MIS系统目标功能模式

1、MIS系统目标功能模式数据仓库架构数据仓库以及建立在数据仓库基础之上的OLAP和数据挖掘应用是满足现代商业银行管理信息系统很好的技术解决方案。所以，在我们逐一讨论银行管理信息系统和分析型客户关系管理系统之前，首先让我们了解一下数据仓库的一般架构，如下图所示：图 SEQ 图 * AARABBIC 1数据仓仓库一般般架构源源系统数据源指指存储从从OLTTP（联联机事务务处理）系统来来的事务务数据的的数据存存储库。数据源源可能包包括综合合业务系系统、信信贷管理理系统、网银系系统、龙龙卡交换换中心、个人信信贷信息息系统等等作业系系统以及及外部数数据源。这些数据据源必然然包含不不同的语语义定义义和格式式

2、。在某某些情况况下，在在不同的的系统之之间会出出现冗余余的数据据，这些些信息的的共享和和协调并并没有被被合理的的配置。正是因因为这个个原因，某一个可可以为银银行各个个部门以以及其它它信息用用户提供供一致的的、无冗冗余的、可靠的的集中化化的信息息基础架架构将给给某银行带带来增值值利益。数据源代代表了运运营和事事务处理理（OLLTP）业务应应用所搜搜集和存存储的数数据。数数据仓库库一般从从一个单单一的数数据源开开始，或或者从能能满足初初始报表表和分析析需求的的最少的的数据源源开始，然后在在数据仓仓库的整整个生命命周期内内扩展到到一个互互动式的的情况以以包含更更多的数数据源和和外部系系统（如如有必要

3、要）。ETL抽取抽取是指指识别最最佳的数数据源，并从中中获得所所需的数数据。它它是将数数据导入入数据仓仓库的第第一步。抽取意意味着读读取并理理解源数数据，并并复制数数据仓库库所需要要的部分分。它由由以下选选择、全全抽取、Dellta抽抽取等功功能组成成。转换转换包含含很多不不同的技技术和步步骤；它它泛指使使数据仓仓库信息息适合于于终端使使用的过过程。这这一过程程包括那那些将源源数据格格式变为为目标数数据库格格式的模模块。转转换是选选择、变变更或操操作数据据的过程程。一般般而言，转换包包括映射射、清洗洗、汇总总、重排排和排序序等步骤骤。转换换过程中中使用的的业务规规则必须须在元数数据中加加以捕捉

4、捉和保存存以确保保对数据据有一个个恰当和和一致的的理解。加载加载是指指将转换换好的数数据放入入数据仓仓库中的的过程。通过批批加载工工具处理理大批量量和预排排序数据据，可以以优化数数据加载载的性能能。ETL元元数据ETL元元数据提提供了管管理用于于源系统统到ODDS，ETLL的映射射和转换换规则的的工具。元数据据能够帮帮助用户户理解数数据含意意，数据据是如何何到达用用户的，之间发发生了什什么事情情。业务务用户需需要理解解他们访访问的数数据。EETL部部分的元元数据大大致会包包含下列列内容：数据源和和ODSS数据之之间的映映射关系系ETL过过程描述述参数（包括抽抽取、清清洗、衍衍生、汇汇总、变变形

5、的逻逻辑）数据加载载计划数据加载载纪录（如日志志、时间间标签等等）操作数据据存储（ODSS）ODS是是一个集集成和集集中化的的数据存存储，它它由多个个主题的的企业级级数据组组成，包包括低层层的、细细粒度的的、为报报表目的的而长期期保存的的数据。ODSS必须以以关系型型数据库库来存储储和管理理数据，最佳的的结构通通常是按按照与业业务远景景和战略略一致的的主题而而划分的的第三范范式。ODS元元数据ODS所所需的元元数据主主要是银银行范围围的实体体关系模模型或逻逻辑数据据模型（LDMM）。ETTL元数数据将元元数据域域映射到到数据仓仓库数据据域（属属性），在ETTL过程程中提供供转换、清洗、确认和和

6、整合的的规则，作为业业务需求求的解决决。多维数据据存储（数据集集市）数据集市市代表用用多维模模型存储储的数据据，这些些数据为为不同的的应用服服务器和和IT用户户提供汇汇总数据据。数据据集市是是针对某某一特定定主题、部门或或用户类类别的一一组数据据集合。这些数数据经过过优化以以达到快快速访问问和分析析报告的的目的；因此，数据结结构是高高度汇总总并具有有索引的的。一般般来说，数据集集市所包包含的历历史数据据要比OODS少少得多。这一层的的重点是是要以能能方便、及时访访问的方方式组织织企业数数据。在在数据集集市中，数据按按星型模模式和雪雪花模式式组织，这比第第三范式式更容易易操控。工具供供应商都都会

7、要求求或者推推荐数据据使用星星型模式式。一般般而言，他们的的工具生生成好的的SQLL语句的的功能比比较有限限。所以以结构越越简单会会带来越越大的优优势。同同样，图图表工具具也要求求快速的的响应。星型模模式在这这一点要要比范式式设计优优越。数据集市市可以是是物理或或逻辑的的。物理理的数据据集市保保存在数数据库中中，逻辑辑的数据据集市则则可以是是ODSS的一系系列视图图。如果果是逻辑辑数据集集市，它它将使用用与ODDS相同同的软硬硬件平台台。物理理数据集集市可以以是关系系型数据据库或多多维数据据库（MMDDBB）。一一般来说说物理的的数据集集市适用用于复杂杂的业务务逻辑和和大量的的数据。OLAPP

8、OLAPP（联机机分析处处理）以以多维数数据分析析著名。在数据据仓库中中查询和和分析信信息方面面提供先先进的能能力。可可以从多多角度、多方位位地考察察客户的的信息，如按产产品维度度、地区区纬度、时间维维度等。OLAPP一般可可以划分分为3种种类型：关系型OOLAPP（ROLLAP）：使用用一个关关系型的的或者扩扩展关系系型的数数据库管管理系统统（DBBMS）来存储储和管理理仓库数数据。RROLAAP服务务器负责责对每一一个DBBMS后后台的优优化，汇汇总浏览览逻辑的的实施，以及其其他的工工具和服服务。RROLAAP一般般比MOOLAPP具有更更好的可可扩展性性。多维OLLAP（MOLLAP）：

9、通过过基于阵阵列的多多维存储储引擎，多维OOLAPP能支持持多维数数据访问问。它们们直接将将多维视视图映射射到数据据立方体体阵列结结构。使使用数据据立方体体的优势势在于它它能对预预先计算算好的汇汇总数据据进行快快速索引引。混合OLLAP（HOLLAP）：HOOLAPP方法结结合了RROLAAP和MOLLAP技技术，汲汲取了RROLAAP的可可扩展优优势和MMOLAAP的快快速计算算优势。举例来来说，一一个HOOLAPP服务器器允许大大量的底底层数据据储存于于关系数数据库中中，同时时将汇总总数据储储存在另另外的MMOLAAP存储储库中。在以下的的分析型型客户关关系管理理和管理理信息系系统中会会给

10、出OOLAPP的应用用示例。数据挖掘掘数据挖掘掘是按照照企业既既定的业业务目标标，对大大量的企企业数据据进行探探索、揭揭示隐藏藏其中的的规律性性并进一一步将之之模型化化的先进进、有效效的方法法。如通通过对客客户各种种数据深深入分析析，了解解客户的的行为，建立模模型，并并对客户户未来的的行为进进行预测测。下表为一一般的数数据挖掘掘方法分分类和功功能说明明。本文文不就具具体算法法展开详详细讨论论，但会会在以下下的分析析型客户户关系管管理和管管理信息息系统中中会给出出数据挖挖掘的应应用示例例：预测模型型分类决策树，神经网网络，差差异分析析，Loogissticc回归， Prrobiit 回回归数值预

11、测测线性回归归，非线线性回归归，径向向基函数数分割聚类分析析K均值，Demmogrraphhic，神经网网络链接分析析关联发现现统计，集集合论序列关联联发现统计，集集合论相似时间间序列发发现统计，集集合论预测时间序列列预测诸如ARRIMAA, BBox-Jennkinns, 神经网网络等的的统计时时间序列列模型表 SEQ 表 * AARABBIC 1数据挖挖掘分类类和功能能表现层表现层主主要以图图形方式式以及灵灵活的、可配置置的报表表工具向向用户展展现最终终的结果果。图形形化方式式应该就就不同的的应用支支持包括括2-DD图、树树状显示示、散点点图、线线图、饼饼图等多多种图形形展示方方式；可可配

12、置的的报表工工具应该该提供可可配置的的报表模模版以及及自定义义报表的的能力。管理信息息系统体体系结构构管理信息息系统数数据仓库库体系架架构这里的管管理信息息系统主主要指的的是分析析型客户户关系管管理系统统、管理理会计系系统、信信贷风险险管理系系统、资资产负债债管理信信息系统统。管理信息息系统是是为不同同的管理理主题服服务的，它是对对集中的的业务数数据和其其他银行行内/外外数据的的综合分分析、处处理和应应用。由由于总、分行之之间的管管理职能能有所不不同，总总分行管管理信息息系统对对数据的的要求也也随着不不同的管管理需求求有所不不同。此外，由由于越来来越多管管理决策策需要详详尽的、多维的的支持信信

13、息；同同时也要要求管理理信息系系统能具具备一定定的分析析预测和和知识发发现能力力。这就就要求管管理信息息系统建建立在数数据仓库库技术的的基础之之上。有四种方方案组织织建行的的管理信信息系统统数据仓仓库：将将数据完完全集中中在总行行或在部部分一级级分行集集中数据据是一个个方面；针对每每一个单单独的管管理主题题构建一一个数据据仓库与与建立统统一的数数据仓库库是另一一方面。以下分分别描述述这四种种数据仓仓库某方法的的优劣：第一种方方法：总总行建立立一个集集中的、面向多多个管理理主题的的数据仓仓库该方法将将所有的的管理信信息系统统所需的的所有细细粒度数数据以及及汇总数数据都集集中存储储在总行行的一个个

14、数据仓仓库之中中，该数数据仓库库将面向向所有的的管理主主题包括括分析型型客户关关系管理理、管理理会计、资产负负债管理理和信贷贷风险管管理。分分行以客客户端方方式获得得所需的的分析后后的信息息。该方方法的优优势在于于能提供供一个全全行集中中的数据据存储、保证全全行数据据的一致致性。该该方法的的劣势在在于该方方法的构构建成本本太高，它将从从总行、数据中中心以及及分行抽抽取数据据，抽取取的难度度相对较较大，此此外，构构建全行行集中的的数据仓仓库对容容量的要要求也相相当高（举例来来说，假假设1000,0000,0000个人账账户平均均每年交交易200次，每每次交易易需要110000字节的的存储空空间来

15、记记录交易易的相关关内容，为了分分析型的的客户关关系管理理，每个个账户的的交易记记录至少少要保持持两年。那么，仅这一一项数据据存储对对数据仓仓库容量量的要求求就达到到4TBB）。此此外集中中海量的的数据对对数据管管理、模模型建立立都提出出了很高高的要求求，而要要在浩瀚瀚的数据据海洋中中发现知知识的难难度也相相应加大大。第一一种方法法示意图图如下：第二种方方法：总总行建立立多个集集中的、面向不不同管理理主题的的数据仓仓库。该方法将将管理信信息系统统所需的的所有细细粒度数数据以及及汇总数数据按不不同的管管理应用用分类，集中存存储在总总行的多多个数据据仓库之之中。分分行以客客户端方方式获得得所需的的

16、分析后后的信息息。该方方法相比比于前一一种方法法的优点点在于数数据集中中的程度度相对降降低，按按不同的的管理主主题分类类也使得得数据管管理和模模型建立立具有针针对性。该方法法的劣势势在于，部分管管理主题题比如管管理会计计、分析析型客户户关系管管理仍然然对数据据仓库的的容量和和性能提提出了很很高的要要求；其其次，由由于不同同的管理理主题之之间有交交叉重叠叠的应用用（如多多维收入入成本分分析既涉涉及管理理会计的的成本分分摊也涉涉及分析析型客户户关系管管理的客客户盈利利分析和和客户区区分等、财务分分析既涉涉及管理理会计的的财务指指标计算算也涉及及资产负负债管理理得利润润分析等等），建建立多个个面向不

17、不同管理理主题的的数据仓仓库一方方面难以以保证信信息的单单一视图图，另一一方面也也有可能能造成相相同数据据的重复复抽取和和重复存存储。第第二种方方法的示示意图如如下：第三种方方法：分分行建立立一个集集中的、面向多多个管理理主题的的数据仓仓库，总总行建立立一个面面向多个个管理主主题的数数据仓库库该方法将将管理信信息系统统所需的的细粒度度数据集集中存储储于分行行、总行行集中存存储各分分行的汇汇总数据据，不存存储交易易级别和和账户级级别的最最细粒度度数据。同时分分行和总总行的数数据仓库库都是满满足多个个管理主主题的。该方法法的优点点在于对对数据仓仓库容量量的要求求进一步步降低；同时，由于各各分行只只

18、有一个个数据仓仓库并且且总行的的数据仓仓库与分分行数据据仓库存存储的数数据对象象不同，因此各各数据仓仓库数据据的一致致性易于于保证；此外，在清晰晰定义了了总分行行之间的的管理应应用分布布之后，数据也也相对易易于管理理。但该该方法也也有不足足之处：首先各各分行条条件不一一，需要要分步试试点实施施；其次次，也是是相当重重要的一一点是，这样的的应用架架构无法法满足信信贷集中中管理的的需求，需要另另建专门门为信贷贷管理服服务的数数据仓库库。第三三种方法法的示意意图如下下：第四种方方法：分分行建立立多个面面向不同同管理主主题的数数据仓库库，总行行建立多多个面向向不同管管理主题题的数据据仓库该方法是是四种

19、方方法里对对数据仓仓库容量量要求最最小的，但该方方法的缺缺点同样样显著：首先，该方法法所造成成的体系系结构过过于复杂杂、接口口程序过过多、规规划、开开发难度度大；同同样，数数据的一一致性也也很难得得到保证证；此外外，如果果今后要要向总行行集中的的方式过过渡，也也将面临临推倒重重来的局局面。第第四种方方法的示示意图如如下：综上，建建议建行行采用第第三种方方式来建建立管理理信息系系统的体体系结构构，在有有条件的的分行、针对某某些管理理主题先先行试点点建立数数据仓库库。在采采取第三三种方式式的同时时，需要要注意以以下几点点：由于信贷贷风险管管理宜全全行集中中，信贷贷的评级级系统需需要信贷贷相关的的详

20、细数数据。建建议建行行在总行行建立信信贷业务务专门的的数据仓仓库，提提供集中中性及具具历史性性的风险险因素数数据。各分行建建立管理理信息系系统数据据仓库应应保证逻逻辑数据据模型的的一致性性以及一一致的数数据管理理规范，总行因因对此有有所规划划和管理理。这样样不仅利利于总行行数据仓仓库的接接口程序序开发，也利于于向将来来可能的的总行集集中模式式过渡。总分行的的数据仓仓库某都要保保证可扩扩展性和和灵活性性。可扩扩展性是是指可扩扩展性是是在不显显著增加加系统响响应时间间和软硬硬件花费费的情况况下，在在用户数数量、数数据量或或处理能能力方面面增加系系统负载载的能力力；灵活活性是指指分行和和总行的的数据

21、仓仓库能够够灵活的的适应新新增的应应用需求求，比如如总行为为满足某某一应用用需求需需要细粒粒度的数数据，应应该可以以便捷的的从分行行的数据据仓库中中抓取获获得。管理信息息系统演演进策略略银行管理理信息系系统的某某需要有有计划、分步骤骤地实施施，逐渐渐扩展应应用的范范围。同同时，管管理信息息系统的的应用应应该搭建建在可扩扩展的数数据平台台上，这这样管理理信息系系统本身身也能在在技术水水平、数数据基础础逐渐完完善的情情况下不不断的扩扩展和更更新。分析型客客户关系系管理系系统、管管理会计计系统、资产负负债管理理信息系系统和信信贷风险险管理信信息系统统是银行行管理信信息系统统的核心心组成部部分，这这些

22、系统统将支持持银行的的运营效效益、风风险控制制、管理理决策、绩效考考核等银银行核心心管理主主题。但但这些管管理信息息系统并并不是互互相独立立的个体体，相互互之间都都存在互互动的关关系。某某银行在在考虑管管理信息息系统的的规划的的时候，必须注注意到这这一点。下图大大致说明明了这四四个系统统相互之之间的信信息支持持：由上图可可见，目目标模式式的这些些管理信信息系统统是互相相支持的的。每个个系统的的部分应应用功能能都有可可能成为为其它系系统应用用功能的的基础。正是基基于这样样的原因因，在考考虑某这些管管理信息息系统的的规划时时，我们们必须强强调系统统设计的的模块化化和可扩扩展性。这样，当某个个系统的

23、的某项应应用功能能开发出出来后，另一个个系统的的依赖于于这一应应用功能能的管理理应用模模块可以以被迅速速的被开开发出来来，并平平稳的移移入系统统。具体在规规划某这些管管理信息息系统的的时候，可以优优先考虑虑那些相相对独立立的管理理应用模模块。例例如分析析型客户户关系管管理系统统的客户户行为分分析、客客户需求求分析、市场趋趋势分析析、交叉叉销售分分析等；资产负负债管理理信息系系统的内内部资金金转移定定价、市市场风险险分析、财务分分析等；信贷风风险管理理会计系系统的内内部评级级模型、限额设设置等；管理会会计系统统的全面面预算、基于作作业成本本法的营营运成本本分摊等等。特别需要要强调的的是，无无论管

24、理理信息系系统的某某采取怎怎样的先先后顺序序，数据据仓库的的某以及全全面的数数据、信信息收集集都会是是目标模模式管理理信息系系统的基基础。分析型客客户关系系管理应应用架构构由于操作作型客户户关系管管理的数数据库要要满足日日常交易易的访问问，并且且储存的的信息并并不能满满足分析析型客户户关系管管理的所所有需求求。根据据上述管管理信息息系统数数据仓库库体系架架构的讨讨论以及及公司客客户的操操作型客客户关系系管理计计划某在总行行。建议议建行在在总行集集中满足足分析型型客户管管理需求求的公司司客户详详细信息息和个人人客户的的汇总信信息；各各一级分分行集中中满足分分析型客客户管理理需求的的个人客客户的详

25、详细信息息。详细细信息包包括：详细信息息包括：客户基本本信息（Proofille）帐户信息息（包括括帐户基基本信息息和交易易记录等等）财务信息息（主要要是公司司客户的的财务信信息）关联信息息（包括括确认的的和识别别的关联联账户和和关联客客户信息息等）渠道使用用信息（包括使使用频率率、轨迹迹记录等等）客户接触触记录（包括市市场推广广、促销销记录、客户投投诉等）成本核算算信息（包括产产品成本本、渠道道成本、营销成成本等）市场信息息（金融融政策、同业信信息等）汇总信息息为以上上这些信信息不同同程度的的汇总，汇总的的程度视视具体应应用的不不同而不不同。例例如，汇汇总信息息可以是是某分行行25-30岁岁

26、客户的的利润贡贡献度，也可以以是华东东地区225-330岁客客户的利利润贡献献度；可可以是某某分行月月收入440000元以上上客户的的渠道使使用偏好好，也可可以是全全行月收收入40000元元以上客客户的渠渠道使用用偏好。这完全全取决于于总行要要做怎样样的分析析和挖掘掘。对于诸如如个人VVIP客客户的管管理，可可以考虑虑在总行行集中存存储详细细信息。具体实实现方式式可以是是由总行行按照一一定的规规则直接接从源系系统中抓抓取；也也可以是是分行筛筛选出来来向总行行传递，这样总总行和分分行都能能进行个个性化的的服务。分析型客客户关系系管理的的数据集集中和应应用分布布都会存存在于总总行和一一级分行行两个

27、层层面。但但数据集集中的程程度和粒粒度以及及总行和和一级分分行需要要的客户户管理分分析应用用都各不不相同。下面首首先分析析不同要要求的客客户管理理应用分分析在某某银行的的分布：图 SEQ 图 * AARABBIC 2分析型型客户关关系管理理应用架架构分析型客客户关系系管理的的应用划划分是按按照当前前某银行目目前的经经营体制制决定的的，分行行和总行行行使不不同的职职能。分分行主要要负责与与营销密密切相关关的具体体的客户户分析；而总行行的分析析型客户户关系管管理提供供的则是是对全行行的经营营策略有有决策支支持作用用的信息息。下面就逐逐一描述述这些应应用所对对应的功功能说明明、可能能的分析析方法、需

28、要的的数据大大类以及及这些数数据大类类将从哪哪些系统统中获得得。需要要说明的的是，这这些数据据可能目目前无法法从现有有系统中中获得，对具体体的数据据需求将将在分析析型客户户管理信信息系统统的实施施过程中中分析。分行层面面的客户户区分在分行层层面进行行的客户户区分主主要指按按照客户户的贡献献度、客客户的潜潜在价值值、以及及不同客客户群体体使用渠渠道的偏偏好、产产品的偏偏好进行行客户分分类。分分类的维维度可以以按年龄龄、地区区、教育育程度、收入等等各种资资料（pproffilee）的属属性来进进行。客客户区分分将指导导分行制制定营销销战略、客户对对待方式式，引导导优质客客户使用用他们乐乐意使用用的

29、渠道道和产品品。进行客户户区分可可能使用用的分析析方法包包括：OOLAPP、K均均值聚类类、关联联分析、Demmogrraphhic聚聚类等。（这里里不对这这些数据据挖掘的的数学模模型进行行详细说说明，仅仅供参考考，下同同）。进行客户户区分所所需要的的数据包包括：客客户基本本信息、帐户信信息、渠渠道使用用信息、成本核核算信息息等。主要的数数据源包包括：核核心业务务系统等等业务处处理系统统、大前前置、会会计核算算系统等等。分行层面面的多维维利润分分析在分行层层面进行行的多维维利润分分析是按按照客户户维、产产品维、渠道维维对分行行的整体体经营利利润进行行分析。这将帮帮助掌握握分行客客户的贡贡献度和

30、和渠道贡贡献度，也为分分行客户户区分、客户对对待策略略、经营营策略提提供支持持信息。进行多维维利润分分析可能能使用的的分析方方法包括括：OLLAP。多维利润润分析所所需要的的数据包包括：客客户基本本信息、帐户信信息、渠渠道使用用信息、成本核核算信息息等。主要的数数据源包包括：核核心业务务系统等等业务处处理系统统、大前前置（各各类前置置系统）、会计计核算系系统等。分行层面面的客户户需求分分析在分行层层面进行行的客户户需求分分析主要要是指根根据客户户的产品品使用情情况、市市场的信信息、同同业信息息研究分分行客户户的需求求。客户户需求分分析同样样可以按按年龄、地区、教育程程度、收收入等各各种资料料（

31、prrofiile）的属性性来进行行。客户户需求分分析将指指导分行行的地区区特色的的产品开开发策略略和营销销策略。进行客户户需求分分析可能能使用的的分析方方法包括括：树型型归纳、神经网网络、回回归模型型等。客户需求求分析需需要的数数据包括括：客户户基本信信息、帐帐户信息息、渠道道使用信信息、客客户接触触记录、市场信信息等。主要的数数据源包包括：核核心业务务系统等等业务处处理系统统、大前前置、市市场信息息收集系系统（目目前没有有）、客客户接触触记录（包括网网银系统统、呼叫叫中心、手机银银行、市市场推广广等）。分行层面面的客户户行为分分析客户行为为分析是是指根据据客户的的交易行行为、与与银行接接触

32、的记记录分析析并发现现单个客客户或具具有某一一共同特特征的客客户群的的行为模模式以及及与之相相关的因因素。一一旦找到到了客户户行为模模式以及及与之相相关的因因素，银银行就可可以采取取相应的的对待策策略，提提高运作作效率；或者根根据客户户的行为为掌握客客户的需需求。分分行层面面的客户户行为分分析与分分行层面面的客户户区分也也是紧密密结合在在一起的的，客户户行为分分析为客客户区分分提供依依据。客户行为为分析可可能使用用的分析析方法包包括：时时间序列列分析、关联分分析等。客户行为为分析需需要的数数据包括括：客户户基本信信息、帐帐户信息息、渠道道使用信信息、客客户接触触记录等等。主要的数数据源包包括：

33、核核心业务务系统等等业务处处理系统统、大前前置、客客户接触触记录（包括网网银系统统、呼叫叫中心、手机银银行、市市场推广广等）。分行层面面的交叉叉销售分分析交叉销售售分析指指的是银银行根据据客户历历史交易易行为、关联账账户等信信息，分分析并发发现银行行提供金金融服务务产品之之间可能能存在的的关联。交叉销销售分析析可以指指导分行行的营销销策略，提高业业务增长长和银行行收入。交叉销售售分析可可能使用用的分析析方法包包括：关关联分析析、回归归模型等等。交叉销售售分析所所需要的的数据包包括：客客户基本本信息、帐户信信息、渠渠道使用用信息、客户接接触记录录等。主要的数数据源包包括：核核心业务务系统等等业务

34、处处理系统统、大前前置、客客户接触触记录（包括网网银系统统、呼叫叫中心、手机银银行、市市场推广广等）。分行层面面的客户户满意度度分析客户满意意度分析析指的是是银行根根据内部部运营数数据（包包括：服服务质量量、市场场份额、利润率率及成长长率等），客户户反馈（包括客客户对银银行的评评价、热热线服务务请求以以及客户户调研数数据等）和其他他外部来来源的数数据评价价客户对对银行提提供金融融服务的的满意度度。客户满意意度分析析可能用用到的分分析方法法包括：OLAAP等。客户满意意度分析析所需要要的数据据包括：各项汇汇总的经经营指标标、客户户接触记记录信息息等。主要的数数据源包包括：核核心业务务系统等等业务

35、处处理系统统、客户户接触记记录等。总行层面面的客户户区分在总行层层面进行行的客户户区分主主要指按按照客户户的贡献献度、客客户的潜潜在价值值、以及及不同客客户群体体使用渠渠道的偏偏好、产产品的偏偏好进行行客户分分类。分分类的维维度可以以按年龄龄、地区区、教育育程度、收入等等各种资资料（pproffilee）的属属性来进进行。客客户区分分将指导导总行制制定营销销战略、市场定定位、重重点客户户发展方方向，引引导优质质客户使使用他们们乐意使使用的渠渠道和产产品。进行客户户区分可可能使用用的分析析方法包包括：OOLAPP、K均均值聚类类、关联联分析、Demmogrraphhic聚聚类等。客户区分分需要的

36、的数据包包括：汇汇总的客客户资料料（prrofiile）、不同同程度汇汇总的客客户盈利利分析、汇总的的客户使使用渠道道的信息息、汇总总的客户户使用的的产品的的信息等等。主要的数数据源为为各分行行的为分分析型客客户关系系管理服服务的数数据仓库库。总行层面面的客户户需求分分析在总行层层面进行行的客户户需求分分析主要要是指根根据客户户的产品品使用情情况、市市场的信信息、同同业信息息研究建建行客户户的整体体需求。客户需需求分析析同样可可以按年年龄、地地区、教教育程度度、收入入等各种种资料（proofille）的的属性来来进行。客户需需求分析析将指导导某银行的的产品开开发策略略和营销销策略。进行客户户需

37、求分分析可能能使用的的分析方方法包括括：树型型归纳、神经网网络、回回归模型型等。客户需求求分析需需要的数数据包括括：不同同程度汇汇总的客客户产品品使用信信息、市市场信息息摘要、重大事事件信息息等。主要的数数据源为为各分行行的管理理信息系系统数据据仓库以以及外部部市场信信息的搜搜集。总行层面面的多维维利润分分析在总行层层面进行行的多维维利润分分析是按按照客户户维、产产品维、渠道维维对全行行的整体体经营利利润进行行分析。这将帮帮助掌握握某银行产产品贡献献度、客客户贡献献度和渠渠道贡献献度，也也为客户户区分以以及经营营策略提提供支持持信息。进行多维维利润分分析可能能使用的的分析方方法包括括：OLLA

38、P。多维利润润分析所所需要的的数据包包括：不不同程度度汇总的的多维利利润信息息。主要的数数据源为为各分行行管理信信息系统统数据仓仓库。总行层面面的市场场趋势分分析总行层面面的市场场趋势分分析指的的是根据据历史情情况以及及外部经经济环境境对市场场的一个个预测。包括客客户投资资偏好预预测、产产品盈利利预测、客户增增长预测测等；同同时市场场趋势分分析也将将试图找找出与上上述预测测紧密相相关的市市场因素素（比如如利率水水平、AA/B/H股指指数水平平、GDDP等）。进行市场场趋势分分析可能能使用的的分析方方法包括括：时间间序列分分析、关关联发现现等。市场趋势势分析所所需要的的数据包包括：重重大市场场信

39、息、市场上上的主要要经济指指标、历历史的汇汇总多维维收入、成本分分析、历历史的汇汇总主要要经营指指标（比比如存贷贷款、客客户数等等）。主要的数数据源为为各分行行管理信信息系统统数据仓仓库、总总行的为为分析型型客户关关系管理理服务的的数据仓仓库（在在建立时时会导入入历史的的汇总主主要经营营指标）、外部部市场信信息收集集系统（目前没没有）。总行层面面的重大大事件分分析重大事件件分析是是预测重重大事件件发生时时，可能能带来的的对建行行业务、经营的的正负两两方面的的影响。如利率率变化、增收手手续费、QFIII、国国有股减减持、混混业经营营政策的的放开等等。重大大事件分分析可以以帮助建建行发现现国家政政

40、策、市市场环境境发生变变化时新新的目标标客户群群体、可可能流失失的客户户群体、客户的的储贷能能力的变变化等。进行重大大事件分分析可能能使用的的分析方方法包括括：时间间序列分分析、回回归方法法等。重大事件件分析所所需要的的数据包包括：历历史上重重大事件件发生时时相关经经营指标标的变化化、外部部市场信信息、国国家/内内部政策策信息等等。主要的数数据源为为历史的的主要经经营指标标、外部部市场信信息收集集系统（目前没没有）。总行层面面的客户户行为分分析总行层面面的客户户行为分分析是指指分析并并发现具具有某一一共同特特征的客客户群的的行为模模式以及及与之相相关的因因素。一一旦找到到了客户户行为模模式以及

41、及与之相相关的因因素，银银行就可可以采取取相应的的对待策策略，提提高运作作效率；或者根根据客户户的行为为掌握客客户的需需求。总总行层面面的客户户行为分分析与总总行层面面的客户户区分也也是紧密密结合在在一起的的，客户户行为分分析为客客户区分分提供依依据。客户行为为分析可可能使用用的分析析方法包包括：时时间序列列分析、关联分分析等。客户行为为分析需需要的数数据包括括：不同同程度汇汇总的客客户行为为信息、不同程程度汇总总的多维维盈利分分析和渠渠道使用用信息。主要的数数据源为为各分行行管理信信息系统统数据仓仓库。管理会计计系统应应用架构构管理会计计系统作作为银行行管理信信息系统统的重要要组成部部分，是

42、是为以责责任中心心为核算算单位的的预算编编制和执执行、成成本控制制以及多多维成本本盈利计计算分析析和业绩绩考核指指标计算算等管理理目的服服务兼具具作业和和决策支支持功能能的系统统。同时时，管理理会计系系统也为为客户关关系管理理、资产产负债管管理、风风险管理理等管理理主题提提供信息息支持。建行的管管理会计计体系至至少应该该包括全全面预算算管理、成本盈盈利分析析以及业业绩考评评指标体体系。同同样，管管理信息息系统的的数据仓仓库将为为管理会会计系统统提供单单一视图图的数据据支持，核心业业务系统统、营业业费用核核算系统统等系统统作为数数据仓库库的数据据源。需要注意意的是，管理会会计特别别注重对对成本的

43、的分析和和管理，它以贯贯穿于经经营管理理各个活活动中的的成本、效益分分析而著著称。要要按产品品、部门门和地区区计算利利润意味味着相应应的成本本资料也也要分产产品、分分部门和和分地区区。商业业银行要要做到这这一点，面临着着许多困困难。从从实务的的角度来来说，原原有的银银行会计计工作流流程没有有区分上上述的成成本，难难以归集集分产品品和分部部门的成成本和费费用，也也就难以以与相应应的收益益相配比比；从理理论的角角度来说说，作为为服务行行业的商商业银行行，其自自身的业业务特点点也造成成传统的的会计核核算方法法难以提提供准确确的成本本信息，不可能能像生产产企业那那样，产产品一出出来，与与之相关关的生产

44、产成本信信息献出出来了。即使现现有的银银行会计计工作流流程已经经按照传传统会计计方法的的要求去去做了，所得到到的成本本信息也也不很准准确，而而这不是是管理会会计系统统所能解解决的问问题。所所以，成成本盈利利分析的的精确程程度将取取决于成成本资料料的详细细程度。全面预算算管理会计计系统应应该支持持灵活的的全面预预算流程程和方法法。支持持的预算算流程包包括：预算的编编制（事事前控制制）：部部门预算算和综合合预算预算的执执行（事事中控制制）：及及时的检检查预算算的执行行情况。预算的差差异分析析（事后后控制）：对比比分析，纠正不不利差异异。管理会计计系统对对预算编编制的支支持应该该建立在在以利润润中心

45、和和成本中中心划分分为基础础的责任任中心上上。预算算编制模模块同时时应该支支持：自下而上上的预算算与自上上而下的的预算相相结合同一部门门的纵向向汇总和和同一级级行的横横向汇总总，即不不同的角角色定义义滚动预算算方式预算编制制的内容容应该包包括业务务预算（包括收收入预算算、费用用预算和和利润预预算等）、资本本支出预预算和财财务预算算。预算算的编制制，除了了工作量量较大以以外，并并没有实实质性的的技术障障碍。管理会计计系统应应该支持持自动的的预算执执行，比比如超出出预算部部分自动动报批等等。同时时，系统统也应能能自动产产生预算算差异报报表，以以便进行行预算差差异分析析并基于于此调整整预算。多维的成

46、成本盈利利管理建行的管管理会计计系统应应该能够够进行多多维度的的成本和和盈利的的管理。成本核核算和盈盈利分析析是这一一功能的的两个主主要方面面，但由由于进行行帐户、产品、客户等等盈利性性分析的的过程中中不可避避免会涉涉及到成成本的核核算问题题，因此此以下将将分别就就帐户、产品、客户、渠道和和机构的的盈利性性分析进进行阐述述，而关关于成本本核算的的内容也也会包括括在其中中。需要要说明的的是，由由于成本本盈利性性分析的的过程中中，有许许多特定定的因素素使得具具体的方方案设计计会因为为各个银银行的情情况不同同而不同同，因此此我们会会列出一一些毕博博认为的的最佳实实践以供供建行参参考。另另外，管管理会

47、计计的有些些功能可可能会耗耗费大量量的信息息技术成成本，而而银行需需要在细细致的分分析和成成本耗费费之间作作出选择择。在下面的的详细描描述中也也简要说说明了进进行不同同程度的的成本盈盈利分析析所需要要的数据据，这些些数据来来源于各各作业系系统、各各会计核核算系统统和总帐帐系统。帐户的利利润贡献献度计算算帐户的利利润贡献献度的计计算方法法如下图图所示，之所以以采用比比率而不不是数量量的方式式来表示示，是因因为这样样有利于于根据收收息和付付息的利利率差来来识别盈盈利帐户户，而不不是利息息收入。但是运运用比率率的计算算也会有有相应的的问题，比如在在可控成成本不变变而帐户户平均余余额减小小时帐户户的利

48、润润贡献度度会不公公平的提提高。所所以，在在利润贡贡献度计计算的报报表中应应该包括括一些必必要的解解释。下面将对对上述各各项的计计算方法法予以简简要解释释：净利差：对于存存贷款帐帐户来讲讲，净利利差是指指银行通通过吸收收存款、发放贷贷款业务务，而获获取的利利差，需需要注意意的是净净利差的的计算要要考虑资资金成本本，即需需要建立立在内部部资金转转移定价价的基础础上来计计算净利利差。其他收入入：一方方面是指指存贷款款帐户的的一些服服务收费费、佣金金收入（如开户户费等），另一一方面对对于一些些基于费费用的业业务，比比如保险险代理，代收代代付等业业务，不不考虑利利差的收收入，应应将其收收入算为为其他收

49、收入。对对于这类类业务，可以采采用ROOA来计计算其利利润贡献献度，即即需要除除以这一一帐户的的平均分分配资产产，这里里涉及到到对于每每个帐户户的平均均资产的的确定标标准，比比如信用用卡可以以用平均均的透支支额度来来计算。另外对对于这类类业务，可以只只是按照照利润的的数量而而不是按按比率来来计算其其利润贡贡献。 这里需要要注意的的是，这这些业务务也许在在银行的的系统中中没有对对应的帐帐户，那那么要想想计算这这类业务务的贡献献度，就就必须基基于这些些业务的的交易信信息。另外需要要注意的的是，有有的情况况下，可可能有很很多产品品对应于于一个帐帐户，比比如捆绑绑销售活活期帐户户、信用用卡和借借记卡，

50、此时需需要根据据具体的的交易数数据根据据ABMM（基于于作业的的管理）或只是是根据未未捆绑前前的可能能收入的的比例来来划分这这一帐户户的收入入，这就就对系统统提供的的数据提提出了更更高的要要求。可控成本本：可控控成本是是指能为为责任中中心所控控制，发发生数额额可以具具体影响响的成本本。直接接费用都都应归属属于可控控成本，而间接接费用的的一部分分是可控控成本。比如人人力资源源部进行行薪酬处处理和薪薪酬查询询的费用用应分摊摊到业务务部门的的部分是是业务部部门的可可控成本本，因为为业务部部门可以以控制薪薪酬支票票的数量量和进行行薪酬查查询的数数量，而而总行行行政层的的工资也也许对于于业务部部门来说说

51、就是不不可控成成本。之之所以不不将不可可控成本本用于计计算帐户户的利润润贡献度度是因为为帐户不不应承担担与其无无关的费费用，比比如总行行行政人人员的工工资，这这样不利利于比较较不同帐帐户的相相对利润润贡献。这里需要要注意的的是可控控成本的的概念是是相对的的，并且且受制于于一定的的组织条条件，例例如，如如果银行行有产品品经理来来对广告告费用负负责，那那么一笔笔用于推推广这一一产品的的成本对对于每个个该产品品的帐户户来说就就是可控控成本，否则也也许这笔笔费用就就是不可可控成本本。而可控成成本的计计算首先先要基于于一定的的成本分分摊技术术。首先先要将成成本中心心的成本本分摊到到各个利利润中心心，因为

52、为不同的的成本中中心之间间可能也也会有成成本分配配，比如如人力资资源部同同样也会会利用计计算中心心的资源源，所以以可以采采取直接接分配法法（每一一个成本本中心的的成本只只分配给给接受服服务的利利润中心心而不考考虑成本本中心相相互之间间提供的的服务）或顺序序分配法法（先确确定成本本中心的的成本分分摊顺序序，再逐逐一分摊摊）。而将各个个利润中中心的成成本分摊摊到具体体的帐户户的方法法有很多多种，比比如平均均项目成成本法、标准成成本法等等，其中中先进的的银行通通常采用用作业成成本法（ABCC）的方方法来进进行。作业成本本法的工工作原理理可以通通过下图图来表示示：作业成本本法的工工作原理理分为两两个阶

53、段段，第一一阶段应应基于资资源成本本推动因因素将责责任中心心的可控控成本（如薪酬酬、设备备、原料料）分配配给作业业，资源源成本推推动因素素是指考考评一项项业务活活动所耗耗费资源源数量的的指标，这一分分配过程程的精确确性很大大程度上上取决于于实际应应用中收收集数据据的准确确程度，比如可可以将直直接参与与作业的的员工成成本以完完成各项项作业的的时间为为基础分分配到各各个作业业，这就就需要计计量员工工完成各各项作业业的时间间。第二二阶段以以成本推推动因素素为基础础来把作作业的成成本分配配到成本本对象，比如帐帐户。成成本推动动因素是是指任何何能够考考评流程程业务活活动或成成本对象象耗用成成本的因因素，

54、比比如帐户户的数量量。风险准备备率：主主要以本本银行或或同业的的经验为为基础，确定各各类帐户户的损失失系数，包括商商业贷款款帐户、消费贷贷款帐户户、信用用卡帐户户等。资本成本本：为了了计算基基于经济济资本回回报率基基础上的的利润贡贡献度分分析，有有必要将将资本的的成本作作为减项项处理，简单的的方法可可以只是是用WAACC或或确定的的一个资资本成本本来作为为所有的的帐户利利润共享享度的减减项。产品/客客户的利利润贡献献度计算算如果上述述的帐户户利润贡贡献度只只计算银银行系统统中存在在的帐户户的利润润贡献度度，或者者不能对对几种产产品共享享帐户进进行计算算，则要要想精确确的计算算产品/客户的的利润

55、贡贡献度，就需要要采取收收入和成成本分摊摊的方式式来相应应计算那那些没有有具体帐帐户的业业务的利利润贡献献度，可可以采取取上述的的方式。如果银行行的系统统能够支支持银行行所有的的单个帐帐户/业业务（包包括没有有具体帐帐户的业业务）的的利润贡贡献度，则产品品/客户户的利润润贡献度度计算将将相对简简单，可可以采取取加总（对于以以数量衡衡量的帐帐户利润润贡献度度计算）或取平平均值的的方式（对于以以比率计计算的帐帐户利润润贡献度度）来进进行计算算。渠道的利利润贡献献度计算算对于渠道道的利润润贡献度度计算，不能简简单通过过加总或或平均帐帐户利润润贡献度度获得。因为一一个单一一帐户可可能使用用很多种种渠道

56、，因此准准确的计计量渠道道的利润润贡献度度相对复复杂，需需要采用用相对可可衡量的的标准，比如通通过不同同渠道的的交易额额或时间间。但由由于目前前银行的的渠道越越来越多多，交易易量越来来越大，因此过过去发达达国家中中采取这这种方法法的银行行都逐渐渐发现这这样的计计算经常常比较主主观，而而且可能能投入的的成本过过高，所所以现在在很多银银行都倾倾向于将将渠道作作为成本本中心来来看待，即只是是运用AABC法法来衡量量其成本本。机构的利利润贡献献度计算算关于机构构的利润润贡献，通常不不会根据据帐户的的利润贡贡献来计计算，而而是根据据各个不不同的机机构的总总帐来计计算相应应的财务务考核指指标。业绩考核核指

57、标财务指标标是银行行业绩考考评的重重要指标标之一，它与客客户指标标、内部部流程指指标、员员工指标标共同构构成平衡衡记分卡卡的基础础。其中中财务指指标是从从银行使使用资本本效率的的角度出出发的。由于财财务指标标的源数数据大多多来源于于会计核核算体系系，所以以管理会会计系统统可以在在数据仓仓库的基基础之上上提供财财务指标标的计算算。财务指标标可以分分为财务务管理类类和风险险管理类类指标。财物管管理类指指标是对对收入成成本相关关的衡量量，下图图为财务务管理指指标示例例：图 SEQ 图 * AARABBIC 3财务管管理类指指标示例例风险管理理类指标标是对风风险相关关的衡量量，下图图为风险险管理指指标

58、示例例：图 SEQ 图 * ARAABICC4风险管管理指标标示例以上这些些示例中中的内容容只是指指标的大大类，可可能包含含粒度更更细的指指标，比比如资本本充足比比率有可可能包含含核心资资本占总总资产的的比率、权益资资本占总总资产的的比率、全部资资本占总总资产的的比率等等。计算这些些指标的的源数据据以及方方法应该该在管理理会计系系统中被被精确定定义，至至少应该该包括：数据项及及其来源源数据项的的粒度应应该达到到在数据据仓库或或源系统统内实现现的粒度度相关的部部门财务指标标应该针针对相应应的总分分行及部部门，相相关的部部门能实实时对其其进行查查询统计的口口径和维维度统计的频频度下图为业业绩考核核

59、指标的的定义示示例：图 SEQ 图 * AARABBIC 5业绩考考核指标标定义示示例资产负债债管理信信息系统统应用架架构资产负债债管理信信息系统统是银行行进行资资产负债债管理活活动所需需要的决决策支持持系统。它通过过预测市市场利率率、汇率率、资产产风险的的变动趋趋势，结结合金融融模型进进行市场场风险分分析和预预测，为为资产负负债结构构的调整整提供决决策依据据；同时时也对银银行的财财务状况况进行分分析，帮帮助迅速速找到利利润增长长点以及及可能的的问题区区域；资资产负债债管理信信息系统统另一项项非常重重要的应应用就是是对内部部资金转转移定价价的支持持，引导导资金的的流向和和使用方方式。由于资产产

60、负债管管理在分分行层面面主要以以流动性性管理为为主，而而对资产产负债结结构的分分析和市市场风险险的情境境模拟预预测、财财务分析析、内部部转移定定价的制制定以及及资本管管理主要要集中在在总行层层面，所所以资产产负债管管理信息息系统在在不同层层次行的的应用也也有所不不同，对对数据的的要求也也有所不不同（详详见下面面的分析析）。分分行层面面的资产产负债管管理信息息系统要要进行流流动性分分析，需需要资产产负债的的账户级级数据，数据存存储量较较大；总总行层面面的资产产负债管管理信息息系统主主要以分分析模拟拟的数值值计算为为主，对对数据存存储的要要求不是是很高。因此，建议使使用管理理信息系系统的数数据仓库