XCEL在财务工作中的应用

1、上海博天信息技术有限公司 EXCELL在财务工作作中的应用用目录第一章 常常见财务单单据和统计计表.31.1 银行借款款登记卡.441.2 收付款单单据.661.3 差旅费报报销单. 81.5 费用统计计表.9第二章 会会计记账.10 2.1填填制原始凭凭证.1112.2填制制记账凭证证. 1222.3记账账汇总凭证证.166第三章 进进销存管理理.18 3.1 采购管管理.193.2 销售管理理.223.3 库存管理理.26 第四章 往往来账务处处理.304.1 应收账款款的统计. 314.2 应收账款款的分析.332第五章 员员工工资管管理.345.1 创建工资资管理表单单.355.2 月

2、末员工工工资统计计.4415.3 制作工资资条.443第六章 固固定资产管管理.456.1 固定资产产的盘点466.2 固定资产产的折旧处处理49第七章 月月末账务处处理.537.1 结转利润润.5547.2 编制科目目汇总表567.3 编制财务务总账表587.4 编制财务务明细表60第八章 会会计报表.63 8.1 资资产负债表表.648.2 利润润表.688.2 现金金流量表.770第 1章 常见财务单单据和统计计表企业在销售商品、提供劳务等日常活动中，必然会有一些费用产生，这就需要制作相应的财务单据；对于各部门的日常消耗，财务部门应该制作出费用统计表；为了准确地解决企业的收、付款等涉及企

3、业往来客户的问题，财务部门也应该制作出往来客户信息的统计表。为了更好地开展财务工作，规范财务制度，企业可以根据自身生产经营的特性，设计出适合本企业财务工作的财务和统计表。要点导航1.1 银行借款登记卡1.2 收付款单据1.3 差旅费报销单1.4 费用统计表1.1 银行借借款登记卡卡案例背景银行借款是企业资金来源的一个重要途径，在实际工作中，财务部门应该及时做好银行借款的登记工作，按时归还到期的银行借款，以提升银行在企业的信誉度。Excel知识点：1、设置字号 2、合并单元格 3、设置对齐方式 4、输入文本型数值5、使用鼠标拖动调整列宽 6、使用鼠标拖动填充公式7、输入公式进行自动计算“银行借款

4、款登记卡”制作步骤骤：第一部分 表单创建建环节步骤一：启动Exccel，创创建一个空空白工作簿簿，将其命命名为“银行借款款登记卡”（最终效果果：光盘素材最终效果果01银行借款款登记卡.xls）步骤二：在工作表SSheett1的适当当位置输入入银行借款款登记卡的的表格标题题和相关项项目步骤三：设置表格标标题的字号号：选中表表格标题所所在的单元元格A1，然后后在【格式式】工具栏栏中的【字字号】下拉拉列表中选选择【188】选项步骤四：合并单元格格：选中单单元格区域域“A1:HH1”，然后右右击，选择择【设置单单元格格式式】选项，切切换到【对对齐】选项项卡，然后后在【文本本控制】组组合框中选选中【合并

5、并单元格】复复选框，单单击【确定定】按钮返返回工作表表，此时单单元格区域域“A1:HH1”被合并为为一个单元元格步骤五：选中单元格格区域“A4:CC4”，然后单单击鼠标右右键，在弹弹出的快捷捷菜单中选选择【设置置单元格格格式】菜单单项，切换换到【对齐齐】选项卡卡，在【文文本对齐方方式】组合合框中的【水水平对齐】下下拉列表中中选择【居居中】选项项，然后在在【文本控控制】组合合框中选中中【合并单单元格】复复选框，单单击【确定定】返回工工作表步骤六：按照上述方方法分别对对单元格区区域“A2:CC2”、“D2:HH2”、“A3:CC3” 和“D3:HH3”等进行合合并步骤七：设置对齐方方式。选中中单元

6、格区区域“A1:HH5”，然后在在【格式】工工具栏中单单击【居中中】按钮 第二部分 公式设置置及数据录录入环节步骤八：调整列宽。将鼠标指指针移到“A列和B列”及“B列和C列”的分割线线上，当指指针变成 形状时按按住不放向向左拖动，此此时会显示示出当前位位置处的宽宽度值，调调整到合适适的宽度后后释放，步骤九：输入入公式式自动计算算“未偿还金金额”。在单元元格H6和H7中分别别输入以下下公式：H6=F66-G6 期初初未偿还金金额H7=H66+F7-G7 累计计未偿还金金额步骤十：按【Entter】键键完成输入入，随即返返回计算结结果（因为为表格中尚尚未登记“借款金额额”和“还款金额额”，因为单单

7、元格H66和H7中显示示的计算结结果均为“0”）步骤十一：使用鼠标拖拖动填充公公式。选中中单元格HH7，将鼠鼠标指针移移到该单元元格的右下下角，当指指针变成形状时按按住不放，向向下拖动至至合适的位位置后释放放，即可将将单元格HH7的公式式填充到其其他单元格格区域步骤十二：输入数据。在表格中中输入银行行的信息银银行的信息息银行的信信息银行的的信息以及及企业向银银行借款和和还款的金金额，“未偿还金金额”列中将自自动计算出出企业累计计尚未偿还还的金额注意点：“银行账号号”单元格应应设置“文本型数数值” 1.2 收付款款单据案例背景为了便于管理企业在采购和销售过程中的流动资金，财务部门应制定收付款单据

8、作为记账的原始凭证Excel知识点：1、设置字形 2、添加下划线 3、添加边框 4、使用菜单项插入工作表5、复制粘贴 6、使用对话框填充序列数据“收付款单单据”制作步骤骤：步骤一：启动Exccel，创创建一个空空白工作簿簿，将其命命名为“收付款单单据”（最终效果果：光盘素材最终效果果01收付款单单据.xlls）步骤二：使用菜单项项重命名工工作表，切切换到工作作表Sheeet1，然然后选择【格格式】【工作表表】【重命名名】菜单项项，此时工工作表标签签Sheeet1处于于可编辑状状态，输入入新的工作作表名称“收款单”，然后按按下【Ennter】键键，即可完完成工作表表的重命名名步骤三：在“收款单单

9、”工作表的的适当位置置输入收款款单的内容容步骤四：选中单元格格区域“B1:GG2”,在【格式式】工具栏栏中单击【合合并及居中中】按钮，将将单元格区区域合并为为一个单元元格，然后后将单元格格中的内容容的字体设设置为【楷楷体_GBB23122】，字号号设置为【20】步骤五：设置字形。选中合并并后的单元元格B1，然后后在【格式式】工具栏栏中单击【加加粗】按钮钮步骤六：添加下划线线。选中合合并后的单单元格B11.然后心心思【格式式】工具栏栏中单击【下下划线】按按钮，即可可在该单元元格中的文文字下方添添加单下划划线步骤七：添加边框。选中单元元格C3，按住住【Ctrrl】键不不放，依次次选中单元元格E3、

10、G3、C4、E4、C5、E5、G5、C15、E15和G15，然然后在【格格式】工具具栏中单击击【边框】按按钮右侧的的下箭头按按钮，在弹弹出的下拉拉列表中选选择合适的的边框样式式，这里选选择【粗底底框线】选选项注意：应付单、应应收单制作作方法类似似收款单1.3 差旅费费报销单案例背景根据公司财务部门的规定，公司员工因出差而发生的差旅费用公司应给予报销。一般情况下，员工在出差前会从财务部门与之一定数额的资金，出差结束，出差人员需完整地填写差旅费报销单，财务部门会根据员工上交的原始凭证上的使用金额，实行多退少补的报销政策Excel知识点：1、设置单元格格式 2、填充底纹 3、设置文字方向 4、双击工

11、作表标签重命名工作表“差旅费报报销单”制作步骤骤：步骤一：启动Exccel，创创建一个空空白工作簿簿，将其命命名为“差旅费报报销单”。双击工工作表标签签Sheeet1，此此时工作表表标签处于于可编辑状状态，输入入新的工作作表名称“差旅费报报销单”，然后单单击该工作作表的其他他位置即可可完成工作作表的重命命名。（最终效果果：光盘素材最终效果果01差旅费报报销单xlls）步骤二：在“差旅费费报销单”工作表的的适当位置置输入报销销单项目步骤三：进行相关格格式设置（字字体、字号号、对齐方方式及边框框）同之前前操作方法法步骤四：填充底纹。选中单元元格区域“A13:I13”，然后再再【格式】工工具栏中单单

12、击【填充充颜色】按按钮右侧的的下箭头按按钮，在弹弹出的下拉拉列表中选选择一种合合适的颜色色 步骤五：对“差旅费费报销单”进行修饰饰，对部分分单元格区区域进行合合并处理，并并适当调整整行高和列列宽即可1.4 费用统计计表案例背景在实际工作中，财务部门应该及时做好费用统计工作，以便将企业的费用支出控制在合理的范围内，常用的费用统计表哟费用统计表和日常费用统计表。Excel知识点：1、IF函数及其应用 2、使用“自动求和”按钮进行计算 3、插入单列 4、使用下拉列表功能输入数据 日常费费用统计表表的内容主主要包括时时间、员工工姓名、所所属部门、费用类别别、金额及及备注等“日常费用用统计表”制作步骤骤

13、：步骤一：启动Exccel，创创建一个名名为“日常费用用统计表”的空白工工作簿，将将工作表SSheett1重命名名为“日常费用用统计表”，然后输输入表格标标题和相应应的列标题题，并进行行单元格格格式设置。（最终效果果：光盘素材最终效果果01日常费用用统计表.xls）步骤二：该工作表中中输入企业业本年相应应月份的日日常费用数数据，并适适当的调整整行高和列列宽。相同同格式可使使用格式刷刷步骤三：插入列操作作：选中某某列，右击击选择“插入”选项即可可新插入一一列步骤四：使用【自动动求和】按按钮进行计计算。选中中单元格区区域“F3:FF12”，然后在在【常用】工工具栏中单单击【自动动求和】按按钮第2章

14、会计记账会计记账是会计人员最主要的工作，它是依次发生、周而复始的记录工作。会计记账必须符合“有借必有贷，借贷必相等”的记账规则。记账时首先要根据具体的经济业务填制会计凭证（包括原始凭证和记账凭证），然后根据审核无误的会计凭证登记相关账簿。要点导航2.1填制原始凭证2.2填制记账凭证2.3记账汇总凭证2.1、填填制原始凭凭证案例背景原始凭证又称单据，实在经济业务发生时，由业务经办人员直接去的或者填制，用以标明某项业务已经发生或者完成情况。Excel知识点：1、TEXT函数及其应用 2、INI函数及其应用3、LKN函数及其应用 4、COLUMN函数及其应用5、ROUND函数及其应用 6、REPT函

15、数及其应用7、设置工作表背景 8、LEFT、RIGHT和MID函数及其应用“填制原始始凭证现金支票票”操作步骤骤：2.2、填填制记账凭凭证案例背景填制记账凭证，就是要由会计人员将各项记账凭证要素按照规定的方法填制齐全，便于账簿登记。填制记账凭证必须以审核无误的原始凭证为依据，即必须在对原始凭证审核无误的基础上填制记账凭证。Excel知识点：1、VLOOKUP函数及其应用 2、SUM函数及其应用3、自定义数字格式 4、定义名称5、在数据有效性中使用名称 6、使用【插入函数】按钮插入函数7、引用其他工作表的数据 8、隐藏零值“填制通用用记账凭证证”操作步骤骤：步骤一：打开本实例例的原始文文件，切换

16、换到“通用记账账凭证”工作表，在在单元格DD2、H2和L2中依次次输入凭证证号“1”、制单日日期“20099-8-11”和附单据据数“1”。（原始文件件：光盘素材原始文件件03记账凭证证1.xlls）（最终效果果：光盘素材最终效果果03记账凭证证2.xlls）步骤二：自定义数字字格式。鼠鼠标右击单单元格D22，选择【设设置单元格格格式】【数字】选选项卡，在在【分类】列列表框中选选择【自定定义】选项项，然后在在【类型】文文本框中输输入“00000”，单击【确确定】按钮钮返回工作作表，此时时单元格DD2中的数数值显示为为“00011”。步骤三：定义名称。切换到“会计科目目表”工作表，选选择单元格格

17、区域“C3：C41”，然后选选择【公式式】选项卡卡中的【名名称管理器器】菜单项项，弹出【名名称管理器器】对话框框后点击【新新建】按钮钮，【名称称】文本框框中显示出出系统提供供的名称，将将【名称】改改为科目代代码，【引引用位置】文文本框中显显示了用户户所设置的的当前名称称引用的单单元格区域域。步骤四：单击【确定定】按钮，即即可将【名名称】文本本框的名称称添加到下下面的列表表框中，这这表示该名名称已成功功定义，然然后单击【关关闭】按钮钮关闭该对对话框即可可。步骤五：在数据有效效性中使用用名称。切切换到“通用记账账凭证”工作表中中，选中单单元格区域域“E5：E9”，然后选选择【数据据】选项卡卡中的【

18、数数据工具】菜菜单项，点点击【数据据有效性】，在在【允许】下下拉列表中中选择【序序列】选项项，然后在在【来源】文文本框中输输入“=科目代码码”。步骤六：单击【确定定】按钮返返回工作表表，选中单单元格区域域“E5：E9”中的任意意一个单元元格，然后后单击其右右侧的下箭箭头，均会会弹出一个个“科目代码码”下拉列表表。步骤七：使用【插入入函数】按按钮插入函函数。选中中单元格FF5，然后后切换到【公公式】选项项卡，点击击【插入函函数】按钮钮，在【插插入函数】对对话框中的的【或选择择类别】下下拉列表中中选择【查查找与应用用】选项，然然后在【选选择函数】列列表框中选选择【VLLOOKUUP】选项项。步骤八

19、：单击【确定定】按钮，弹弹出【函数数参数】对对话框，在在【Loookup_valuue】文本本框中输入入“E5”，然后单单击【Taable_arraay】文本本框右侧的的【折叠】按按钮，将【函数数参数】对对话框折叠叠后，切换换到“会计科目目表”工作表，选选中单元格格区域“C3：G41”，此时选选中的单元元区域被添添加到【函函数参数】对对话框中的的文本框内内。步骤九：单击【展开开】按钮展展开【函数数参数】对对话框，此此时【Taable_arraay】文本本框显示出出引用位置置为“会计科目目表!C33:G411”，然后选选中该文本本框中的“C3:GG41”文本，按按下【F44】键将其其由相对引引用

20、转换为为绝对引用用。步骤十：在【Coll_inddex_nnum】文文本框中输输入“5”，在【Raange_lookkup】文文本框中输输入“FALSSE”，单击【确确定】按钮钮返回工作作表，由于于此时单元元格F5中没有有数据，因因此单元格格F5中公式式的返回结结果为“#N/AA”。步骤十一：修改公式。选中单元元格F5，然后后在编辑栏栏中将公式式修改为：=IF(EE5=,VLOOOKUP(E5,会会计科目表表!$C$3:$GG$41,5,FAALSE)按【Entter】键键完成输入入，然后使使用鼠标拖拖动的方法法将该单元元格的公式式填充到“科目名称称”列的其他他位置。步骤十二：输入“摘要要”和

21、会计分分录的借方方。在单元元格B5中输入入摘要“提前准备备金”，在单元元格E5中单击击其右侧的的下箭头按按钮，在弹弹出的“科目代码码”下拉列表表中选择【10011】选项，单单元格F55中会自动动显示出科科目代码“10011”所对应的的科目名称称“库存现金金”，接着在在单元格KK5中输入入借方金额额“200000”。步骤十三：输入“摘要要”和会计分分录的贷方方。在单元元格B6中输入入摘要“提取准备备金”，在单元元格E6中单击击其右侧的的下箭头按按钮，在弹弹出的“科目代码码”下拉列表表中选择“1002001”选项，单单元格F66中会自动动显示出科科目代码“1002201”所对应的的科目名称称“银行

22、存款款建设银行行”，接着在在单元格LL6中输入入贷方金额额“200000”。步骤十四：设置数字格格式。选中中单元格区区域“K5:LL10”并鼠标右右击，选择择【设置单单元格格式式】【货币】选选项，在【小小数位数】微微调框中输输入“2”，在【货货币符号（国国家/地区）】下下拉列表中中选择【￥】选项，在在【负数】列列表框中选选择【￥-1,2334.100（红色字字体）】选选项，设置置完毕后单单击【确定定】返回工工作表。步骤十五：计算“合计计”值。在单单元格K110和L10中分分别输入以以下公式：K10=SSUM(KK5:K99)L10=SSUM(LL5：L9)按【Entter】键键完成输入入，随即

23、返返回计算结结果。“填制打印印格式的记记账凭证”操作步骤骤：步骤一：打开本实例例的原始文文件，切换换到“记账凭证证（打印格格式）”工作表中中。（原始文件件：光盘素材原始文件件03记账凭证证2.xlls）（最终效果果：光盘素材最终效果果03记账凭证证3.xlls）步骤二：导入“凭证证号”。在单元元格F2中输入入“=”，然后切切换到“通用记账账凭证”工作表，选选中单元DD2，此时时编辑栏中中显示为“=通用记账账凭证!DD2”，即引用用“通用记账账凭证”工作表中中单元格DD2的数据据，按【EEnterr】键完成成输入，随随即返回计计算结果。步骤三：导入“制单单日期”和“附单据数数”。在单元元格K2和

24、X2中分别别输入以下下公式：K2=通用用记账凭证证!H2X2=通用用记账凭证证!L2按【Entter】键键完成输入入，返回引引用结果。步骤四：导入“摘要要”和“科目名称称”。在单元元格B6和E6中分别别输入以下下公式：B6=通用用记账凭证证!B5E6=通用用记账凭证证!F5按【Entter】键键完成输入入，返回引引用结果，然然后分别将将单元格BB6和E6中的公公式向下填填充。步骤五：利用函数按按位提取金金额，即将将金额数字字分列。在在单元格JJ6中输入入以下公式式：=IF(通通用记账凭凭证!$KK5 ,LLEFT(RIGHHT( &ROOUND(通用记账账凭证!$K5,22)*1000,111

25、-COLLUMN(A:A)+1), )按【Entter】键键完成输入入，返回计计算结果。步骤六：选中单元格格J6，将鼠鼠标指针移移到该单元元格的右下下角，当指指针变成形状时按按住不放，向向下拖至单单元格T66后释放，然然后单击【自自动填充选选项】按钮钮，在弹出出的下拉列列表中选中中【不带格格式填充】单单选钮，随随即将单元元格J6中的公公式填充到到单元格区区域“K6：T6”中，同时时保持单元元格区域“K6：T6”的格式不不变。步骤七：选中单元格格“J6：T6”，将鼠标标指针移到到该单元格格区域的右右下角，当当指针变成成形状时按按住不放，向向下拖至单单元格T110后释放放，即可将将单元格区区域“J

26、6：T6”中的公式式填充到单单元格区域域“J7：T10”中。步骤八：在单元格UU6中输入入以下公式式：=IF(通通用记账凭凭证!$LL5 ,LLEFT(RIGHHT( &ROOUND(通用记账账凭证!$L5,22)*1000,111-(COOLMN(A:A)+1), )按【Entter】键键完成输入入，然后将将单元格UU6中的公公式不带格格式地向右右填充到单单元区域“V6:AAE6”中，接着着将单元格格区域“U6:AAE6”中的公式式向下填充充到单元格格区域“U7：AE100”中。步骤九：按照同样的的方法，按按位提取借借、贷方金金额的“合计”值。步骤十：参照前面介介绍的方法法，完成其其他数据的

27、的引用。步骤十一：隐藏零值。点击左上上角图标，单击击【Exccel 选选项】，然然后单击【高高级】类别别，撤选【在在具有零值值的单元格格中显示零零】复选框框，单击【确确定】按钮钮返回工作作表，此时时该工作表表中的零值值就被隐藏藏起来了。2.3、记记账凭证汇汇总案例背景记账凭证审核无误就可以登记有关账簿了，在登记账簿之前可以先将所有审核无误的记账凭证汇总到一个表中，这样便于会计人员进行相关账簿的登记。Excel知识点：1、LOOKUP函数及其应用 2、使用菜单项移动工作表3、使用自定义格式 “记账凭证证汇总表”制作步骤骤：步骤一：打开本实例例的原始文文件，在该该工作簿中中插入一个个工作表，并并将

28、其重命命名为“记账凭证证汇总表”。（原始文件件：光盘素材原始文件件03记账凭证证3.xlls）（最终效果果：光盘素材最终效果果03记账凭证证.xlss）步骤二：使用菜单项项移动工作作表。鼠标标右击“记账凭证证汇总表”工作表，选选择【移动动或复制工工作表】菜菜单项，在在【下列选选定工作表表之前】列列表框中选选择【（移移至最后）】选选项，单击击【确定】按按钮返回工工作表，此此时“记账凭证证汇总表”工作表已已移到所有有工作表的的后面。步骤三：在“记账凭凭证汇总表表”工作表中中输入表格格标题和相相应的列标标题，并进进行简单的的格式设置置。步骤四：使用自定义义格式。选选中单元格格区域“C3:CC4”，按

29、【Ctrll】+【1】组合键键，弹出【设设置单元格格格式】对对话框，切切换到【数数字】选项项卡，在【分分类】组合合框中选择择【自定义义】选项，然然后在【类类型】列表表框中选择择前面设置置的自定义义格式类型型【00000】设置置完毕单击击【确定】按按钮。步骤五：选中单元格格区域“E3:EE4”，选择【数数据】【数据工工具】菜单单项，在【数数据有效性性】对话框框中切换到到【设置】选选项卡，在在【允许】下下拉列表中中选择【序序列】选项项，然后在在【来源】文文本框中输输入“=科目代码码”，设置完完毕单击【确确定】按钮钮。步骤六：选中单元格格区域“I3:JJ4”，按【Ctrll】+【1】组合键键，在【设

30、设置单元格格格式】对对话框中切切换到【数数字】选项项卡，然后后在【分类类】组合框框中选择【会会计专用】选选项，设置置完毕单击击【确定】按按钮。步骤七：在该工作表表的相应位位置输入已已记账的记记账凭证信信息。步骤八：选中单元格格F3，输入入以下公式式:=VLOOOKUP(E3,会会计科目表表!$C$3:$GG$41,5,FAALSE)按【Entter】键键完成输入入，然后将将该单元格格的公式向向下填充到到单元格FF4中，即即可返回“科目代码码”对应的“账户名称称”。步骤九：选中单元格格G3，输入入以下公式式：=LEFTT（E3,44）按【Entter】键键完成输入入，然后将将该单元格格的公式向向

31、下填充到到单元格GG4中，随随即返回“科目代码码”对应的“总账代码码”。步骤十：定义名称。切换到“会计科目目表”工作表，选选中单元格格区域“D3:DD41”，然后选选择【公式式】【名称管管理器】菜菜单项，点点击【新建建】按钮，在在【定义名名称】对话话框中的【名名称】本框框中输入“总账科目目”，单击【确确定】按钮钮，即可将将【名称】文文本框中的的名称添加加到下面的的列表框中中，最后单单击【关闭闭】按钮关关闭该对话话框。步骤十一：切换到“记记账凭证汇汇总表”工作表，选选中单元格格H3，选择【公公式】选项项卡中【插插入函数】，在在【或选择择类别】下下拉列表中中选择【查查找与引用用】选项，然然后在【选

32、选择函数】列列表框中选选择【LOOOKUPP】选项。步骤十二：单击【确定定】按钮，弹弹出【选定定参数】对对话框，在在【参数】列列表框中选选择向量形形式的参数数，单击【确确定】按钮钮，在【函函数参数】对对话框的【Lookup_value】文本框中输入“LEFT(E3,4)”，在【Lookup_vector】文本框中输入“科目代码”，在【Result_ vector】文本框中输入“总账科目”。步骤十三：单击【确定定】按钮返返回工作表表，然后将将单元格HH3,中的的公式向下下填充到单单元格H44中，随即即返回“科目代码码”对应的“总账科目目”。步骤十四：为了方便登登记账簿，对对“日期”、“凭证号”和

33、“摘要”等进行重重复登记。选中单元元格区域“B3:DD3”，将单元元格区域中中的内容向向下填充，然然后单击【自自动填充选选项】按钮钮，在弹出出的下拉列列表中选中中【复制单单元格】单单选钮。步骤十五：随即可将单单元格区域域“B3:DD3”中的内容容复制到单单元格区域域“B4:DD4”中。步骤十六：将单元格区区域“B3:JJ4”的列宽调调整到最适适合的宽度度，以完整整显示每个个单元格的的内容。第 3章 进销存管理理进销存管理是实现企业内部有效管理的重要环节，其中采购是企业实现价值的开始，采购成本的大小直接影响企业的利润，因此采购管理是企业进行管理的重点；销售是企业实现价值的主要手段，是企业进销存管

34、理系统的重要组成部分；存货是企业会计核算和管理中的一个重要环节，存货管理的好坏和信息提供的准确与否会直接影响企业的采购、生产和销售业务的进行要点导航3.1 采购管理3.2 销售管理3.3 库存管理3.1 采购管理理案例背景为了保障企业运营的持续性，企业需要不断地采购相关的原材料。在采购原材料之前，各部门需要提出采购申请，经相关领导和财务审核后由采购部门统一预算并采购，然后对原材料的采购情况进行登记。同时对于采购过程中发生的一些经济业务，会计人员需要编制相应的会计凭证，登记相关账簿Excel知识点：1、TODAY函数及其应用 2、MONTH函数及其应用3、AND函数及其应用 4、YEAR函数及其

35、应用5、DAY函数及其应用 、 一、采购申请请单主要包包括申请部部门、申请请时间、原原料名称、规格型号号、采购数数量以及库库存数量等等内容 “采采购申请单单”的制作步骤一：打开本实例例的原始文文件，切换换到“采购申请请单”工作表，选选中单元格格C4，然后后选择【数数据】【有效性性】菜单项项（原始文件件：光盘素材原始文件件04进销存管管理1.xxls）步骤二：随即弹出【数数据有效性性】对话框框，切换到到【设置】选选项卡，在在【允许】下下拉列表中中选择【序序列】选项项，然后在在【来源】文文本框中输输入“办公部，销销售部”或其他。步骤三：单击“确定定”，按钮返返回工作表表，然后单单击单元格格C4右侧

36、的的下箭头，在在弹出的下下拉列表中中选择【销销售部】选选项步骤四：自动显示当当前日期的的年值。选选中单元格格E4，输入入以下公式式：=YEEAR(TTODAYY(),按【Entter】键键完成输入入，随即该该单元格中中显示出当当前日期的的年值步骤五：自动显示当当前日期的的月值。选选中单元格格G4，输入入以下公式式：=MOONTH(TODAAY(),按【Entter】键键完成输入入，随即该该单元格中中显示出当当前日期的的月值步骤六：自动显示当当前日期的的日值。选选中单元格格I4，输入入以下公式式：=DAAY(TOODAY()，按按【Entter】键键完成输入入，随即该该单元格中中显示出当当前日期

37、的的日值步骤七：表格的相应应位置输入入申请采购购的材料的的相关信息息。步骤八：设置需求时时间。一般般情况下，申申请部门需需要根据自自己的实际际需要设置置需求时间间，假设此此时采购的的材料要在在10天后使使用，那么么可以在单单元格I77中输入以以下公式：=TODDAY()+10，按按【Entter】键键完成输入入，随即返返回计算结结果，然后后将该单元元格中的公公式填充到到单元格II8中注意：采购申请单单填写后需需交由上级级管理人员员审核，审审核批准后后可由采购购部门统一一采购。二、创建采采购记录单单采购结结束，采购购部门需对对采购的材材料登记汇汇总，从而而形成采购购记录单“采购记录录单”的制作：

38、步骤一：打开本实例例的原始文文件，将工工作表Shheet22,重命名名为“采购记录录单”，从中输输入相关的的表格标题题和列标题题，并进行行格式设置置（原始文件件：光盘素材原始文件件04进销存管管理2.xxls）（最终效果果：光盘素材最终效果果04进销存管管理3.xxls）步骤二：对“采购数数量”列和“交货数量量”列设置数数据有效性性（以“整数”为条件）。同时选中中单元格区区域“D3:DD20”和“J3:JJ20”，然后选选择【数据据】【有效性性】菜单项项。步骤三：随即弹出【数数据有效性性】对话框框，切换到到【设置】选选项卡，在在【允许】下下拉列表中中选择【整整数】选项项，然后在在【数据】下下拉

39、列表中中选择【大大于】选项项，在【最最小值】文文本框输入入“0”。步骤四：切换到【输输入信息】选选项卡，在在【选定单单元格时显显示下列输输入信息】组组合框中的的【输入信信息】文本本框中输入入“请输入整整数！”。步骤五：切换到【出出错警告】选选项卡，在在【输入无无效数据时时显示下列列出错警告告】组合框框中的【样样式】下拉拉列表中选选择【停止止】选项，然然后在【标标题】文本本框中输入入“输入错误误”，在【错错误信息】文文本框中输输入“请输入整整数！”步骤六：设置“金额额”列公式。在单元格格G3中输入入以下公式式：=IFF(ANDD(B3,D3,FF3),FF3*D33, ),按【Entter】键键

40、完成输入入，随即返返回计算结结果步骤七：在第1个空空白记录行行输入采购购记录，并并将单元格格区域“F3:GG20”中的数字字格式设置置为保留两两位小数的的货币格式式3.2 销售管理理案例背景在企业的日常销售管理中，销售人员需要将销售数据记录下来，以便于分析销售状况，总结销售经验。同时对于采购过程中发生的一些经济业务，会计人员需要编制相应的会计凭证，登记相关账簿Excel知识点：1、清楚单元格内容 2、拆分单元格3、删除列 4、简单排序5、复杂排序 6、自定义排序 一般情况下下，企业中中的销售数数据主要以以流水账的的形式记录录的，因此此可以创建建销售记录录单以便于于管理一、“销售售记录单”的制作

41、步骤一：打开本实例例原始文件件“采购记录录单”，清除单元元格内容，工工作表重命命名为“销售记录录单”（原始文件件：光盘素材原始文件件04进销存管管理3.xxls）（最终效果果：光盘素材最终效果果04进销存管管理4.xlss）步骤二：删除多余的的列次步骤三：拆分单元格格。选中合合并后的单单元格B11，右击选选择【设置置单元格格格式】菜单单项，弹出出【单元格格格式】对对话框，切切换到【对对齐】选项项卡，然后后在【文本本控制】组组合框中撤撤选【合并并单元格】复复选框步骤四：设置“销售售金额”列公式。在单元格格H3中输入入以下公式式：=IFF(ANDD(C3=,FF3=,G3=),GG3*F33),按

42、【Entter】键键完成输入入，随即返返回计算结结果步骤五：根据企业销销售的实际际情况，依依次填写销销售记录二、记账技技巧销售商品品的账务处处理企业销售商商品应及时时确认收入入，并结转转相关的销销售成本。确认收入实实现时，按按照应收取取的款项金金额，借记记“应收账款款”科目，贷贷记“主营业务务收入”等科目，按按照专用发发票上注明明的增值税税额，贷记记“应交税费费应交增增值税（销销项税额）”科目。结转销售成本时，按照商品的成本，借记“主营业务成本”科目，贷记“库存商品”科目。 例如如，企业在在20099年8月10日销售售30台联想想天启电脑脑，价值11680000元，使使用的增值值税为“17%”

43、，该业务务账务处理理如下：确认收入实实现时的账账务处理步骤一：打开本实例例的原始文文件，切换换到“通用记账账凭证”工作表，删删除该工作作表中除了了“科目名称称”和借贷方方金额的“合计”值之外的的数据，然然后输入该该业务的记记账凭证（原始文件件：光盘素材原始文件件04记账凭证证5.xlls）（最终效果果：光盘素材最终效果果04记账凭证证6.xlls）步骤二：切换到“记记账凭证（打打印格式）”工作表，此时该工作表中会自动显示出“通用记账凭证”工作表中输入的记账信息步骤三：切换到“记记账凭证汇汇总表”工作表，将将审核无误误的记账凭凭证登记到到“记账凭证证汇总表”结转销售成成本时的账账务处理步骤一：打

44、开本实例例的原始文文件，切换换到“通用记账账凭证”工作表，删删除该工作作表中除了了“科目名称称”和借贷方方金额的“合计”值之外的的数据，然然后输入该该业务的记记账凭证（原始文件件：光盘素材原始文件件04进销存管管理6.xxls）（最终效果果：光盘素材最终效果果04进销存管管理7.xxls）步骤二：切换到“记记账凭证（打打印格式）”工作表，此时该工作表中会自动显示出“通用记账凭证”工作表中输入的记账信息步骤三：切换到“记记账凭证汇汇总表”工作表，将将审核无误误的记账凭凭证登记到到“记账凭证证汇总表三、销售数数据的分析析企业需要经经常对销售售数据进行行分析，以以便从中查查看企业的的销售情况况，分析

45、产产品的销售售前景，以以及总结销销售经验等等简单排序简单排序是是最常用的的一种排序序方法，即即对数据类类报表中的的某一列数数据按照升升序或者降降序方式排排序。对“销售记录录单”进行简单单排序的具具体步骤如如下：步骤一：打开本实例例的原始文文件，切换换到“销售记录录单”工作表（原始文件件：光盘素材原始文件件04进销存管管理4.xxls）（最终效果果：光盘素材最终效果果04进销存管管理5.xxls）步骤二：使用菜单项项进行简单单排序。选选中数据区区域中任意意一个单元元格，然后后选择【数数据】【排序】菜菜单项步骤三：随即弹出【排排序】对话话框，在【主主要关键字字】组合框框中下拉列列表中选择择【销售单

46、单价】选项项，然后选选中其右侧侧的【升序序】单选钮钮步骤四：单击“确定定”按钮返回回工作表，此此时系统会会自动地对对“销售单价价”进行升序序排序步骤五：也可根据其其他内容进进行排序，方方法同上复杂排序对数据进行行简单排序序时，可能能会遇到该该列中有相相同数据的的情况，这这时可以设设置多个关关键字对多多列进行复复杂排序对“销售记记录单”进行复杂杂排序的具具体步骤如如下步骤一：打开本实例例的原始文文件，切换换到“销售记录录单”工作表，选选中数据区区域中的任任意一个单单元格，然然后选择【数数据】【排序】菜菜单项（原始文件件：光盘素材原始文件件04进销存管管理4.xxls）（最终效果果：光盘素材最终效

47、果果04进销存管管理6.xxls）步骤二：随即弹出【排排序】对话话框，在【主主要关键字字】组合框框中的下拉拉列表中选选择【销售售单价】选选项，并选选中其右侧侧的【升序序】单选钮钮；然后点点击【添加加条件】在在【次要关关键字】组组合框中的的下拉列表表中选择【销销售金额】选选项，并选选中其右侧侧的【降序序】单选钮钮步骤三：单击“确定定”按钮返回回工作表，此此时系统会会自动地先先对“销售单价价”进行升序序排列，如如果“销售单价价”相同，则则对“销售金额额”进行降序序排序3.3 库存管理理案例背景库存管理是企业进销存管理中不可缺少的重要环节，与采购管理和销售管理是紧密相连的，无论是采购的原材料或者商品

48、，还是生产的产品，都需要进行入库和出库的统计。本节介绍如何使用Excel来完成商品的入库和出库统计，以及对库存量的控制Excel知识点：1、设置文本型数值 2、清除单元格3、ISNA函数及其应用 4、SUMIF函数及其应用商品代码化化在库存的的系统化管管理中起着着关键性作作用，既便便于查找商商品代码对对应的商品品名称、规规格型号、供应商等等信息，又又可以实现现个别计价价，对发生生价格变化化的商品重重新编码，以以新代码识识别新的商商品入库价价格一、制作“商品代码码表”的具体步步骤如下：步骤一：打开本实例例的原始文文件，将工工作表Shheet33重命名为为“商品代码码表,并拖曳至至所有工作作表的最

49、后后（光盘素素材原始文件件04进销销存管理44.xlss）步骤二：在“商品代代码表”工作表中中输入表格格标题和相相应的列标标题，并进进行简单的的格式设置置注意：要输入文本本型数值，可可以在输入入的数值前前面加上英英文状态下下的单引号号（），或者者先将单元元格的数字字格式设置置为【文本本】，然后后再输入数数值。但是是不管采用用哪种方法法，在输入入数值时，第第1个非零数数字前面的的“0”均不能省省略（例如如输入“00011”）二、制作“出入库单单据”步骤一：打开本实例例的原始文文件，插入入一个新的的工作表，将将其重命名名为“入库单”，并将其其移动到最最后位置（原始文件件：光盘素材原始文件件04进销

50、销存管理88.xlss）（最终效果果光盘素材最终文件件04进销销存管理99.xlss）步骤二：在该工作表表的相应位位置输入“入库单”的相关项项目，然后后对其进行行单元格格格式（包括括数字格式式）设置，并并适当地调调整各列的的列宽步骤三：导入入库商商品信息。在单元格格D5中输入以以下公式：=IF($B5=,VLLOOKUUP($BB5，商品品代码表!$B:$G,COOLUMNN()-11,0),按【Entter】键键完成输入入，随即返返回引用结结果，然后后将该单元元格中的公公式不带格格式地分别别向右和向向下填充，填填充到单元元格区域“C5:GG8”中步骤四：设置“成本本金额”列公式，在在单元格I

51、I5中输入入以下公式式：=IFF(B5=,G55*H5)，按【Ennter】键键完成输入入，随即返返回计算结结果，然后后将该单元元格中的公公式不带格格式地填充充到该列的的其他单元元格中三、库存统统计步骤一：打开本实例例的原始文文件，复制制“出库单”工作表，将将复制后的的工作表重重命名为“库存统计计”，并将其其移到工作作表的最后后位置。选选中单元格格区域“B1:II11”，然后单单击鼠标右右键，在弹弹出的快捷捷菜单中选选择【删除除】菜单项项。（原始文件件：光盘素材原始文件件04进销销存管理111.xlls）（最终效果果：光盘素材最终效果果04进销销存管理112.xlls）步骤二：随即弹出【删删除

52、】对话话框，选中中【下方单单元格上移移】单选钮钮。步骤三：单击【确定定】按钮，即即可删除单单元格区域域“B1:II11”中的所有有单元格，下下方的单元元格依次上上移。步骤四：在“库存统统计”工作表的的相应位置置输入表格格和相应的的列标题，然然后进行单单元格格式式设置，并并适当地调调整各列的的列宽。步骤五：在“商品代代码”列输入文文本型数值值代码，然然后在单元元格C4中输入入以下公式式：=IFF(ISNNA(VLLOOKUUP($BB4，商品品代码表！$B:$G,COOLUMNN(),00), ,VVLOOKKUP($B4,商商品代码表表!$B:$G,CCOLUMMN(),),按按【Entter

53、】键键完成输入入，随即返返回计算结结果，然后后将该单元元格的公式式向右和向向下填充（不不带格式）。步骤六：在单元格区区域“F4:FF10”中输入期期初库存数数量，然后后在单元格格G4中输入入以下公式式：=IFF(ISNNA(VLLOOKUUP($BB4,商品品代码表!$B:$G,6,0),0,VLLOOKUUP($BB4,商品品代码表!$B:$G,6,0)*FF4),按按【Entter】键键完成输入入，随即返返回计算结结果，然后后将该单元元格的公式式填充该列列的其他单单元格中。步骤七：导入本期商商品入库的的数量。在在单元格HH4中输入入以下公式式：=SUUMIF(入库明细细表!D：D,库存统统

54、计!B44,入库明明细表!JJ:J)，按按【Entter】键键完成输入入，随即返返回计算结结果，然后后将该单元元格的公式式填充该列列的其他单单元格中。步骤八：导入本期商商品入库的的成本金额额。在单元元格I4中输入入以下公式式:=SUUMIF(入库明细细表!D:D,库存存统计!BB4，入库库明细表!K:K), 按【Entter】键键完成输入入，随即返返回计算结结果，然后后将该单元元格的公式式填充该列列的其他单单元格中。步骤九：导入本期商商品出库的的数量。在在单元格JJ4输入以以下公式:=SUMMIF(出库明细细表!D:D,库存存统计!BB4，出库库明细表KK:K), 按【Entter】键键完成输

55、入入，随即返返回计算结结果，然后后将该单元元格的公式式填充该列列的其他单单元格中。步骤十：导入本期商商品出库的的成本金额额。在单元元格K4中输入入以下公式式:=SUUMIF(出库明细细表!D:D,库存存统计!BB4,出库库明细表!L:L), 按【Entter】键键完成输入入，随即返返回计算结结果，然后后将该单元元格的公式式填充该列列的其他单单元格中。步骤十一：计算期末库库存的数量量。在单元元格L4中输入入以下公式式：=F44+H4-J4，按按【Enterr】键完成成输入，随随即返回计计算结果，然然后将该单单元格的公公式填充该该列的其他他单元格中中。步骤十二：计算期末库库存的成本本金额。在在单元

56、格MM4中输入入以下公式式：=G44+I4-K4，按按【Entter】键键完成输入入，随即返返回计算结结果，然后后将该单元元格的公式式填充该列列的其他单单元格中。步骤十三：按照前面介介绍的方法法为表格添添加边框，步骤十四：计算“期初初库存总成成本”。将单元元格区域“D11:F11”合并为一一个单元格格，输入“期初库存存总成本”，然后在在单元格GG11中输输入以下公公式：=SSUM(GG4:G110), 按【Entter】键键完成输入入，随即返返回计算结结果。步骤十五：计算“期末末库存总成成本”。将单元元格区域“K11:L11”合并为一一个单元格格，输入“期末库存存总成本”，然后在在单元格MM1

57、1中输输入以下公公式:=SSUM（M4:MM10），按按【Entter】键键完成输入入，随即返返回计算结结果。步骤十六：选换【视图图】选项卡卡，然后在在【显示/隐藏】组组合框中撤撤选【网格格线】复选选框。四、库存量量控制步骤一：（原始文件件：光盘素材原始文件件04进销销存管理112.xlls）（最终效果果：光盘素材最终效果果04进销销存管理.xls）打开本实例例的原始文文件，切换换到“库存统计计表”，选中单单元格区域域“L4:LL10”，然后选选择【条件件格式】【突出显显示单元格格规则】【其他规规则】，在在第一个下下拉列表中中选择【单单元格值】，第第二个下拉拉列表中选选择【大于于或等于】，右右

58、侧的文本本框输入“30”。步骤二同样的方法法在创建一一个条件格格式。在组组合框中的的第1个下拉列列表中选择择【单元格格数值】选选项，在第第2个下拉列列表中选择择【小于或或等于】选选项，接着着在其右侧侧的文本框框中输入最最低库存量量“5”。步骤三：单击【格式式】，切换换到【字体体】选项卡卡，在【字字形】列表表框中选择择【加粗】选选项，在【下下划线】下下拉列表中中选择【双双下划线】选选项，然后后在【颜色色】下拉列列表中选择择【金色】选选项。步骤四：切换到【图图案】选项项卡，在【颜颜色】列表表框中选择择【红色】。第 4章 往来账务处处理对往来账务进行管理是企业财务管理的重要内容，同时也是管理企业流动

59、资产的一个重要组成部分。往来账务是由商业信用产生的，随着市场经济的发展，社会竞争的加剧，企业为了扩大市场占有率，会越来越多地运用商业信用进行促销，但是市场上的信用危机又使得企业间的相互拖欠现象越来越严重，从而加重了企业往来账务的管理工作。要点导航4.1 应收账款的统计4.2 应收账款的分析4.1 应收账账款的统计计案例背景应收账款是企业因销售商品或提供劳务而向购买单位或者接收劳务的单位收取的款项，同时也是企业的一项重要的资产项目。Excel知识点：1、使用【记录单】查找记录 2、使用【记录单】删除记录 3、分类汇总 一、“创建建应收账款款表”单制作步骤骤：步骤一：启动Exccel 22007程

60、程序，创建建一个名为为“应收账款款1”的空白工工作簿。将将工作表SSheett1重命名名为“应收账款款”，然后在在“应收账款款”工作表中中输入表格格标题和相相应的列标标题，并进进行相应的的格式设置置，适当的的调整列宽宽。（最终效果果：光盘素材最终效果果05应收账款款1.xlls）步骤二：在表格中输输入企业尚尚未收回的的应收账款款的数据信信息。步骤三：自定义数字字格式。选选中单元格格区域“F3:FF6”，按【Ctrll】+【1】组合键键，弹出【单单元格格式式】对话框框，切换到到【数字】选选项卡，在在【分类】列列表框中选选择【自定定义】选项项，然后在在【类型】文文本框中输输入“0天”。步骤四：单击