固定资产产管理机机构是综综合部。购置固固定资产产应严格格执行董董事会年年初批复复的固

34、定定资产购购置计划划。购置置固定资资产应由由固定资资产使用用部门向向综合部部提出书书面申请请，注明明购置品品名、数数量、用用途。综综合部审审核后报报行政办办公会审审批。购购置固定定资产单单位价值值在50000元元以上必必须签订订供销合合同，供供销合同同实施会会签制。购置固固定资产产单位价价值在550000元以下下，由综综合部派派专人询询价，询询价人员员与采购购人员相相分离，坚持货货比三家家，价比比三家的的原则。第六条在在建工程程由工程程部管理理，工程程部负责责完工工工程土地地证、房房产证的的办理，房屋、建筑物物、设备备等在建建工程完完工验收收后交综综合部管管理，并并将一整整套技术术资料移移交办

35、公公室存档档。第七条固固定资产产的建帐帐1.固定定资产购购置后，采购人人员需持持发票和和实物，与固定定资产保保管人员员办理资资产签收收手续，保管人人员负责责登记固固定资产产台帐，建立固固定资产产卡片，实物按按使用部部门落实实到人。2.采购购人员持持手续齐齐全的购购置申请请、发票票、资产产签收凭凭据到财财务部报报帐，财财务部根根据固定定资产的的类型建建立固定定资产明明细分类类帐。第八条任任何人不不得擅自自调拨固固定资产产，确需需调拨时时须由调调入、调调出部门门共同提提出申请请，经综综合部、财务部部审核，相关人人员办理理资产调调拨手续续后方可可执行。第九条固固定资产产的维护护与修理理1.固定定资产

36、在在维护或或修理之之前先由由固定资资产使用用部门向向综合部部提出书书面申请请，经综综合部鉴鉴定、审审核后执执行。2.房屋屋、建筑筑物的维维修，实实施内部部预算和和外部报报价相结结合的原原则。3.车辆辆和计算算机在使使用过程程中发生生故障需需要维修修时，使使用部门门应在书书面申请请故障栏栏内注明明存在的的问题。综合部部接到申申请后在在3日内内派专人人进行故故障鉴定定，并在在申请表表内故障障鉴定栏栏签署故故障原因因及建议议，报综综合部部部长审批批后执行行。若预预计修理理费超过过20000元以以上（含含20000元），报公公司领导导审批后后执行。4.经办办人报销销维护与与修理费费时需附附合法有有效的

37、发发票及清清单、固固定资产产维修申申请表，否则财财务部有有权拒受受。第十条固固定资产产的转让让。公司司多余或或不需用用的固定定资产确确需转让让的，由由综合部部向行政政办公会会提出书书面申请请，技术术鉴定小小组派专专人进行行询价并并签署意意见，经经行政办办公会批批准后办办理有关关转让手手续。第十一条条固定资资产损失失及赔偿偿责任。对个人人保管和和领用的的固定资资产因不不慎丢失失或使用用不当造造成损坏坏，由保保管或领领用人负负责修理理或向保保险公司司索赔，若无法法修理造造成损失失由个人人赔偿。购置时时间在一一年以内内的按原原值的990%赔赔偿；购购置时间间在二年年以内的的按原值值的800%赔偿偿；

38、购置置时间在在三年以以内的按按原值的的60%赔偿；购置时时间在三三年以上上的按原原值的440%赔赔偿。第十二条条固定资资产的报报废。1.成立立固定资资产技术术鉴定小小组。2.固定定资产无无法使用用或修理理成本高高于变卖卖收入，由综合合部提出出报废申申请，经经技术鉴鉴定小组组鉴定并并鉴署意意见后报报行政办办公会审审批。3.固定定资产报报废的审审批权限限。固定定资产单单位价值值在5000000元以下下由行政政办公会会审批；固定资资产单位位价值在在500000元元以上经经行政办办公会同同意后报报上级机机关核准准。4.固固定资产产报废时时由综合合部预计计残值变变价收入入，经技技术鉴定定小组鉴鉴定并签签

39、署意见见，报公公司领导导审批。所有固固定资产产的变价价收入上上交财务务部，不不得挪作作它用，手续不不全不得得作报废废处理。第十三条条固定资资产的盘盘点。固固定资产产的管理理要达到到账、卡卡、物相相符，年年末财务务部与综综合部对对固定资资产进行行盘点，出具固固定资产产盘点报报告。对对账、卡卡、物不不符的及及时查明明原因并并处理。第十四条条本办法法由财务务部负责责解释。第十五条条本办法法自发布布之日起起执行。陕西榆横横铁路有有限责任任公司货币资金金管理办办法（陕榆横横铁司2012274号号）第一章 总则第一条为为了加强强资金管管理、规规范会计计核算、防范资资金风险险、降低低资金使使用成本本、规避避

40、资金损损失浪费费，确保保资金安安全、合合理、有有效使用用。根据据中华华人民共共和国会会计法、企企业财务务通则及财务务内控制制度等法法律规章章，特制制定本办办法。第二条本本办法所所称货币币资金是是指现金金、银行行存款和和其他货货币资金金。第三条货货币资金金支付实实行董事事长审批批制度，另外董事事长可根根据公司司具体业业务及一一些日常常发生的的货币资资金支付付书面授权权。第二章 现金管管理第四条本本办法所所称现金金是指库库存现金金。第五条库库存现金金的使用用范围：1.职工工工资、奖金、津贴及及各种补补贴；2.各种种劳保费费用、福福利费用用及国家家规定对对个人的的其它支支出；3.出差差人员的的差旅费

41、费支出；4.20000元元以下的的其他零零星业务务支出；5.依据据现金金管理暂暂行条例例规定定需要支支付现金金的其他他支出。第六条库库存现金金限额：根据公公司日常常零星业业务开支支状况核核定库存存现金限限额为人人民币2200000元。第七条指指定不相相容岗位位人员每每旬对库库存现金金进行监监督盘点点，做到到日清月月结，确确保现金金账面余余额与实实际库存存现金相相符，发发现不符符，及时时查明原原因，做做出处理理。每次次盘点后后编制现金盘盘点表，报财财务部部部长审核核，并作作为会计计档案保保存。第八条严严禁白条条抵库。第九条取取得的现现金收入入必须及及时入账账，不得得私设“小金库库”，不得得帐外设

42、设帐。第三章 银行存存款管理理第十条对对外付款款除符合合库存现现金使用用范围外外，原则则上一律律转帐，必须由由出纳亲亲自办理理，不得得由他人人代办。第十一条条财务印印鉴指公公司在银银行开立立帐户时时预留的的财务专专用章、法定代代表人名名章。第十二条条财务部部负责印印鉴的保保管和使使用，必必须由两两个人分分别保管管，严禁禁同一人人保管全全部印鉴鉴。第十三条条加盖财财务印鉴鉴必须由由出纳亲亲自将有有关票据据交给印印鉴保管管人员，印鉴保保管人员员依据规规定亲自自加盖印印鉴，严严禁委托托他人代代为办理理。第十四条条印鉴的的加盖要要求清晰晰、及时时、无遗遗漏，严严禁在支支付票据据上提前前加盖印印鉴。第十

43、五条条印鉴保保管人员员应妥善善保管印印鉴，印印鉴保管管人员离离职时，需办理理印鉴移移交手续续。第十六条条严格控控制加盖盖财务印鉴鉴的空白白支票和和付款票票据的使使用，确确需使用用空白支支票，必必须经财财务部部部长和财财务总监监审批，并写明明金额、付款时时间、收收款人和和用途。第十七条条出纳定定期核对对银行账账户，每每月至少少核对一一次，会会计人员员编制银银行存款款余额调调节表，并交财财务部部部长审核核后作为为会计档档案保存存。第四章资资金管理理第十八条条办理货货币资金金业务必必须设立立相互独独立的审审批、复复核、会会计、出出纳岗位位，建立立货币资资金业务务岗位责责任制，确保办办理货币币资金业业

44、务的不不相容岗岗位相互互分离、制约和和监督。第十九条条出纳人人员不得得兼任稽稽核、会会计档案案保管和和收入、支出、费用、债权债债务账目目的登记记工作。第二十条条货币资资金业务务的审批批、拔付付执行公公司财财务报销销管理办法法的规规定。第二十一一条经办办人应当当在职责责范围内内，按照照审批人人的批准准意见办办理货币币资金业业务。第二十二二条会计计人员必必须对审审批、签签字、印印鉴、金金额等内内容予以以审核，正确无无误后方方能进行行账务处处理。第二十三三条有权权签字人人员不得得亲自办办理付款款手续。第二十四四条严禁对对外单位位、职工工借出货货币资金金，严禁禁挪用资资金，严严禁公款款私存。第二十五五

45、条建立立货币资资金业务务的监督督检查制制度，不不定期地地检查岗岗位设置置、授权权审批、印章保保管、票票据保管管、库存存现金、银行存存款对账账等情况况。第二十六六条办理理货币资资金业务务人员应应具备良良好的职职业道德德、遵纪纪守法。第五章附附则第二十七七条本办法由财财务部负负责解释释。第二十八八条本办法自自公布之之日起执执行。陕西榆横横铁路有有限责任任公司差旅费管管理办法法（陕榆横横铁司20113443号）第一条 为了了保证公公司出差差人员工工作和生生活的需需要，规规范差旅旅费开支支标准，结合公公司实际际情况，制定本本办法。第二条差差旅费是是指本办办法规定定的短期期出差费费、长期期出差费费和探亲

46、亲、异地地工作调调动、搬搬迁费。第三条差差旅费的的开支范范围包括括车船费费、住宿宿费、伙伙食补助助费、交交通费、驻勤费费、探亲亲费。 类类别职级飞机高铁火车轮船其他交通通工具公司领导导经济舱一等舱软卧二等舱实报实销销注:出租租车不予予报销部门正、副职二等舱硬卧三等舱其它职务务二等舱硬卧三等舱第四条车车船费的的开支标标准（一）乘乘坐火车车1. 具具备乘坐坐火车软软席卧铺铺而乘坐坐硬席卧卧铺，按按硬席卧卧铺票价价的300%计发发车船补补助费；若乘坐坐新空调调特快硬硬席卧铺铺按票价价的155%计发发车船补补助费。2. 具具备乘坐坐火车硬硬席卧铺铺而乘坐坐硬座，按硬座座票价的的50%计发车车船补助助费

47、；若若乘坐新新空调特特快硬座座按票价价的255%计发发车船补补助费。3. 凡凡擅自乘乘坐火车车普快软软席卧铺铺按票价价的655%报销销；凡擅擅自乘坐坐火车新新空调软软席卧铺铺按票价价的544%报销销（即按按硬席卧卧铺报销销）。（二）乘乘坐轮船船具备规定定资格的的人员方方可乘坐坐轮船相相应舱位位，具备备条件而而就低乘乘坐的按按实报销销，不补补差额。（三）乘乘坐飞机机1. 除除具备资资格的人人员可乘乘坐飞机机外，陪陪同公司司领导随随行人员员、特殊殊委派人人员乘坐坐车船不不受职务务的限制制。 2. 不具具备乘坐坐飞机资资格的人人员因工工作需要要确需乘乘坐飞机机时，应应事先持持出差审审批单经经公司领领

48、导审批批后，交交财务部部方可办办理借款款和购机机票手续续。凡事事前因特特殊原因因未办理理审批手手续，报报销时应应补办手手续；凡凡擅自乘乘机者按按同程硬硬卧火车车票价报报销。第五条 住宿宿费开支支标准 单单位：元元/间 项目职务经济特区区及直辖市省会城市市其他地区区公司领导导800700600部门正、副职400300300其它职务务3002002001. 住住宿费是是指每人人每天费费用。2. 经经济特区区是指深深圳、珠珠海、厦厦门、广广州、汕汕头、大大连、青青岛等地地区。3. 出出差人员员住宿费费按发票票核准的的实际住住宿天数数和相应应的地区区住宿标标准限额额报销，超支自自负。如如有特殊殊情况，

49、经公司司领导批批准后可可据实报报销。4. 参参加会议议、各种种培训班班的人员员，会议议期间费费用按对对方出具具的票据据列支。 5. 住住宿费发发票无法法确认天天数的，根据差差旅费报报销单所所填天数数及相应应标准计计算住宿宿费，以以发票和和包干费费用少者者报销。 6. 无无住宿发发票，无无论何种种理由不不予报销销住宿费费。第六条伙伙食补助助费和市市内交通通费的开开支标准准单位：元元/天 项目职务伙食补助助费市内交通通费经济特区区及直辖辖市省会城市市其他地区经济特区区及直辖辖市省会城市市其他地区区公司领导导907050807060部门正、副职605040其它职务务403020（一）伙伙食补助助费的

50、开开支标准准1. 工工作人员员出差，伙食补补助费不不分职级级，均执执行同一一标准。2. 经经济特区区及直辖辖市每人人每天补补助900元。3. 省省会城市市每人每每天补助助70元元。4. 其其他地区区每人每每天补助助50元元。（二）对对下列出出差人员员不计发发伙食补补助费1. 参参加会议议、各种种培训班班的人员员，对方方统一安安排食宿宿，会议议期间费费用按对对方出具具的票据据据实列列支，不不再计发发伙食补补助费（除在途途的伙食食补贴）。2. 参参加庆典典、邀请请等免费费接待。3. 公公司股东东方外派派人员因因享受驻驻勤补助助，在榆榆林及西西安出差差不计发发伙食补补助费用用。（二）交交通费的的开支

51、标标准1. 凡凡经公司司领导批批准乘座座飞机和和软卧者者，在出出差审批批单上要要单独注注明。其其往返机机场的专专线客车车费用可可在交通通费包干干以外，凭据报报销。2. 市市内交通通费按自自然天数数和交通通费标准准计算报报销。3. 自自带交通通工具或或由接待待单位提提供交通通工具的的出差人人员不实实行交通通费包干干办法。第七条经经医院确确诊，单单位领导导同意，随同工工伤、病病患者转转院到外外地就医医的护理理人员，按出差差标准发发放伙食食补助，住宿费费按出差差标准凭凭据报销销，其他他一切费费用自理理。第八条工工作人员员调动工工作及随随同调动动人员的的费用报报销标准准工作人员员调动工工作的住住宿费、

52、伙食补补助费、交通费费比照出出差执行行，其他他随同人人员的开开支按下下列规定定办理。1. 同同居的父父母、配配偶、十十六周岁岁以下的的子女，随同调调动时按按调动人人员的标标准报销销交通费费、住宿宿费和伙伙食补助助费。2. 夫夫妇双方方都是工工作人员员，同时时调动工工作时，其交通通费和住住宿费按按职务高高的一方方标准报报销。3. 工工作人员员调动不不得乘坐坐飞机。4. 工工作人员员调动工工作的行行李托运运费，不不分职级级和家属属，每人人在不超超过5000公斤斤的范围围内据实实报销（其中生生活上急急需用品品，每人人可在550公斤斤范围内内办托运运快件）。托运运物品的的包装费费用均由由本人自自理，工

53、工作人员员的专业业书籍、仪器运运费可在在上述标标准以外外凭据报报销。第九条探探亲费的的开支标标准1.员工工探亲往往返路费费，在本本人月工工资300%以内内的由本本人自理理，超过过部分由由公司负负担。探探亲员工工乘坐交交通工具具的等级级参照差差旅费规规定。2.探亲亲员工探探亲期间间的伙食食费、住住宿费、行李托托运费等等，均由由员工自自理，不不得报销销。3.探亲亲假期内内发基本本工资。岗位工工资和误误餐补助助按实际际上班天天数发放放。第十条本本办法由由财务部部、综合合部负责责解释。第十一条条本办法法自20013年年7月11日起执执行。陕西榆横横铁路有有限责任任公司招标管理理办法（陕榆横横铁司200

54、09554号）第一条为为了提高高企业投投资效益益,减少决决策失误误，杜绝绝招标投投标违法法、违规规现象发发生，依依据中中华人民民共和国国招标投投标法、陕陕西省实实施中中华人民民共和国国招标投投标法办法、陕陕西省地地方铁路路公司招招标投标标管理办办法的的有关规规定，结结合陕西西榆横铁铁路有限限责任公公司（以以下简称称公司）建设实实际,特制定定本办法法。第二条为为了加强强招标工工作的领领导,公司成成立招标标领导小小组。招招标领导导小组下下设招标标办公室室,招标办办公室具具体负责责公司的的招投标标工作。招标办办公室设设在公司司工程技技术部。第三条招招标领导导小组职职责:1.贯彻彻陕铁集集团公司司招投

55、标标管理规规定和制制度，制制定公司司有关招招投标工工作政策策。2.监督督公司招招标活动动，检查查招标工工作。3.审定定招标方方案、招招标公告告、投标标邀请书书、招标标文件、评标办办法。4.确定定标底、上线控控制价。5.根据据评委会会成员人人数确定定招标人人代表。6.确定定中标单单位。7.协调调处理招招标纠纷纷。第四条招招标办公公室主要要职责：1.认真真执行公公司的各各项管理理制度和和规定，负责公公司建设设工程项项目、设设备、材材料等物物资采购购招标活活动的各各项组织织工作。2.编制制招标方方案并上上报陕铁铁集团公公司。3.委托托招标单单位，并并负责代代理合同同签定工工作。4.负责责在规定定网站

56、和和报刊发发布招标标公告。5.负责责组织资资格预审审文件、招标文文件的编编制并负负责解释释。6.负责责组织对对投标单单位的资资质审查查。7.组织织现场勘勘察，负负责招标标答疑。8.组织织招标开开标会议议。9.招标标过程中中所有的的函件、通知、答疑、会议记记录等资资料的收收集、整整理、归归档工作作。10.负负责招标标项目合合同的签签订工作作。11.负负责向招招标领导导小组汇汇报招标标工作开开展情况况。第五条招招标工作作原则：1.遵循循 “公开开、公平平、公正正、诚实实、守信信”的原则则。2.招标标项目不不受任何何部门和和单位的的限制,不接受受任何部部门和个个人指定定中标人人。3.严格格执行陕西省

57、省地方铁铁路公司司招标投投标管理理办法的有关关规定。第六条招招标方式式分为公公开招标标、邀请请招标二二种形式式1.公开开招标：必须依依照法定定程序和和方式，在指定定媒体上上发布招标公告告；资格格预审或或者后审审；发售售招标文文件；按按照规定定的时间间和地点点开标、评标。2.邀请请招标：对不宜宜进行公公开招标标的项目目，在征征得陕铁铁集团公公司批准准后，可可进行邀邀请招标标；邀请请招标应应向有资资格的三三家以上上的有关关单位发发出投标标邀请书书，邀请请其参加加投标；资格审审查、开开标和评评标的程程序同公公开招标标。第七条招招标范围围：符合合陕铁集集团公司司必须招招标范围围的规定定。1.施工工单项

58、合合同估算算价在 2000 万元元人民币币以上的的。2.重要要设备、材料采采购单项项合同估估算价在在 1000 万万元人民民币以上上的。3.勘察察、设计计、监理理服务类类采购，单项合合同估算算价在 50 万元人人民币以以上的。4.单项项合同估估算价或或要求低低于 11、2、3 项规规定的标标准，但但项目总总投资额额在 110000 万元元人民币币以上的的。不得将按按规定需需要进行行招标的的项目化化整为零零，或者者以其他他任何方方式规避避招标。第八条招招标组织织形式分分为自行行招标和和委托招招标。一般招标标项目均均委托具具有相应应资质的的招标代代理机构构代理招招标。个个别特殊殊项目经经过招标标领

59、导小小组同意意后报陕陕铁集团团公司，经过批批准后可可以采取取自行招招标。第九条招招标代理理费依据国家家计委计计价格2000219880 号号文件，在招标标文件中中约定招招标代理理服务费费由中标标人向招招标代理理机构支支付，招招标人不不再另行行支付。第十条招招标文件件1.招标标文件由由公司工工程技术术部或者者招标代代理机构构编制。2.招标标文件的的审查：综合办办负责综综合审查查，招标标文件中中有关工工程技术术要求、设备技技术规格格书等由由工程技技术部负负责提供供、审查查，财务务部负责责审查物物资采购购供应、结算及及工程价价款支付付方面内内容。3.招标标文件内内容应当当符合法法律、法法规和陕陕铁集

60、团团公司的的有关规规定，力力求做到到内容齐齐全、描描述准确确。4.不得得存在针针对某一一潜在投投标单位位或排斥斥某一潜潜在投标标单位的的内容。第十一条条投标管管理1.公开开招标的的投标人人参与投投标是自自愿行为为，依据据招标公公告自主主投标，招标人人不得拒拒绝或者者歧视。2.投标标人资格格、行为为，投标标文件内内容、密密封，投投标文件件送达时时间、地地点必须须符合招招标文件件的规定定，不符符合规定定的投标标要严格格按照招招标文件件或者法法律规定定处理。3.投标标保证金金约定不不低于预预算价格格的 22，不高高于 880 万万元；委委托招标标的由招招标代理理机构收收取和退退还；自自主招标标的由公