新污染物治理项目管理手册

1、泓域/新污染物治理项目管理手册新污染物治理项目管理手册目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113199607 一、 公司概况 PAGEREF _Toc113199607 h 3 HYPERLINK l _Toc113199608 公司合并资产负债表主要数据 PAGEREF _Toc113199608 h 3 HYPERLINK l _Toc113199609 公司合并利润表主要数据 PAGEREF _Toc113199609 h 3 HYPERLINK l _Toc113199610 二、 控制采购 PAGEREF _Toc113199610 h 4 HYPE

2、RLINK l _Toc113199611 三、 项目采购管理概述 PAGEREF _Toc113199611 h 5 HYPERLINK l _Toc113199612 四、 识别干系人 PAGEREF _Toc113199612 h 5 HYPERLINK l _Toc113199613 五、 控制干系人参与 PAGEREF _Toc113199613 h 8 HYPERLINK l _Toc113199614 六、 产业环境分析 PAGEREF _Toc113199614 h 8 HYPERLINK l _Toc113199615 七、 深化末端治理，降低新污染物环境风险 PAGEREF

3、 _Toc113199615 h 8 HYPERLINK l _Toc113199616 八、 必要性分析 PAGEREF _Toc113199616 h 10 HYPERLINK l _Toc113199617 九、 项目经济效益分析 PAGEREF _Toc113199617 h 11 HYPERLINK l _Toc113199618 营业收入、税金及附加和增值税估算表 PAGEREF _Toc113199618 h 11 HYPERLINK l _Toc113199619 综合总成本费用估算表 PAGEREF _Toc113199619 h 12 HYPERLINK l _Toc113

4、199620 利润及利润分配表 PAGEREF _Toc113199620 h 14 HYPERLINK l _Toc113199621 项目投资现金流量表 PAGEREF _Toc113199621 h 16 HYPERLINK l _Toc113199622 借款还本付息计划表 PAGEREF _Toc113199622 h 19 HYPERLINK l _Toc113199623 十、 项目投资分析 PAGEREF _Toc113199623 h 20 HYPERLINK l _Toc113199624 建设投资估算表 PAGEREF _Toc113199624 h 22 HYPERLI

5、NK l _Toc113199625 建设期利息估算表 PAGEREF _Toc113199625 h 22 HYPERLINK l _Toc113199626 流动资金估算表 PAGEREF _Toc113199626 h 24 HYPERLINK l _Toc113199627 总投资及构成一览表 PAGEREF _Toc113199627 h 25 HYPERLINK l _Toc113199628 项目投资计划与资金筹措一览表 PAGEREF _Toc113199628 h 26 HYPERLINK l _Toc113199629 十一、 进度计划方案 PAGEREF _Toc1131

6、99629 h 27 HYPERLINK l _Toc113199630 项目实施进度计划一览表 PAGEREF _Toc113199630 h 27公司概况（一）公司基本信息1、公司名称：xxx有限责任公司2、法定代表人：卢xx3、注册资本：1400万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2011-10-37、营业期限：2011-10-3至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额14572.6911658.1510929.52

7、负债总额4856.583885.263642.43股东权益合计9716.117772.897287.08公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入28419.1222735.3021314.34营业利润4520.993616.793390.74利润总额4053.743242.993040.30净利润3040.302371.432189.02归属于母公司所有者的净利润3040.302371.432189.02控制采购控制采购的目的就是保证卖方的行为和结果符合合同的要求。如果外购的是标准产品，则控制采购主要集中在对交付产品规格的确认和进度实施上。在这种情况下，卖方所执行

8、的合同和其以前的交付合同是类似的，其行为和结果具有很大的可预测性。如果外购的是服务或者定制产品，则控制采购的内容就要复杂、困难得多。卖方的合同执行是一个过程，由于所交付的服务或者定制的产品具有独特性，这就使得合同在执行的过程中存在一定的不确定性。这种不确定性尤其表现在质量和进度上。在这种情况下，一个好的控制采购实践就是加入过程内监控，建立对双方透明的质量保证体系。也就是说，买方的质量保证人员和卖方的质量保证人员共同协作：第，在合同执行初期双方共同制定合同执行的过程规范和度量体系；第二，合同执行期间，卖方的质量保证人员定期收集项目执行的数据，并向买方的质量保证人员进行汇报；第三，如果合同在执行过

9、程中出现偏差，买方项目管理人员和卖方一起督促解决。项目采购管理概述项目管理知识体系中把为了完成项目范围的工作而从执行组织外部获取货物和服务所需的过程称为“采购”。在这个定义里面，采购包含了两种情况：从外部获取已经成形的标准产品和从外部获取针对项目需求的特定服务。前者更像是一般意义上的采购；而后者用外包这个词来描述会更合适。从性质上来说，前者会比较简单，而外包的服务则更像是一个项目的运作。这里的采购同时指这两种可能的情况。项目管理过程中属于采购管理的过程包括：规划采购管理、实施采购、控制采购、结束采购。其中，实施采购汇总了早期PMBOK版本中的3个活动。识别干系人干系人是指那些对项目目标、活动或

10、结果有影响的个人、群体和组织。这种影响可以是直接的，也可以是间接的。例如，项目直接参与各方就是最直接的利益相关者。但是也有很多受到间接影响的相关者。例如，一个建筑施工项目周围的居民。这种影响施加的方式可以是主动性的，也可以是被动性的。但只要有影响，就可能产生反作用力，也会因此传递到项目本身上来，影响项目的决策。例如，一个经常加班的项目团队，其家属成员就属于间接被动影响的干系人。而这种影响如果过度，就可能造成团队成员由于家属要求而离开项目工作的负面作用。识别干系人活动的难点不在于关注直接的、有主动性影响的干系人角色，因为他们很难被忽视。重点在于那些间接的、可能受到被动影响的干系人，因为他们很容易

11、被忽视。但属于这一范畴的干系人范围有可能很难清晰界定，一个建议的基本原则是：识别那些由于受到项目目标、过程或者结果影响，而因此会对项目有效实施反作用影响的个人、群体或者组织。通俗来说就是，如果项目影响了他，他可以有效地反作用于项目，那你需要一开始就把他划归到项目干系人范围内实施管理。识别干系人过程可以借用一些结构化方法来进行干系人分析，也可以组织有经验的专家来做判断。可以遵循以下步骤：步骤一：识别全部潜在项目干系人及其相关信息，如他们所在的组织、角色、利益、需求、专业知识、影响力等。一般来说，干系人，识别可以是一个迭代的过程。先从容易界定的关键干系人开始，如项目发起人、项目经理和客户，通过对已

12、识别的干系人进行访谈，基于此来识别其他干系人，不断扩充干系人名单，直至列出全部潜在干系人。步骤二：以全部潜在干系人名单为基础，分析每个干系人可能的影响或支持，按照某种模型进行相似性分类，以便制定相应的管理策略。步骤三：评估关键干系人对不同情况，可能会出现的反应或者应对，并以此策划如何对他们施加影响来获得他们的支持，或是减轻他们的潜在负面影响。这类分类模型大多采用二维矩阵模型，分别基于2个不同因素的维度进行分类。可以考虑以下几种情况：权力一利益：根据干系人的职权或权力大小，以及对项目结果的关注程度高低进行分类。权力一影响：根据干系人的职权或权力大小，以及对主动参与影响项目的程度高低进行分类。影响

13、一作用：根据干系人主动参与影响项目的程度高低，以及改变项目计划或执行能力的强弱进行分类。在项目进行当中，干系人列表可能会根据项目实际执行的情况而发生变更。例如，某些干系人的重要性可能并不如初期预期的那样高，从而可以降低其应对的优先级。而随着项目的逐步深入，某些干系人则会被新识别出来，而相应的应对策略也需要及时进行调整。控制干系人参与控制干系人参与是全面监督项目干系人之间的关系，根据实际情况调整管理策略和实施计划，持续不断地提升干系人参与的效率和效果。这一活动和管理干系人参与联系紧密。对于持支持立场的干系人，需要维持并不断提升这种关系。但对于持负面立场的干系人，不断改进干系人参与的方式和方法，将

14、其转化为正向或者降低其负面作用都是非常有益的。产业环境分析“十三五”时期，我们必须以全球的视野、战略的眼光，增强战略自信，保持战略定力，用好战略机遇，以更加积极的姿态，攻坚克难、奋发有为，着力在优化结构、增强动力、化解矛盾、补齐短板上取得突破性进展，加快形成发展和竞争新优势，实现更高质量、更有效率、更加公平、更可持续的发展，实现“迈上新台阶、建设新南通”的发展目标。深化末端治理，降低新污染物环境风险加强新污染物多环境介质协同治理。加强有毒有害大气污染物、水污染物环境治理，制定相关污染控制技术规范。排放重点管控新污染物的企事业单位应采取污染控制措施，达到相关污染物排放标准及环境质量目标要求；按照

15、排污许可管理有关要求，依法申领排污许可证或填写排污登记表，并在其中载明执行的污染控制标准要求及采取的污染控制措施。排放重点管控新污染物的企事业单位和其他生产经营者应按照相关法律法规要求，对排放（污）口及其周边环境定期开展环境监测，评估环境风险，排查整治环境安全隐患，依法公开新污染物信息，采取措施防范环境风险。土壤污染重点监管单位应严格控制有毒有害物质排放，建立土壤污染隐患排查制度，防止有毒有害物质渗漏、流失、扬散。生产、加工使用或排放重点管控新污染物清单中所列化学物质的企事业单位应纳入重点排污单位。强化含特定新污染物废物的收集利用处置。严格落实废药品、废农药以及抗生素生产过程中产生的废母液、废

16、反应基和废培养基等废物的收集利用处置要求。研究制定含特定新污染物废物的检测方法、鉴定技术标准和利用处置污染控制技术规范。开展新污染物治理试点工程。在长江、黄河等流域和重点饮用水水源地周边，重点河口、重点海湾、重点海水养殖区，京津冀、长三角、珠三角等区域，聚焦石化、涂料、纺织印染、橡胶、农药、医药等行业，选取一批重点企业和工业园区开展新污染物治理试点工程，形成一批有毒有害化学物质绿色替代、新污染物减排以及污水污泥、废液废渣中新污染物治理示范技术。鼓励有条件的地方制定激励政策，推动企业先行先试，减少新污染物的产生和排放。必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立

17、良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关

18、键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。项目经济效益分析（一）营业收入估算项目正常经营年份预计每年可实现营业收入67000.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入40200.0046900.0056950.0067000.002增值税1311.331592.482014.202435.922.1销项税5226.006097.007403.508710.002.2进项税3914.674504.525389.306274.083税金及附

19、加157.36191.09241.70292.313.1城建税91.79111.47140.99170.513.2教育费附加39.3447.7760.4373.083.3地方教育附加26.2331.8540.2848.72（二）正常经营年份增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=2435.92万元。（三）综合总成本费用估算项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧

20、费、摊销费和利息支出等。项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，项目综合总成本费用56995.94万元，其中：可变成本48580.16万元，固定成本8415.78万元。正常经营年份项目经营成本54839.36万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费27223.9831761.3138567.3145373.302工资及福利费3206.863206.863206.863206.863修理费851.33851.33

21、851.33851.334其他费用5407.875407.875407.875407.874.1其他制造费用440.99440.99440.99440.994.2其他管理费用519.38519.38519.38519.384.3其他营业费用4447.504447.504447.504447.505经营成本36690.0441227.3748033.3754839.366折旧费1458.881458.881458.881458.887摊销费15.3615.3615.3615.368利息支出682.34682.34682.34682.349总成本费用38846.6243383.9550189.95

22、56995.949.1其中：固定成本8415.788415.788415.788415.789.2可变成本30430.8434968.1741774.1748580.16（四）税金及附加项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，项目正常经营年份应纳税金及附加292.31万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=9711.75（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=9

23、711.7525.00%=2427.94（万元）。（六）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额9711.75万元，缴纳企业所得税2427.94万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=9711.75-2427.94=7283.81（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入40200.0046900.0056950.0067000.002税金及附加157.36191.09241.70292.313总成本费用38846.6243383.9550189.9556995.944利润总额1196.023324.966518.3

24、59711.755应纳所得税额1196.023324.966518.359711.756所得税299.00831.241629.592427.947净利润897.022493.724888.767283.818期初未分配利润0.00807.322970.937073.729可供分配的利润897.023301.047859.6914357.5310法定盈余公积金89.70330.10785.971435.7511可供分配的利润807.322970.937073.7212921.7812未分配利润807.322970.937073.7212921.7813息税前利润2177.364838.5488

25、30.2812822.03（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=13.26%。项目投资财务内部收益率13.26%，高于行业基准内部收益率，表明项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=1868.83（万元）。以上计算结果表明，财务净现值1868.83万元（大于0），说明项目具有较强的

26、盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.70年。项目全部投资回收期6.70年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0040200.0046900.0056950.0

27、067000.001.1营业收入0.0040200.0046900.0056950.0067000.002现金流出27012.2241522.9442197.7254119.4957079.822.1建设投资27012.220.002.2流动资金4675.54779.265844.421948.152.3经营成本36690.0441227.3748033.3754839.362.4税金及附加157.36191.09241.70292.313所得税前净现金流量-27012.22-1322.944702.282830.519920.184累计所得税前净现金流量-27012.22-28335.16-

28、23632.88-20802.37-10882.195调整所得税544.341209.632207.573205.516所得税后净现金流量-27012.22-1621.943871.041200.927492.247累计所得税后净现金流量-27012.22-28634.16-24763.12-23562.20-16069.96计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：18.94%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：13.26%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：11063.53万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：1868.83万元；5、项目投资回

29、收期（所得税前）：5.92年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.70年。（七）债务资金偿还计划项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，项目正常经营年份利息备付率（ICR）为18.79。项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建

30、设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，项目正常经营年份偿债备付率（DSCR）为17.39。根据约定的还款方式对项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额13925.2813925.2813925.2813925.281.2当期还本付息341.17682.34682

31、.34682.34682.341.2.1还本1.2.2付息341.17682.34682.34682.34682.341.3期末借款余额13925.2813925.2813925.2813925.2813925.282利息备付率18.793偿债备付率17.39（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入67000.00万元，综合总成本费用56995.94万元，税金及附加292.31万元，净利润7283.81万元，财务内部收益率13.26%，财务净现值1868.83万元，全部投资回收期6.70年。项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，项目从经

32、济效益指标上评价是完全可行的。项目投资分析（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资27012.22万元，包括：工程费

33、用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计23746.05万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为11363.13万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为11640.44万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为742.48万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建

34、设其他费用为2368.57万元。（五）预备费本期项目预备费为897.60万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用11363.1311640.44742.4823746.051.1建筑工程费11363.1311363.131.2设备购置费11640.4411640.441.3安装工程费742.48742.482其他费用2368.572368.572.1土地出让金767.78767.783预备费897.60897.603.1基本预备费434.45434.453.2涨价预备费463.15463.154投资合计27012.22（六）建设期利息按照建设规划，本

35、期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款13925.28万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息341.17万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息341.17341.170.001.1.1期初借款余额13925.281.1.2当期借款13925.2813925.280.001.1.3当期应计利息341.17341.170.001.1.4期末借款余额13925.2813925.281.2其他融资费用1.3小计341.17341.170.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.

36、2其他融资费用2.3小计3合计341.17341.170.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为7792.57万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产31820.9037124.3945079.6153034.841.1应收账款14319.411

37、6705.9820285.8323865.681.2存货11137.3112993.5315777.8618562.191.2.1原辅材料3341.203898.064733.365568.661.2.2燃料动力167.06194.90236.67278.431.2.3在产品5123.175977.037257.828538.611.2.4产成品2505.892923.543550.024176.491.3现金2545.672969.953606.374242.791.4预付账款3818.514454.935409.556364.182流动负债27145.3631669.5938455.934

38、5242.272.1应付账款9772.3311401.0513844.1416287.222.2预收账款17373.0320268.5324611.7928955.053流动资金4675.545454.806623.687792.574流动资金增加4675.54779.261168.891168.895铺底流动资金9546.2711137.3213523.8815910.45（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资35145.96万元，其中：建设投资27012.22万元，占项目总投资的76.86%；建设期利息341.17万元，占项目总投资的0.97%；流动资金7792.57万元，占项目总投资的22.17%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资