财务资源巧编EXCEL票据程序显奇效以及应用

1、【管理精品】财务资源 -巧编EXCE原据程序显奇效以及应用注(DOC 5)巧编EXCEL票据程序显奇效实施票据审计，掌握票据收费类型、确定收 入总额、确定票据是否全部入账、有无重复入账、 有无外购票据、有无未入账票据、有无票据存根 联与记账联金额不符、有无私留票据不交审计组 校验、有无重大违纪违规情况发生等情况，长期 以来，因其牵涉面广、工作量大、任务繁重、方 法落后等因素，成为广阔审计工作者想做而难做 的一块骨头。为了更好地解决这个难点，啃动这个骨头， 南京市大厂区审计局，充分应用 EXCE直观简 便、易学易用、功能强大的特点，为审计工作效 劳，编制出了功能丰常实用的集票据清理、收入汇总、自

2、动较验、问题分析于一体的多功能票据 审核统计实用程序模块，并形成了 EXCEL莫板， 实施对票据的全方位自动操作，收到了非常好的 效果。在专案审计中，该局一次性清理校验审计 专案对象五年中使用的票据 74本tf 3670张， 共查出未入账票据18本计185张，未入账 金额441万元，并将涉案人员和审计结果移送纪检、检察机关作进一步处理，现介绍这一方法供 大家参考。一、设计思想通过对票据存根联与记账联这二个最根本 资料的输入不必一一对应，来到达自动统计 开票总额，分别汇总收入与往来，自动列出已开 票未入账票据的金额和票据号码，查出有无重复 入账的情况，查出有无票据存根作废中的缺页反 映在入账凭证

3、中的情况，查出有无私留票据存根 未交审计组校验而在账簿、凭证中有局部单据反 映却反映不全的情况等，从而以最快的速度，找 出突破口，完成审计任务。:、设计表头项文件标题和制表日期占第1、2行行数ABCDE3票据存根联根本情况及分析45票据号码开票人是否作废存根金额开票时间6合计FGHIJ续票据存根联根本情况及分析录入校验作废号码存根联备注已开未登号码已开未登金额rKLMNOP票据记账联根本情况及分析登账票号登账金额凭证号码存根联 记账联收入往来合计QRST续票据记账联根本情况及分析票据登入凭证次数登入凭证的作废票号码私留票据未交入账票据说明三、具体运用灵活运用EXCEL勺绝对、相对地址，丰富的

4、求和函数、条件函数和数组公式，并加以综合聚 集，以实现票据程序模块的全部功能。 程序将票 据分成二大块：一是票据存根联根本情况及分 析；二是票据记账联根本情况及分析。通过对票据这二块数字的录入，并根据程序 反映的问题，运用EXCE提供的排序功能建议 采用倒排序，生成多种“问题表，以供进一 步核实查询和定性处理。各项内容具体功用和编 制公式说明如下：一票据存根联根本情况及分析1、票据号码A列。指要求被审计单位 在指定时间内全部上交供审计组缴验的票据存 根联。属必输工程。本列支持无序录入，可允许多人录入数字后粘贴或叠加过来，排列次序不 限，但发票号码要与金额相对应。2、开票人B列。指票据存根联的开

5、票 落款人。非必输工程。但建议录入，对有问题票 据可迅速分清责任。3、是否作废C列。以三联齐全为准， 对三联不全的，以开给对方的发票联有无注明 “作废字样为准。本列对作废票据属必输工 程。作废的填“是，不作废的不填。4、存根金额D列。指发票存根联金额， 以元为单位，保存二位小数。属必输工程。5、开票时间E列。指发票存根联开具 的时间。非必输工程。但建议录入，特别是在票 据数量很多或时间跨度较大的情况下，可方便查 找。6、录入校验F歹（J。指对录入人员录错票据、产生票据重号的情 况进行校验的提示。本列由系统自动完成，不需 录入，如重号那么显示“重号字样。公式：=IFCOUNTIFA$7: A$5

6、006, A7=2, 重号， 07、作废号码G列。本列由系统自动完 成，不需录入。公式：=IFC7= 是，A7, 0 为加强视觉效果，建议将本单元格G7字体加 上“删除线格式。8、存根联备注H列。非必输工程。但 对有疑问的票据或系统提示有问题的票据，建议 补录，以便快速定位查找。9、已开未登号码I歹!1。指已开具但未 记入凭证、账簿的发票号码。本列由系统自动生 成，不需录入。公式：=IFC7=是，0, IF ISERRORVLOOKUIA7, K$7: K$5006, 1, FALSE =A7，A7, 010、已开未登金额J歹U。指已开具但未 记入凭证、账簿的发票金额。本列由系统自动生 成，不

7、需录入。公式：=IFI7=0, 0, D7二票据记账联根本情况及分析1、登账票号K列。指已登入凭证或账薄的发票号码。属必输工程。本列支持无序录入， 允许多人录入数字后粘贴或叠加过来，排列次序 不限，但发票号码要与金额相对应。2、登账金额收入L列。审计人员 判别属单位收入性工程的填在此列。本列属必输 工程。3、登账金额往来M列。审计人员 判别票据属单位银行账户之间的非收入性往来 划款的填在此列。属必输入工程。4、登账金额合计N列。是登账金 额收入与登账金额往来之和，本列由系 统自动生成，不必录入。公式：=SUML7: M75、凭证号码O列。指记账凭证号。建议格式：年/月/凭证号，年份最好填四位数

8、，以 方便排序。强烈建议输入，以方便排序、查找。6、存根联记账联P列。即发票的存 根联金额大于记账联金额的差额，由系统自动生 成，不需录入。公式：=IFISERRORVLOOKUPK7, A$7: A$5006, 1, FALSE =K7，0, VLOOKUPK7, A$7: D$5006, 4, FALSE -N77、票据登入凭证次数Q列。指票据有 无重复登入凭证的现象。如被审计单位借口票据 遗失而用复印件记账造成与原件记账重复等，程 序可自动反映出4次以上的重复登账。本列由系 统自动生成，不需录入。公式：=IFK7=0, 0, IFCOUNTIFK$7: K$5006, K7=1, 0,

9、IF COUNTIFK$7: K$5006, K7=2, “登了 2 次， IFCOUNTIFK$7: K$5006, K7=3, “登了 3 次，IFCOUNTIFK$7: K$5006, K7=4, “登 了 4 次，“4 次以上8、登入凭证的作废票号码R列指票据存根联上注有“作废字样，但三联 不全，审计人员根据发票内容，对此已做了作废 录入处理，但被审计单位却将其中的一联作了收 入凭证入账。本列由系统自动生成，不需录入。 公式：=IFK7=Q 0, IFISERRORVLOOKUP K7, G$7: G$500g 1, FALSE =K7，0, K79、私留票据未交S歹U指被审计单位管理

10、票据的人员，未在审计规 定的时间内交出全部票据供审计组校验， 而却在 被审计单位的记账凭证和账簿上有局部票据已 反映入账，但却反映不全的那局部漏交票据情 况。此类票据疑点最多、问题可能较大。本列也 由系统自动生成，不需录入。公式：=IFK7=0, 0, IFISERRORVLOOKUPK7, A$7: A$5006, 1, FALSE =K7，私留票据未交，010、入账票据说明T列。非必输工程。 但对有疑问的入账票据联或系统提示有问题的 票据，建议补录说明内容，以快速查找问题。四、特点1、适用性广。以广阔审计人员普遍采用的 EXCE陵格方式出现，易学易用。但录入时的工 作量较大。2、录入简便。

11、只需录入票据存根联号码和 金额与票据记账联号码和金额即可，可将任务分 配给参加审计的所有人员同时录入， 以便节约时 间，提高效率。如先录入票据存根联号码和金额， 那么在录入票据记账联号码后，系统会在同一行次的存根联记账联栏自动提供给记账金额，相互较对，及时纠错，十分便捷。3、自动校验。系统提供相同票号的票据存 根联与记账联自动校销功能，自动反映已开未登 票据号码和金额，自动反映发票存根联金额与记 账联金额不符及差额情况，自动反映重复登账情 况和私留票据未交情况及作废票据入账等情况。4、自动统计。系统提供收入和往来款项自 动汇总功能，可迅速摸清被审计单位全部家底。5、自动显示有问题内容。以 EX

12、CE康格的 直观方式，迅速显示出被审计单位在票据管理方 面的许多问题，以便审计组在较短期间内做出判 断，查清事实。五、编制程序时考前须知1、本文各公式，除中文文字外，一律以西 文半角方式录入，公式中不允许有空格。2、本程序15行为表头内容。第6行为总 合计，第6行各单元格公式如下：D6=SUM D7: D5006； J6=SUMJ7: J5006； L6=SUML7:L5006； M6=SUMM7 M5006 ; N6=SUM： N7: N5006； P6=SUMP7: P5006。自第 7 行起 为审计录入内容，本文只介绍了第7行公式，第 7行以下，以第7行为基数，用EXCEL勺单元格 填充

13、柄填充即可，并以100本票据量为例，程序 控制从第7行起至5006行止。超出数量需重新 修改公式，否那么统计有误。3、建议用EXCE由身提供的工作表工具， 关闭“0数字显示，以获得良好的界面效果和 输出效果；建议将审计数据按列设置成不同的颜 色，便于区分和查看；为防止显示超宽，建议将 各单元格内容设为“缩小字体填充。4、建议将程序另存为EXCEL勺模板类型文 件文件后缀名为.xlt ，以方便审计人员重 复调用，彼此共享，方便存取。六、使用程序时考前须知1、本程序为开放式系统，建议在使用时对 工作表的公式，用EXCEL!身提供的工作表保护 功能进行公式保护，以防在录入时误删，使审计 数据在运行时出错；但在审计录入完毕后，进行排序、筛选前，如工作表处于保护状态，那么应 先解除保护，再进行排序、筛选。2、在先录入存根联