企业管理案例-美的管理制度全套-经营责任制考核方案

1、第 PAGE 6页，共 NUMPAGES 6页广东美的集团空调事业部本部工厂文件美冷本部字2002017号 签发人： 辛迪平本部工厂02年经营责任制考核方案一、经营责任制考核的原则和思路强化责任任制考核核的价值值导向作作用，通通过以利利润为中中心的指指标设置置，强化化工厂各各部门以以利润中中心和顾顾客服务务为导向向意识； 考核指标标的设定定强调突突出各部部门的主主营业务务，以主主营业务务流程控控制为核核心，建建立流程程导向的的考核机机制。年度经营营责任制制考核强强调利润润为先，以可量量化的经经营绩效效指标为为主；通通过月度度工作计计划进行行的过程程控制，实现对对非财务务指标及及管理目目标的考考

2、核；经营责任任制考核核与部部门费用用分解、物物流索赔赔链相相结合，共同作作为工厂厂经营绩绩效控制制的主要要手段。其中经经营责任任制考核核以总体体绩效为为评价依依据，每每半年进进行一次次评价；部门费费用分解解和物流流索赔链链以单项项考核直直接作用用于日常常营运。经营责任任制考核核体现矩矩阵式管管理的思思路，主主体流程程责任单单位负责责将相应应经营指指标直接接下达到到分厂。引入“经经营成果果贡献共共享”的概念念，倡导导多创多多得的价价值观。经营责任任制考核核针对各各部门管管理干部部和部分分管理骨骨干进行行考核。8、引入入“竞争性性收益”的概念念，以经经营成果果的相对对评价代代替绝对对评价，通过各各

3、责任主主体之间间的竞争争性比较较确认其其所创造造的经营营成果的的真实价价值。二、职能能部经营营责任制制考核指指标 根据本本部工厂厂的组织织架构和和管理职职能划分分，将管管理部、财务部部、制造造部和工工程部纳纳入20002年年度内部部经营责责任制考考核的责责任主体体，根据据各责任任主体职职责分工工的差异异性，结结合事业业部下达达的本部部工厂经经营目标标，对各各责任主主体的考考核指标标设定如如下：（一）制制造部：指标项目目权重目标值实际值得分备注内部净利利润完成成率60%20000万元财务部提提供考核核数据生产周期期20%存货周转转率20%35次财务部每每月提供供考核数数据内部净利利润完成成率内部

4、净利利润是指指达到事事业部下下达利润润目标的的基础上上产生的的节余部部分。220022年内部部净利润润目标为为20000万元元，每季季度考核核一次，年终清清算。当当由于市市场变化化，事业业部内部部结算价价发生变变更时，内部净净利润计计算公式式中的内内部结算算价指标标也相应应变化。内部净利利润完成成率考核核得分=（销售售数量*内部结结算价实际材材料成本本）/目目标内部部净利润润 其中：内部结结算价为为事业部部下达目目标成本本消化228000万基本本利润确确定；实际材料料成本=期初原原材料在在制品库库存+本本期净采采购-期期末原材材料在制制品库存存+差异异生产周期期： 以系系统订单单下达至至完工入

5、入库时间间计算。由管理理部负责责提供数数据。 20002年年的生产产周期考考核目标标为： 内销销常规机机型7天天，非常常规机型型13天天 海外外机型223天存货周转转率 存货货周转率率是指每每月用于于生产所所耗用材材料与当当月平均均库存的的比率。20002年存存货周转转目标为为35次次。 存存货周转转率考核核得分当期耗耗用材料料成本/平均库库存存货周转转率目标标为第一一季度33次/月月，第二二季度33次/月月，第三三季度44次/月月，第四四季度22.5次次/月（二）工工程部指标项目目权重目标值实际值得分备注成品抽检检合格率率30%98.55品质统括括部每月月提供考考核数据据数据单台故障障次数2

6、04.266%质量整改改有效性性2096%单台市场场维修费费用30%6.4元元1）成品品抽检合合格率 成成品抽检检合格率率=1-成品抽抽检不合合格产品品数/成成品抽检检样品数数 成成品抽检检合格率率考核得得分=1000-（目标值值-实际际值）/0.11%*300%2） 单单台维修修次数单台维修修次数考考核得分分（11实际际值/目目标值）*1000*1000*2003）质量量整改有有效性与事业部部质量整整改目标标一致4）单台台试产维维修费用用 当当年单台台试产维维修费用用是指当当年生产产、当年年安装、当年发发生的维维修成本本与当年年生产、当年安安装的安安装量之之比，目目标值为为6.44元/台台

7、（三）管管理部指标评价价项目权重目标值得分备注员工满意意度5065由事业部部委托咨咨询公司司进行测测评员工平均均培训时时间20以培训训效果评评估表进行评评价全员劳动动生产率率30员工满意意度由事业部部聘请咨咨询公司司进行评评价。目目标值为为65分分。员工平均均培训时时间员工平均均培训时时间目标标值与事事业部考考核指标标相同。3）全员员劳动生生产率=总台数数/平均均总人数数，20002年年目标值值为较220011年同比比提高112%（剔除新新增连接接管、部部装等项项目）；（四）财财务部指标评价价项目权重目标值得分备注工厂利润润达成率率50100%资金营运运利润30500万万存货周转转率2035次

8、工厂利润润达成率率由事业部部于年终终对本部部工厂进进行考核核。2）资金金营运利利润 财财务部利利用现资资金通过过预付、内部贷贷款等方方式产生生的营运运利润。20002年目目标为5500万万元。3）存货货周转率率存货周转转率当当期材料料消耗成成本/当当期平均均库存三、分厂厂经营责责任制考考核指标标按矩阵式式管理的的原则，由各流流程牵头头部门负负责将相相关指标标直接分分解到分分厂一级级，签订订统一的的分厂经经营责任任制。（分厂经经营责任任制指标标随后另另文下发发）分厂考核核指标主主要包括括：指标评价价项目权重目标值得分备注成品抽检检合格率率40%98.55全员劳动动生产率率30%同比122%生产计

9、划划完成率率20%100%费用控制制率10%100成品抽检检合格率率由工程程部工程程部进行行分解；全员劳动动生产率率由管理理部在各各部门进进行分解解；生产计划划完成率率指制造造部下达达的作业业计划完完成率，由制造造部负责责分解测测算；分厂可控控费用、五项费费用额度度由财务务部分解解下达； 动力车车间经营营责任制制考核并并入制造造部考核核；四、职能能部经营营风险考考核（一）制制造部对于制造造部不能能按时交交货而被被销售公公司形成成的索赔赔，直接接冲减内内部利润润。对由于计计划责任任、订单单责任形形成的呆呆滞物料料直接冲冲减制造造部内部部利润。对于生产产过程中中节约的的制造费费用可直直接增加加内部

10、利利润。工程部1、外部部质量损损失超过过预算控控制，按按照超出出总额的的10扣减效效益工资资总额。2、技改改总目标标为盈亏亏平衡，如出现现亏损，则按照照亏损额额的100效益益工资总总额。管理部对于内部部索赔机机制管理理部执行行或考核核不力，受到索索赔单位位投诉的的，则按按照投诉诉次数扣扣罚管理理干部年年终效益益，每投投诉一次次扣罚1100元元。财务部如到年终终呆滞物物料处理理仍有余余额（剔剔除有明明确处理理方案或或责任部部门的呆呆滞物料料），则则按照余余额的22扣罚罚财务部部相关管管理干部部的效益益分红额额度；加分与扣扣分项目目 根据内内部承诺诺及事业业部相关关文件，对经营营责任制制加、减减分

11、事项项规定如如下：各部门因因违反内内部承诺诺备忘录录而引起起工厂被被事业部部扣分的的，按事事业部扣扣分额22倍对责责任部门门予以扣扣分。对于各部部门受到到事业部部签署总总经理文文件通报报表扬的的，由管管委会决决定予以以适度加加分。五、考核核方式：年度经营营责任制制每半年年进行一一次测评评，年终终一次性性考核。年度经营营责任制制指标一一经下达达，除经经营环境境发生重重大变化化外，原原则上不不再进行行调整。但当工工厂内外外部经营营环境发发生变化化或某部部门经营营已失控控时，经经财务部部、管理理部测算算属实，工厂总总经理有有权决定定以管委委会会议议形式进进行调整整。六、收入入分配方方式：年度经营营责任制制的考核核在收入入分配上上实行竞竞争性收收益分配配机制。当部门考考核得分分低于660分时时，部门门管理干干部不参参与工厂厂的效益益奖金分分配。管理干部部年度收收益=年年薪+年年终效益益分红其中：年年终效益益分红=事业部部核定的的工厂年年终收益益总额（含