212科龙灯营销系统管理手册（定稿第二册）

1、营销系统管理制度汇编目录1总部财务管理制度 32分公司暂行财务制度 143三包机管理规定 494. 全全国顾客客服务中中心直效效营销管管理规定定（暂行行） 5595. 顾顾客服务务部配件件管理规规定 6616. 服服务费用用结算管管理规定定 6687. 安安装维修修费结算算监控考考核管理理规定 8818. 产产品责任任事故处处理管理理规定 8849. 科科龙特许许服务网网点的建建立和撤撤消管理理规定 99010. 科龙营营销系统统年度服服务营销销经营计计划管理理规定 .9811. 服务质质量监测测及考核核管理规规定 .9912用用户来电电来信投投诉处理理规定.100013.顾顾客服务务中心经经

2、营管理理规定 .110114. 顾客服服务部技技术管理理规定 .110515.科科龙集团团传播费费用及合合同管理理规定.120016. 科龙集集团整合合传播部部价格及及招标管管理规定定.114017.分分公司财财务人员员对传播播费用的的管理责责权及注注意事项项114418. 科龙集集团分公公司传播播项目动动态价格格指导.114719. 科龙集集团广告告促销物物料管理理规定.114920. 科龙集集团公关关礼品管管理制度度.115421. 科龙集集团媒介介管理规规定.115822. 科龙集集团广告告创意及及方案评评审规定定.116123. 科龙集集团“新闻发发言人”制度.116924. 科龙集集

3、团公关关新闻网网络管理理规定.117125. 科龙集集团二级级广告服服务商管管理规定定.117426. 营销系系统人事事行政制制度.118027. 保险索索赔的界界定及索索赔程序序.330128. 调货管管理程序序.330429. 广东省省内汽车车运输要要求.330530. 冰箱运运输管理理程序.330831. 空调发发货管理理程序.332332. 营销系系统有关关运输意意外的处处理办法法.3328题目：总总部财务务管理制制度前言：为为了适应应市场发发展的需需要，提提高科龙龙集团营营销系统统的快速速反应能能力，规规范营销销系统财财务管理理，特制制定营销销系统总总部暂行行财务制制度。本财务制制度

4、包括括财务审审批制度度、预算算管理制制度、资资金管理理制度、费用报报销制度度、备用用金管理理制度、合同管管理制度度等，本本制度自自公司领领导批准准之日起起实行，仅适用用于科龙龙集团营营销系统统总部各各部门，解释权权及修订订权属营营销财务务部。第一章：财务审审批制度度一、财务务预算（项目立立项）管管理营销系统统的一切切收支均均须纳入入预算管管理系统统。营销系统统各部门门编制部部门预算算（立项项），在在部门预预算的基基础上编编制营销销系统总总预算。预算审批批权限：年度销销售预算算（收入入、支出出预算）由营销销副总裁裁批准。调整年年度预算算销售量量和营销销政策由由营销副副总裁批批准。在年度度总预算算

5、范围内内，销售售量预算算及销售售费用预预算月度度调整由由各部正正部长（总监）（无正正部长由由主管部部长批准准）及营营销财务务管理部部部长批批准。价格审核核及合同同管理范围：总总部发生生的广告告项目、固定资资产购置置、租赁赁合同、运输费费用等，单项合合同金额额不论大大小，均均需事前前进行审审价。范围：总总部发生生的、经经立项批批准后的的有总限限额控制制的项目目，各单单项价格格必须事事前审价价。范围：分分公司发发生的广广告项目目、固定定资产购购置、租租赁合同同、运输输费用等等按分公公司财务务制度执执行。凡应审价价的项目目，须进进行招标标或竞价价（按营营销系统统审价管管理办法法）。在预算内内，5万元

6、（含5万万元）以以下的单单项费用用合同由由付部长长以上干干部审批批；5万万元以上上至100万元以以下者，由正部部长（副副总监）（无正正部长由由主持工工作部长长）审批批；100万以上上（含110万）20万万以下者者，由总总监审批批；200万元（含200万元）以上由由营销副副总裁审审批。预预算外的的一切费费用由营营销财务务部部长长和集团团财务资资源部部部长同意意、营销销副总裁裁审批、财务副副总裁审审批、集集团总裁裁批准才才能开支支。预算额度度内，市市场调研研费、公公关项目目、咨询询费、培培训费等等费用55万元（含5万万元）以以下由各各职能部部长审批批，100万元（含100万元）以下，由正部部长（总

7、总监）（无正部部长由主主管部长长）审批批，100万元以以上由营营销副总总裁审批批。凡项目单单项金额额超过550000元以上上者，都都应在费费用发生生前签定定经济合合同。三、资金金计划管管理所有的资资金计划划以营销销部门提提出的财财务预算算为依托托，在月月度、年年度收支支预算总总额内控控制。1、资金金计划的的审批年度资金金计划由由各部门门编制，营销财财务部审审核平衡衡，并呈呈报营销销副总裁裁批准。每月营销销财务管管理部汇汇总各部部门上月月资金计计划实际际执行情情况，上上报营销销副总裁裁，并报报财务资资源部。资金计划划的编制制销售货款款回笼计计划：依依据年度度预算编编制月度度销售货货款回笼笼计划，

8、由营销销本部归归口管理理。营销费用用资金计计划：依依据年度度预算，编制月月度计划划。支出审批批权限费用内容容： 宣传广广告费，样机费费用，专专柜、店店招、订订货会、维修费费（安装装费），经销商商奖励，储运装装卸费（含仓租租）、二二次配送送费用，营销人人员工资资，差旅旅费，保保险费，各省办办事处及及维修中中心、营营销总部部各项日日常费用用（办公公费、水水电费、邮电费费、物业业管理费费、低值值易耗品品、房租租、设施施购置费费、折旧旧等），会议费费，培训训费，出出口销售售费用等等。已有合同同的费用用支出审审批程序序（如：宣传广广告费、储运装装卸费、租赁合合同、固固定资产产购置）： 对于已已列入预预算

9、的项项目，并并在当月月资金计计划中已已批准同同意的开开支，付付款申请请单在附附有发票票和已经经签批的的合同申申请单或或专项报报告（复复印件）时，不不再需原原领导审审批，由由副部长长批准即即可。程序简化化为： 经 办 部门主主管（副副）部长长（或授授权人）财务部部门审核核后安排排付款未签定合合同但纳纳入预算算内的根根据销售售额提费费用和经经批准预预算外的的费用后后按下列列程序批批准支付付：进场费、送展样样品机、展示用用样板机机、专柜柜货、店店招：由由正部长长（总监监）（无无正部长长由主管管部长）审批。维修费（安装费费）的支支付：参参照顾客客服务部部的相关关规定执执行。日常费用用开支审审批权限限公

10、司总部部营销部部门、科科室日常常费用范围：办办公费、差旅费费、邮电电费、水水电费、运杂费费、维修修费（非非产品）、会议议费、物物料消耗耗、福利利费、其其它杂费费等。审批权限限： 差旅旅费：出差人员员申请科室主主管主管（副）部部长部门登登记台帐帐主管（副副）部长长、正部部长（总总监）的的差旅费费由其上上一级领领导（或或其授权权人）审审批其它日日常费用用由各科科科长控控制使用用，发票票由主管管（副）部长审审批。上述费用用由各部部门、分分公司在在预算内内开支，由营销销财务管管理部审审核报销销，超预预算部份份原则上上不予报报销。特特殊情况况须报请请集团财财务部同同意，经经营销副副总裁批批准后才才给予报

11、报销。4没有有采购合合同的办办公设施施、生活活设施、低值易易耗品购购置的审审批权限限购置时按按下列程程序审批批：固定资产产购置 属属预算范范围内：经办部门门申请审审价正部部长（总总监）审审批营销销财务管管理部设设立台帐帐 （无正正部长由由主管部部长） 属属预算范范围外，原则上上不准开开支。特特殊情况况报集团团财务资资源部同同意、营营销副总总裁批准准方可开开支。非固定资资产购置置，审批批程序为为：经办部门门申请审审价主管管（副）部长（或授权权人）批批准营销系统统基本配配置（设设备种类类、价格格、数量量）专门门规定的的，可不不经审价价程序，其他程程序不变变。其他没有有提到的的各项开开支，属属承包范

12、范围内的的，由主主管（副副）部长长审批；不属承承包范围围内的，由部门门申请，报营销销副总裁裁批准。分公司按按分公公司财务务管理制制度有有关规定定执行。5经销销商奖励励营销方案案内的奖奖励（含含返利）由销售售部长和和营销财财务管理理部部长长批准；根据营销销方案赋赋予分公公司经理理的权限限，由分分公司经经理批准准；营销方案案外的奖奖励（含含返利）方案，由集团团总裁批批准。支支付时，由销售售部长和和营销财财务管理理部部长长批准。营销人员员工资营销人员员工资方方案在年年度预算算中体现现，由营营销副总总裁批准准。月度营销销人员工工资的计计算与发发放由各各品牌总总监批准准。职能能部门由由各部部部长批准准。

13、出口销售售费用 由国际际营销部部部长根根据年度度出口预预算批准准支出，超出预预算部分分，由集集团总裁裁批准。为加快以以上费用用结算速速度，以以上费用用支出的的审批报报告可采采用传真真件作支支付及入入帐依据据，（必必要时通通过电话话确认）事后定定期补回回审批文文件正本本。审批时间间要求 在在总部，各级干干部审批批时间不不得超过过8小时时；在外外地审批批时间不不得超过过24小小时。其他经销商退退款 由各分分公司经经理提出出报告，营销财财务管理理部进行行对帐、核实，销售部部长和营营销财务务管理部部部长批批准执行行。经销商冲冲差价 由营营销本部部制定冲冲差价方方案，组组织商业业库存盘盘点工作作，盘点点

14、结果由由分公司司经理和和公司派派出人员员、商业业单位共共同确认认，营销销本部总总监和营营销财务务管理部部部长批批准。经销商退退换货 由分分公司经经理、中中转仓库库管理员员、商业业单位共共同确认认，经主主管（副副）部长长审批。送营销销财务管管理部核核实，办办理相应应帐务处处理。赊销：220万元元以下营营销财务务管理部部部长审审批；220万元元（含220万元元）以上上由营销销副总裁裁审批。产品价格格调整：在不影影响年度度预算的的情况下下，由营营销财务务管理部部部长同同意，营营销副总总裁批准准。若对对年度预预算产生生不良影影响需由由营销财财务管理理部部长长和集团团财务资资源部同同意、营营销副总总裁和

15、财财务副总总裁审批批、集团团总裁批批准。七、各部部门必需需建立与与预算项项目对口口的台帐帐，营销销财务管管理部也也建立按按部门、项目的的会计核核算体系系，定期期与各部部门核对对相应帐帐目，并并按预算算和销售售回笼情情况严格格控制。财务监督督及审计计财务部门门在预算算审批、费用支支付过程程中行使使监督权权，并进进行内部部审计；集团审计计部在事事后按审审计程序序对营销销业务的的合法性性、合规规性及合合理性进进行常规规及突击击审计检检查；若查证当当事人违违反本制制度及相相关制度度，侵占占公司财财物，损损害公司司利益，影响业业务正常常运作，将视情情况施以以行政处处分、经经济处罚罚，直至至追究法法律责任

16、任。第二章：预算管理制度一、总则则为了更好好地贯彻彻本集团团公司下下达的营营销系统统长期目目标及短短期经营营目标，强化预预算的资资源配置置、综合合平衡、评价监监督职能能，健全全预算管管理体制制，保障障营销系系统发展展的稳定定与效率率，特制制定本制制度。本本制度适适用于营营销系统统。营销系统统实行分分级预算算管理制制度，在在现行架架构下是是指以下下预算单单位：一级预算算：指冰冰箱和空空调营销销系统的的预算。二级预算算：指营营销系统统各职能能部门预预算。三级预算算：指二二级预算算单位下下属的科科室、分分公司（其中分分公司预预算参照照分公司司财务制制度）等等。各级总预预算由本本级预算算和下一一级预算

17、算合并而而成，各各级预算算单位必必须严格格遵守本本制度。预算年度度自公历历1月1日起，至122月31日止止。预算金额额以人民民币元为为计算单单位，涉涉外业务务预算中中的外币币金额按按财务资资源部同同意的汇汇率折算算为人民民币。预算以变变动成本本法为基基础编制制。预算管理理职权（审核和和批准）财务管理理部组织织编制汇汇总一级级预算、审核二二级预算算；二级级预算由由职能部部门组织织编制汇汇总本级级预算、审核下下级预算算。各预算单单位在上上报本级级预算前前，必须须由本级级预算单单位负责责人签名名确认。各项方方案、计计划等必必须由预预算单位位负责人人和营销销财务部部负责人人签名确确认。一级预算算由营销

18、销总裁批批准，财财务管理理部按批批准后的的一级预预算批准准各二级级预算，依此类类推，各各级预算算单位营营销财务务部逐级级分解批批准下级级预算。营销财务务部必须须实事求求是地审审核预算算的编制制，对于于不合理理的部份份或不符符合集团团整体利利益要求求的部份份，营销销财务部部有权要要求预算算单位限限期更改改。营销财务务部监督督和检查查各级预预算单位位的执行行，并按按月向营营销付总总裁汇报报预算执执行情况况。各级预算算由指定定部门监监督和检检查本级级预算和和下级预预算的执执行，并并按月向向营销财财务部和和本级单单位负责责人汇报报预算执执行情况况。营销财务务部在检检查各级级预算编编制及执执行情况况时，

19、有有关横向向部门必必须认真真配合，不得隐隐瞒实情情，不得得拒绝提提供相关关资料。若下级预预算单位位变更不不影响本本级汇总总预算，本级预预算单位位由财务务部批准准下级预预算的变变更，否否则须报报上级财财务部门门批准。一级预预算的变变更须经经营销付付总裁批批准。各各级预算算一经批批准，非非经本条条程序，不得改改变。营销财务务部门是是预算的的组织者者，各级级预算单单位须按按财务部部门的要要求编制制、报送送部门预预算。预算范围围与内容容销售预算算。包括括以下方方面：营销方案案：包括括整体方方案、环环境分析析及对策策方案、市场推推广方案案、价格格方案、折扣及及折让方方案、客客户激励励方案、费用开开支方案

20、案、新旧旧产品销销售方案案、客户户开发与与管理方方案等，以及各各方案预预期要达达到的目目标。营销计划划：包括括分月的的销售计计划、订订货计划划、库存存及应收收帐控制制计划等等。损益预算算：销售售费用（含详细细计算方方法）、销售成成本、销销售利润润等。资金预算算：即现现金收支支计划，包括货货款回笼笼及费用用开支等等。资本预算算：即固固定资产产更新、改造、维修、购置计计划等。总裁或集集团财务务资源部部需要的的其他相相关资料料。预算编制制各级预算算单位应应按营销销财务部部规定的的时间、格式等等要求编编制和报报送预算算方案。具体要要求以营营销财务务部发布布的通知知为准。营销财务务部应及及时下发发编制预

21、预算的通通知及要要求。各级预算算单位应应当参考考上年实实际情况况和本年年工作方方案编制制预算。各级预算算单位在在编制预预算时应应当贯彻彻顾全大大局、实实事求是是、厉行行节约、确保重重点的原原则，不不得隐瞒瞒收入、虚报支支出，对对于跨年年度的收收支应单单独列示示。各项开支支预算必必须详细细列示计计算依据据、开支支用途、预期效效果等。各项计划划、预算算均须按按月编制制。预算执行行各级预算算由其预预算单位位负责人人组织执执行。各预算单单位必须须严格按按预算组组织工作作、安排排开支。对预算算中安排排给下级级预算单单位开支支的合理理成本或或费用，本级预预算单位位不得随随意截留留、占用用、挪用用。非经营销

22、销财务管管理部和和集团财财务资源源部批准准，严禁禁预算外外支出。预算单位位的各项项收入必必须按财财务制度度及时入入帐，不不得制造造虚假收收入，不不得截留留、占用用、挪用用各项收收入。未经营销销财务部部批准，各预算算单位的的预算内内费用明明细项目目不得串串项目使使用。各级预算算单位应应按月分分析预算算执行情情况，定定期向本本预算单单位负责责人和营营销财务务部汇报报，发现现问题时时应及时时提请相相关部门门负责人人采取措措施予以以解决。各二级预预算单位位须按营营销财务务管理部部的规定定于每月月5日之前前上报上上月预算算执行分分析报告告及表格格。预算年度度结束后后，各二二级预算算单位须须在100日之内

23、内对全年年预算执执行情况况作出总总结并上上报营销销财务管管理部。营销财务务管理部部对报来来的预算算分析进进行检查查、审核核，经核核准后，作为对对预算单单位的考考核评价价依据。违规责任任各预算单单位在预预算编制制时若存存在隐瞒瞒收入、虚报开开支的情情况，由由营销财财务部责责令纠正正，并严严肃处理理，同时时追究其其负责人人的行政政责任。对违反预预算规定定，隐瞒瞒收入，或将不不应在预预算内开开支的费费用以各各种手段段转为预预算内支支出的预预算单位位，追究究其直接接责任人人的经济济责任、行政责责任，对对违法者者追究其其法律责责任。对违反会会计核算算规定，不按规规定科目目进行会会计核算算的，由由上级财财

24、务部门门责令纠纠正，同同时扣罚罚其财务务主管和和直接责责任人员员当月工工资，严严重者追追究其行行政责任任。未按规定定程序擅擅自变更更预算，造成原原预算收收入指标标不能完完成、或或开支指指标超额额的，对对负有责责任的负负责人和和直接责责任人追追究行政政责任。财务人员员对未经经营销财财务管理理部和集集团财务务资源部部批准的的预算外外开支予予以支付付的，将将追究其其经济责责任和行行政责任任。附则各部门可可参照本本制度制制订本部部门预算算管理制制度。第三章、营销系系统资金金管理制制度为了使资资金信息息及时全全面地供供领导决决策参考考，充分分发挥资资金在经经营活动动中的作作用，保保障营销销系统资资金合理

25、理地安排排和管理理，特制制定本制制度。本本制度适适应营销销系统。资金计划划：营销销系统实实行资金金分级计计划管理理制度具具体如下下：一级计划划：指营营销系统统各职能能部门。二级计划划：指一一级计划划单位下下属的各各部室或或分公司司。计划的分分类：资资金计划划分为周周计划、月计划划，上报报计划时时一定要要有相应应的材料料依据，例如：合同（或协议议）、发发票、已已批开支支报告（方案）、测算算明细等等。资金计划划时间要要求：周计划：各部门门每周四四的下午午报下周周计划至至营销财财务部，并对各各项开支支事项的的付款营营销财务务部每周周五下午午报集团团财务部部。月计划：各部门门每月226日报报下月资资金

26、计划划至营销销财务部部，营销销财务部部在本月月底报集集团财务务资源部部。资金计划划的安排排要与销销售和回回笼情况况挂钩，保持基基本平衡衡。营销销财务部部有权对对各职能能部门的的计划进进行调整整和否决决。资金信息息：资金信息息汇入营销系系统经营营管理日日报表中，本本日报表表包含冰冰箱、空空调的信信息，内内容主要要有资金金回笼、销售量量、销售售额、费费用开支支情况等等。经营日报报表所需需信息资资料，营营销系统统各职能能部门在在每天上上午111：00务必必将资料料报营销销财务部部，营销销财务部部经汇总总整理后后当天将将日报表表报公司司领导。资金计划划执行与与监控各职能部部门的资资金计划划和实施施必须

27、严严格按预预算控制制，超预预算的项项目未经经集团财财务资源源部批准准，一律律不得在在资金计计划中列列支，各各部门必必须设立立台帐，对每一一笔开支支都要登登记入帐帐，营销销财务部部每月将将每月实实际开支支反馈至至各部并并与各部部对帐。各部门建建立与完完善各自自系统的的资金计计划工作作流程，明确下下一级网网络的责责任人员员、工作作项目内内容、完完成时间间等。原则上营营销系统统的每一一笔开支支都必须须有计划划，对于于无计划划的开支支只能在在各部已已做计划划的总金金额中调调整，营营销财务务部有权权优先安安排紧急急和重要要的项目目。每一开支支项目严严格按审审批权限限和审批批程序执执行。营营销财务务部对每

28、每一项目目进行审审核，包包括：项项目计划划审批、项目审审价、项项目领导导审批以以及其他他财务手手续，审审核符合合要求后后，报营营销财务务部部长长审批后后支付。资金计划划实行分分级考核核：营销销财务部部对各部部门的各各项工作作进行检检查和考考核。附表（附附在本制制度后）附表1、营销销系统资资金动态态管理体体系流程程示意图图附表2、营销销系统经经营管理理日报表表附表3、科龙龙集团资资金计划划表附表4、部门门资金付付款计划划明细表表。第四章、费用报报销制度度为使费用用报销更更贴近市市场，提提高营销销系统总总部的工工作积极极性，加加快市场场反应速速度，营营销财务务部制定定新的总总部（包包括冰箱箱营销本

29、本部、空空调营销销营销本本部、整整合传播播部、营营销财务务部、市市场研究究部、顾顾客服务务部、营营销行政政人事部部、物流流部）费费用报销销制度如如下：一、通讯讯费用（手机费费）报销销标准营销系统统总部人人员可按按以下标标准限额额报销：集团营销销副总裁裁：30000元元/月。营销本部部总监、主管销销售付总总监、：20000元/月。本部其他他付总监监、销售售区域总总监、财财务管理理部部长长、整合合传播部部部长：15000元/月。其他各部部部长：12000元/月。其他各部部副部长长：8000元/月。部长助理理：6000元/月。7、科级级干部：4000元/月。8、科员员：凡出出差按110元/天定额额补

30、助（免票），超出出部分由由自己负负责，不不予报销销。9、科级级以上干干部在出出差报销销时不再再报销通通讯费。10、分分公司各各类人员员通讯费费报销标标准见分公司司财务管管理方案案。二、差旅旅费报销销标准1、科级级以上干干部：出出差可搭搭乘飞机机、若购购买商务务仓或头头等仓必必须经集集团总裁裁或主管管副总裁裁批准后后方可报报销。科员：除除出差新新疆、内内蒙、宁宁厦、甘甘肃、青青海、哈哈尔滨、吉林、辽宁、沈阳外外，一律律不得搭搭乘飞机机。特殊殊情况经经本部部部长（总总监）批批准并经经营销财财务部部部长同意意后，才才可搭乘乘飞机。飞机票、机场建建设、火火车票、长途汽汽车票（车站售售出）凭凭有效票票据

31、实报报实销。住宿费凭凭票限额额报销标标准按集集团相关关规定执执行（单单位：元元/天）：从机场到到出差地地市区确确需搭乘乘出租车车的，可可凭票并并附书面面报告，经本部部门部长长同意并并经营销销财务部部部长批批准后可可以报销销。到每每个城市市出差最最多可报报销两次次，每次次按1000元上上限报销销，超额额部分不不予报销销。出差补助助报销标标准：省内：市市内交通通补助220元/天（免免票），伙食补补贴200元/天（免免票）。省外：市市内交通通补助550元/天（免免票），伙食补补贴500元/天（免免票）。差旅费报报销审批批程序出差人报报销申请请-所在科科室审批批-部门主主管审批批-营销财财务部会会计科

32、专专人复核核-出纳报报销业务费报报销业务费以以部门为为单位下下达额度度，在额额度内开开支时，凭票经经本部门门部长审审批后，营销财财务部予予以报销销。超额额的业务务费财务务部一律律不予报报销。办公费报报销1、以部部门为单单位按定定编每月月50元/人滚动动使用，直至年年度结束束，超额额的办公公费用原原则上不不予报销销，特殊殊情况由由部门申申请，经经营销财财务部部部长批准准后可予予报销。办公设施施由人事事行政部部统一规规划及购购买，不不属于办办公费开开支范筹筹。五、凡在在报销时时财务认认定的假假发票或或收据财财务可不不予报销销。六、各部部门的费费用在预预算内开开支，超超预算部部分不予予报销，请各部部

33、按预算算严格控控制费用用开支。营销财财务部将将不定期期对所报报销的费费用进行行抽查审审计，一一经发现现违反本本规定的的，将对对相关责责任人视视情节予予以经济济处罚、报请通通报、开开除等。第五章、备用金金管理制制度为了更好好地控制制和管理理营销系系统备用用金，健健全备用用金管理理体制，保障本本公司发发展的稳稳定与效效率，特特制定本本制度。借款标准准：营销系统统科室人人员（含含科长）备用金金借款最最高限额额为1万元（含1万元），副部部长级以以上（含含副部长长）备用用金借款款最高限限额为22万元（含2万元）。所有有的借款款各部必必须登记记台帐。二、审批批程序：1、营销销系统科科室人员员因工出出差的员

34、员工需借借用备用用金时, 由本本人填写写 借款款申请单单 一式式二份, 借款款单据上上必须注注明个人人厂编。营销系统统总部人人员备用用金借款款金额在在1万元以以下 ( 含1万元 ) 的，由各部部门主管管部长审审批。各类人员员的备用用金超标标准借款款必须经经营销财财务部部部长加具具意见，营销副副总裁批批准后，提交营营销财务务部会计计核算科科出纳支支付。返纳要求求及扣罚罚标准：1、备用用金借款款原则上上应于因因工出差差返回总总部后及及时返纳纳，若未未及时返返纳, 累计借借款金额额少于各各级别标标准的，到当年年12月26日前前要返纳纳, 如超超过此时时间仍未未返纳的的, 则按应应返纳全全额逐月月在该

35、员员工当月月工资中中扣除，直至扣扣清，另另按应反反纳额的的5%予以以扣罚。副部长级级以下人人员借款款1万元以以上的, 由借借款当月月起, 会计期期超过 2个月月, 单据据还未返返纳的，则平均均分期扣扣罚该员员工工资资，直至至当年112月26日仍仍未返纳纳完的, 则按按应返纳纳全额扣扣罚该员员工当月月工资。3、营销销系统员员工借用用公款后后而申请请离职者者, 应自自觉清还还借款, 行政政部凭财财务部门门签发的的清债确确认单才才给予办办理离职职手续, 若若借款人人末清还还债款而而离职的的, 其债债务由所所在部门门负责，全额在在部门工工资中扣扣除。扣罚通知知单在当当年122月份的的26日前前由营销销

36、财务部部财务人人员填写写并交被被扣罚部部门主管管部长，被扣罚罚部门在在当月228日前前反馈意意见给营营销财务务部，如如不按时时反馈的的则视同同认罚。营销财务务部财务务人员如如不据实实扣罚，一经集集团财务务部或集集团审计计部发现现，则对对责任会会计按应应返纳备备用金总总额的 1%扣罚。6、如有有特殊情情况需要要免除扣扣罚或跨跨年度不不返纳的的，由责责任部门门申请并并说明原原因和提提供担保保人同意意书，经经营销财财务部部部长批准准并备案案方可。四、本制制度适用用于营销销系统总总部编内内人员，分公司司备用金金制度参参照分分公司管管理手册册。第六章、营销系系统总部部合同管管理制度度为强化营营销系统统合

37、同管管理制度度，维护护公司合合法权益益，避免免合同风风险，制制定本管管理制度度。本管理制制度只对对营销系系统签订订、履行行各类合合同的原原则性问问题作出出规定，具体合合同的管管理办法法另行制制定。营销系统统各部门门对外进进行销售售、劳动动人事、采购、广告、租赁等等业务活活动，除除涉及金金额小，可以即即时清结结的情况况外，都都应当以以书面形形式签订订合同。即时清结结是指合合同的协协商、签签订、履履行、终终止都在在同一时时间完成成。书面形式式是指合合同书、信件或或数据电电文（包包括电报报、电传传、传真真、电子子数据交交换和电电子邮件件）等可可以有形形表现所所载的形形式。合同的签签订必须须依照国国家

38、的有有关法律律，主要要有：中华人人民共和和国合同同法、中华华人民共共和国民民法通则则、中华人人民共和和国仲裁裁法、中华华人民共共和国民民事诉讼讼法等等，营销销系统各各部门、分公司司与合同同管理相相关的人人员须积积极学习习有关的的法律法法规。合同的签签订程序序必须严严格遵照照相应的的审核审审批程序序，经有有职权的的领导签签字同意意后签署署，并须须加盖公公司的公公章。对外签订订合同必必须按照照自愿、合法的的原则，合同的的条款应应当尽量量完善、齐备，并应以以本公司司的标准准格式签签订，如如没有标标准格式式的，一一般应当当必须具具有以下下条款：合同对方方的全称称、地址址、法定定代表人人、开户户银行及及

39、帐号等等；合同的标标的，应应当具体体、清楚楚地写明明合同所所指向的的实物或或劳务，以及数数量、质质量、包包装等，避免歧歧义，有有特殊要要求的，应当写写明；合同的价价款及结结算条款款，包括括标的物物的单价价及合同同的总价价款，及及采取种种方式、何时付付款；合同的履履行时间间、地点点和方式式，一般般以交货货的时间间、地点点为合同同的履行行时间和和地点，以明确确双方的的风险及及法律责责任的承承担，履履行方式式的描述述应当准准确、明明白、无无歧义；合同的违违约责任任条款，明确的的违约责责任将有有利于保保护公司司的合法法权益，督促对对方严格格按合同同的约定定履行合合同，同同时严禁禁在合同同中约定定公司承

40、承担明显显过高的的违约责责任，保保护公司司利益；解决纠纷纷的约定定，纠纷纷的最终终解决方方式有诉诉讼和仲仲裁两种种，采取取仲裁方方式解决决纠纷的的，则排排除了法法院的诉诉讼管辖辖权（劳劳动合同同除外），应在在合同中中写明要要求提交交仲裁的的事项，仲裁机机构的名名称，否否则将被被视为无无效条款款，选择择诉讼解解决纠纷纷的，一一般情况况下应当当写明是是由本公公司所在在地的法法院受理理，以避避免外地地法院的的地方保保护。我公司对对外签订订的合同同，应当当加盖公公司公章章，并有有经办人人员的签签名，以以便管理理。对于已签签订的合合同必须须有专人人建档保保存，对对合同进进行编号号、统计计，并妥妥善保管管

41、合同及及相关文文件的原原件，以以备必要要时提供供，对于于因保管管不善造造成文件件遗失，而导致致公司损损失的，将予以以严厉的的处罚。合同的相相关文件件是指与与合同有有关联的的各类法法律文书书，包括括合同附附件、各各种确认认书、对对帐函、变更合合同的文文书等，这些法法律文书书与合同同具有相相同的法法律效力力，或对对合同的的效力作作出补充充或修正正。合同签订订后，合合同的相相关文件件的签订订程序应应参照合合同的签签订程序序，经有有职权的的领导批批准或取取得其授授权，并并应加盖盖公司公公章。合同签订订后，相相关的职职能部门门须有专专人对合合同的履履行情况况进行跟跟踪，发发现对方方或自身身不能完完全履行

42、行合同或或出现其其他情况况时，应应及时向向有关领领导汇报报，以便便公司快快速、积积极地采采取措施施，避免免损失。财务管理理部是营营销系统统的合同同管理的的职能部部门，负负责草拟拟各类合合同管理理制度，发布各各类合同同的标准准格式，提供法法律意见见，以法法律手段段解决合合同纠纷纷，并对对各部门门、分公公司执行行合同管管理制度度的情况况进行监监督等，其他部部门及各各公司依依照自身身的职权权对本部部门发生生的合同同进行管管理，并并协助财财务管理理部进行行合同管管理工作作。题目： 分分公司暂暂行财务务制度第一章：财务人人员管理理财务组织织分公司财财务组织织由财务务主管、会计、出纳组组成；分分公司财财务

43、组织织的职能能定位：为分公公司提供供优质、高效的的财务支支持与服服务，规规范和监监督分公公司财务务运作。分公司财财务人员员属总部部委派至至分公司司管理人人员，业业务上由由营销财财务管理理部垂直直领导和和考核，分公司司负责考考核财务务组织的的服务质质素及劳劳动纪律律。营销财务务部财务务支持科科是分公公司财务务组织归归口领导导科室，具体负负责如下下事宜：起草分公公司财务务规范化化文件，包括分分公司财财务制度度等；指导分公公司财务务规范运运作，帮帮助分公公司解决决日常具具体财务务问题；监督分公公司财务务运作，包括日日常监管管和财务务审计；协调和处处理分公公司财务务科室和和其他科科室关系系，包括括处理

44、分分公司对对财务人人员的投投诉等。其他事宜宜。二、财务务人员管管理分公司财财务人员员由营销销财务部部负责招招聘、任任命、培培训、考考核及解解聘；分分公司财财务主管管负责领领导分公公司财务务组织开开展工作作，会计计和出纳纳受财务务主管领领导和考考核；分公司财财务主管管需定期期或临时时向营销销财务部部汇报工工作、反反映情况况；分公司财财务人员员薪酬和和考核按按照分公公司薪酬酬考核方方案执行行。财务人员员岗位职职责和职职权财务主管管岗位职责责：领导分公公司财务务人员为为分公司司提供优优质、高高效的财财务服务务与支持持，规范范和监督督分公司司财务运运作。确保分公公司资金金、财产产、货物物安全；确保分分

45、公司资资金按规规定使用用；确保保内部和和外部往往来清晰晰。领导和协协同其他他财务人人员按时时按质完完成日常常财务工工作，定定期报送送财务报报表、定定期申报报纳税。协调与当当地税局局、工商商局、银银行等外外部关系系，确保保分公司司业务正正常开展展。接受、配配合总部部对分公公司的日日常监督督和财务务审计。分公司领领导和总总部安排排的其他他工作。岗位职权权：有权规范范和监督督分公司司财务运运作，对对于违规规操作有有权要求求纠正或或予以拒拒绝。对违反财财务制度度的人员员，有权权进行2200元元人民币币以下的的扣罚，但需就就处罚情情况需报报营销财财务部备备案即可可。领导和协协调分公公司其他他财务人人员开

46、展展工作。会计岗位职责责：协助和配配合财务务主管做做好分公公司财务务管理工工作，为为分公司司提供及及时、准准确的会会计核算算服务。确保帐目目清楚、往来清清晰；按按时按质质完成核核算工作作、及时时报送财财务报表表和申报报纳税。对于在工工作中发发现的违违规情况况，需及及时向财财务主管管反映。分公司领领导和总总部安排排的其他他工作。岗位职权权：有权规范范和监督督分公司司财务运运作，对对于违规规操作有有权要求求纠正或或予以拒拒绝。出纳岗位职责责：为分公司司提供高高效、便便利、优优质的资资金收付付服务，确保资资金安全全；及时时准确开开具增值值税发票票。认真审核核所有报报销单据据和付款款单据，确保付付款准

47、确确无误；同时认认真做好好现金和和银行日日记帐，确保资资金收付付帐目清清晰。分公司领领导和总总部安排排的其他他工作。岗位职权权：对不符合合要求的的报销单单据和付付款单据据不予以以报销或或付款，但应做做好解释释工作并并告诉其其具体要要求。第二章：财务管管理制度度一、资金金管理分公司资资金实行行收支两两条线管管理；分分公司当当天所有有现汇收收入必须须于当天天下班前前存入收收款专用用帐户，并于第第2天汇汇往总部部指定帐帐户；分分公司所所有费用用开支从从费用专专户直接接支付或或提取（具体货货款汇划划要求和和费用开开支要求求依照分分公司与与当地银银行签订订的帐户户清算和和监管协协议执行行）。分公司开开立

48、银行行帐户需需报营销销财务部部审批；分公司司原则上上只能在在一家银银行开立立收款和和费用两两个专用用银行帐帐户；为为方便客客户和业业务运作作，各省省分公司司可根据据当地具具体情况况向营销销财务部部申请在在其他银银行开立立收款专专户。分公司实实现业务务分帐核核算，分分公司需需相应设设立冰箱箱收款专专户和费费用专户户各一个个；空调调收款专专户和费费用专户户各一个个；所有有共同性性费用原原则上统统一在冰冰箱费用用专户先先支付，再按一一定分摊摊办法分分摊给空空调、小小家电等等业务承承担并及及时收足足相应费费用。出纳必须须建立银银行承兑兑汇票登登记台帐帐完整记记录承兑兑汇票的的收取、背书；出纳在在收到银

49、银行承兑兑汇票后后必须在在24小小时内盖盖章背书书给总公公司，并并及时在在办好签签收手续续后采用用特快专专递或让让人带回回营销财财务部；财务人人员按应应照当地地开户银银行核定定的储备备现金额额度储备备现金，但最高高不得超超过50000元元。分公司出出纳必须须登记办办事处每每笔货款款收入；办事处处客户服服务专员员必须于于每星期期结束后后三天之之内（遇遇星期天天可顺延延一天）将上星星期未上上缴货款款向分公公司出纳纳核销完完毕。以分公司司经理个个人名义义开设的的分公司司备用金金存折统统一由会会计负责责保管，并由会会计登记记该存折折的所有有收支台台帐，存存折的支支取和存存入由出出纳负责责；财务务主管需

50、需定期检检查督备备用金帐帐户收支支情况。出纳应于于每日结结束后编编制并报报送分公公司经理理和财务务主管各各一份资资金收支支及费用用日报表表向其报报告资金金收支、结存和和费用发发生情况况。严格禁止止性事项项：分公司不不得截留留或挪用用货款。分公司不不得贴现现银行承承兑汇票票。分公司不不得动用用收款帐帐户资金金。分公司不不得签发发远期支支票、开开出银行行汇票或或银行承承兑汇票票。分公司不不得签订订借款合合同、担担保合同同和抵押押合同。二、印鉴鉴管理及及开支审审批程序序分公司需需刻制分分公司公公章（不不再刻制制业务章章、合同同章）、财务专专用章、发票专专用章、财务主主管私章章、分公公司负责责人私章章

51、，分公公司所有有印章必必须报经经营销财财务部审审批后方方可刻制制。上述述印章全全部由分分公司财财务妥善善按照规规定保管管和使用用，上述述印章不不得借于于其他人人员携带带外用，如因特特殊情况况确信带带出外用用的，报报经分公公司财务务主管同同意后，由财务务主管亲亲自或指指定财务务人员带带出使用用。分公司银银行帐户户预留印印鉴为分分公司财财务专用用章及分分公司财财务主管管私章；分公司司财务专专用章由由财务主主管负责责保管使使用；分分公司财财务主管管私章、发票专专用章及及支票由由出纳负负责保管管使用。分公司司公章由由分公司司财务主主管保管管使用。分公司所所有的费费用开支支必须经经过适当当审核及及审批后

52、后方可开开支。财财务主管管按照分分公司财财务制度度或其他他规定进进行审核核，对于于不符合合规定或或制度的的开支，财务主主管有权权拒绝付付款或向向营销财财务部汇汇报情况况；分公公司经理理为审批批人，具具体的审审批程序序如下：对外付款款：申请请人填写写用款申申请单分公公司经理理签名财务务主管审审核出纳付付款（出出纳开出出支票或或汇单，加盖财财务主管管私章，再由财财务主管管加盖财财务专用用章）。日常费用用报销：报销人人在费用用单据（发票、收据等等）上签签名分公司司经理签签名财务主主管审核核出纳纳报销。（注：业务费费报销标标准参照照营销财财务部专专项规定定）3 从从冰箱费费用帐户户开支的的费用由由冰箱

53、经经理审批批；从空空调费用用帐户开开支的费费用由空空调经理理审批。凡属类类似情况况，均参参照本条条款原则则执行。三、备用用金管理理分公司所所有人员员备用金金在当地地分公司司借取（在总部部仍借有有备用金金的人员员应尽快快还清备备用金借借款，转转在分公公司借取取备用金金）；分分公司人人员在离离职之前前必须归归还其借借取的备备用金；分公司司经理对对分公司司备用金金借取进进行控制制，并对对其后果果进行负负责；如如分公司司人员未未还清备备用金而而擅自离离职造成成公司损损失的，按损失失部分扣扣罚分公公司工资资总额或或奖金。分公司人人员备用用金借款款标准如如下：分分公司经经理、财财务主管管和编内内业务员员不

54、得超超过50000元元，编外外业务员员、出纳纳及会计计不得超超过20000元元，司机机不超过过10000元，一般分分公司办办公室人人员及未未满3个个月试用用期的业业务员不不得借取取备用金金；出纳纳在报销销差旅费费用时应应根据个个人的备备用金借借取情况况进行控控制，如如已超过过备用金金限额，则出纳纳需强制制返纳。备用金借借取手续续：借取取人填写写借款借借据分公公司经理理审批财财务主管管复核出出纳借出出备用金金（借取取人需签签收）。四、大额额开支财财务审批批制度分公司除除日常办办公所需需的低值值易耗品品如纸张张、笔、色带、晒鼓、纯净水水等之外外的其他他办公及及固定资资产设施施如汽车车、空调调、冰箱

55、箱、电视视、橱具具、饮水水机、电电脑、打打印机、传真机机、沙发发、椅凳凳、电话话等大额额固定设设施均需需报请总总部审批批后方可可购置；分公司司装修费费用、办办公和住住宿租金金也均需需报请总总部审批批后方可可与对方方订立合合同；以以上设施施购买及及费用开开支审批批程序如如下：分公司申申请分公司司财务主主管审核核人事事行政部部行政科科审核财务务管理部部部长审审批。分公司有有关仓租租费用、装卸费费用、配配送费用用等费用用支出需需报请总总部审批批后方可可签订合合同实施施；具体体审批程程序如下下：分公司申申请分公公司财务务主管审审核物流流管理部部审核营营销财务务部部长长审批。五、货款款结算方方式：银行汇

56、票票或银行行承兑汇汇票（背背书银行行承兑汇汇票均可可接受）。支票转帐帐或电汇汇；对于于现款现现汇客户户，分公公司应向向开户银银行确认认资金到到帐情况况；对于于信用客客户，分分公司在在发货前前应确认认赊销控控制在信信用额度度之内。现金结算算，原则则上应提提请或协协助客户户将现金金存入或或汇往分分公司指指定收款款帐号；特殊情情况可由由出纳直直接收取取，但必必须出具具现金收收据（现现金收据据一式三三联，一一联作为为客户服服务专员员开单凭凭证，客客户和出出纳各留留存一联联）。六、费用用支付管管理分公司相相关经营营管理费费用应从从分公司司费用专专用帐户户直接支支付，具具体包括括房租、水电、邮电、物业管管

57、理费、仓租、装卸费费用、二二次配送送费用及及其他费费用；分分公司全全部人员员的差旅旅费、业业务费及及零星费费用在分分公司当当地报销销。上述述费用由由分公司司每月提提前向营营销财务务部计划划申请，经营销销财务部部核准后后将资金金拨入分分公司费费用帐户户（费用用按销售售收入总总额的一一定百分分比核定定）。促销员、顾客服服务中心心除主任任和副主主任之外外的其他他人员工工资在分分公司发发放；其其工资总总额由营营销财务务部拨入入分公司司费用专专户；分分公司需需与开户户银行签签订代发发工资协协议委托托开户银银行发放放；对在在当地发发放的工工资，分分公司应应并严格格按照个个人所得得税法履履行代扣扣代缴义义务

58、。除上述人人员的工工资之外外，分公公司其他他人员的的工资、津贴及及补贴均均由总部部直接发发放至个个人储蓄蓄帐号。分公司客客户正常常的销售售折让、返利及及激励在在分公司司兑付（原则上上全部要要求转货货款，在在开具发发票时体体现，需需支付现现金的客客户需报报请营销销财务部部审批），具体体审批和和兑现程程序根据据日后营营销本部部和营销销财务部部联合签签发的文文件执行行。对于一些些特殊开开支例如如销售激激励（客客户激励励、零售售推进等等）等可可由总部部核算，分公司司按规定定核销。整合传播播费用和和安装维维修费用用结算办办法根据据营销财财务部和和相关业业务部门门的会签签后的文文件执行行。七、往来来对帐制

59、制度与开户银银行对帐帐分公司财财务每月月必须与与每个往往来银行行对帐一一次以上上，每个个帐户每每月如有有未达帐帐项，则则必须编编制银行行余额调调节表。2、与中中转仓对对帐分公司财财务每月月应核对对收发存存帐与仓仓库帐，有差异异的应及及时调整整。3、与客客户对帐帐分公司每每月必须须与所有有客户对对帐及欠欠款余额额确认，主管业业务员为为与客户户对帐及及确认责责任人，在每月月财务结结帐后持持相关客客户往来来帐项与与客户对对帐；分公司财财务在每每月结帐帐后应及及时打印印所有客客户的往往来帐项项转交给给相关业业务员，在对帐帐过程中中需协助助业务员员与客户户对帐。如业务员员未能按按时与客客户对帐帐或未将将

60、余额确确认函返返回分公公司财务务；分公公司财务务主管有有权在授授权处罚罚金额内内视乎具具体情况况对业务务员进行行扣罚（需报营营销财务务部备案案）。如客户故故意或屡屡次不与与分公司司对帐及及确认余余额；分分公司财财务主管管有权扣扣留其返返利、激激励等，情节严严重的，经与分分公司经经理协商商后停止止其发货货。4、与总总公司对对帐总部每月月将向各各省分公公司发出出对帐单单要求分分公司进进行核对对并确认认余额；分公司司应按照照分公司司实际收收到的货货物和资资金进行行确认。往来差异异处理对于在往往来对帐帐中发现现的差异异，如属属于正常常的差异异或差错错，由分分公司自自行调整整帐务；如属于于盘赢、盘亏、坏