太平洋保险公司的费用管理流程手册

1、费用管理理流程手手册（讨讨论稿）编制人：授权人：版本：生效日期期：此手册仅仅供太保保使用和和参考，未经太太保授权权和许可可，不得得外传。目录TOC o 1-3 h z第一部分分概述11定义与与范围12职能说说明43费用管管理运作作分类6第二部分分业务流流程81费用基基础管理理81.1流流程图81.2管管理方法法91.3流流程描述述102借款管管理182.1流流程图182.2管管理方法法192.3流流程描述述203寿险个个险佣金金管理与与控制263.1流流程图263.2管管理方法法273.3流流程描述述284展业人人员奖金金334.1流流程图334.2管管理方法法344.3流流程描述述355代理

2、手手续费395.1流流程图395.2管管理方法法405.3流流程描述述416费用报报销476.1流流程图476.2管管理方法法486.3流流程描述述497费用分分摊与报报告587.1流流程图587.2管管理方法法597.3流流程描述述61第三部分分附件63附件1内内部制度度索引63附件2新新增/改进单单据索引引67附件3内内部管理理报告72附件4主主要业绩绩考核指指标样本本汇总76概述定义与范范围费用的定定义企业的费费用是指指企业在在业务经经营及管管理工作作中发生生的各项项费用，根据其其用途可可以分为为业务费费用（包包括佣金金、展业业人员奖奖金、展展业费用用、手续续费支出出等）和和行政管管理费

3、用用。佣金，指指支付给给业务拓拓展的非非公司正正式员工工的报酬酬，例如如寿险个个险营销销员、寿寿险客服服专员等等，它受受展业业业绩、级级别、出出勤率等等要素影影响；展业人员员奖金，指支付付给业务务拓展的的展业人人员，与与其展业业业绩、级别等等要素挂挂钩的报报酬。展展业人员员指除了了上述人人员之外外的属于于公司正正式员工工编制的的业务人人员；代理手续续费，指指保险公公司按一一定比例例支付给给保险兼兼业代理理人代理理保险业业务的劳劳务费用用。代理理手续费费计算方方法为：保费收收入 提取代代理手续续费标准准 = 支付代代理手续续费。保保险兼业业代理人人是指符符合保险险监管机机关相关关条件，接受保保险

4、公司司委托，在从事事自身业业务的同同时，指指定专人人为保险险公司代代理保险险业务的的单位；展业费用用是指业业务部门门或业务务人员在在公司或或部门或或有关部部门指导导下，用用于展业业方面的的业务的有有关活动动费用，依据其其完成业业绩计算算，在可可用额度度内凭合合法票据据按审批批权限报报批列支支，比如，公司用用于重点点保户或或大项目目业务的的专项展展业费用用以及营营销网点点、职场场、电子子化建设设等费用用；行政管理理费用主主要用于于各部门门人员的的工资奖奖金、办办公经费费、交通通费用、加班餐餐费、对对外联络络系费用及及部门负负责人的的通讯费费用等。范围本流程手手册根据据现有的的费用管管理流程程的步

5、骤骤和次序序，从财财务控制制的理念念和方法法上进行行了规范范，包括括相关的的控制手手段、应应使用的的标准单单据、相相应的管管理报告告和关键键考核指指标。本流程手手册不涉涉及费用用管理过过程中的的专业判判断方法法等，但但为了体体现流程程控制的的完整性性，诸如如此类的的制度以以索引的的形式，列示于于本手册册的附件件中。相关费用用的预算算制定、控制和和报告的的具体流流程请参参见预算算流程手手册。会计政策策费用的核核算应遵遵循权责责发生制制原则，根据费费用发生生的时间间和受益益期间，将费用用分配到到相应的的会计期期间。各类费用用合理在在各有关关部门间间进行分分摊。费用管理理应积极极遵循以以下基本本管理

6、原原则：风风险控制制、分级级管理、上报备备案、独独立复核核、合规规性。费用管理理涉及的的一些特特殊会计计核算科科目如下下：应付佣金金：本科目核核算寿险险公司应应向专门门进行寿寿险个人人营销业业务的营营销员支支付的佣佣金。发生应付付佣金时时，借记记“佣金支支出”科目，贷记本本科目；实际支支付佣金金时，借借记本科科目，贷贷记“现金”、“银行存存款”科目。本科目目期末贷贷方余额额，反映映公司尚尚未支付付的佣金金。本科目应应按营销销员设置置明细账账。佣金支出出：本科目核核算寿险险公司支支付给专专门推销销寿险个个人营销销业务的的营销员员的佣金金。公司发生生佣金支支出时，借记本本科目，贷记“现金”、“银行

7、存存款”、“应付佣佣金”科目。期末，应将本本科目的的余额转转入“本年利利润”科目，结转后后本科目目应无余余额。本科目应应按险种种设置明明细账。应付工资资：参见日常常账务管管理流程程。营业费用用：参见日常常账务管管理流程程。应付手续续费本科目核核算公司司应向受受其委托托并在其其授权范范围内代代为办理理保险业业务的保保险代理理人支付付的手续续费。发生应付付手续费费时，借借记“手续费费支出”科目，贷记本本科目。实际支支付手续续费时，借记本本科目，贷记“现金”、“银行存存款”科目。本科目目期末贷贷方余额额，反映映公司尚尚未支付付的手续续费。本科目应应按保险险代理人人设置明明细账。手续费支支出本科目核核

8、算公司司支付给给受其委委托并在在其授权权范围内内代为办办理保险险业务的的保险代代理人的的手续费费。发生手续续费支出出时，借借记本科科目，贷贷记“现金”、“银行存存款”、“应付手手续费”科目。期末，应将本本科目的的余额转转入“本年利利润”科目，结转后后本科目目应无余余额。本科目应应按险种种设置明明细账。职能说明明共同职责责集团、总总公司、各级分分支公司各各部门、各级共共享服务务财务中中心、各各级财务务经理全体职员员相关人人员贯彻和落落实费用用管理政政策，严严格按照照管理和和审批流流程如实实申请借借款和报报销费用用。合理按照照相关原原则进行行费用分分摊。集团保险险业务综综合管理理、产寿总公公司业务

9、务管理、集团共共享服务务财务务中心、精算部部门、人人力资源源部门等等负责人集团保险险业务综综合管理理以及产产寿总总公司业业务管理理牵头制制定相关关费用考考核制度度和标准准。集团共享享服务财务中中心、精精算部门门和人力力资源等等部门协协助共同同制定上上述制度度和标准准。特殊职责责策略计划划部策划预算算集团、产产寿总公公司以及及所有分分支机构构的费用用预算制制定以及及执行情情况的跟跟踪与管管理。合规监察察监督检查查员审核展业业人员进进、离司司、职级级变化等等相关申申请的合合规性；编制并上上报相关关合规监监察报告告。管理层相相关授权权人各级级分支机机构负责人、相应权权限审核核人管理层层及董事事会成员

10、员审批公司司费用预预算；负负责部门门公司或公司本部部门费用用预算的的制定以以及执行行管控；权限内审审核批准准辖内职员员员工费用用使用情情况；审批本级级相关费费用考核核分配办办法；在法律规规定内审审批并授授权签署署保险兼兼业代理理协议。业务管理理负责人人负责管理理本级业业务拓展展的各项项业务相相关费用用支出；确认更新新本级展展业人员员的人事事信息；组织对展展业人员员的考核核综合绩绩效；管理兼业业代理保保险合同同、代理理协议；在法规及及授权范范围内审审核确定定各保险险兼业代代理人的的代理手手续费比比例、代代理险种种比例等等；复查代理理保费结结算、代代理手续续费支付付情况。部门相关关内勤负责各类类营

11、销员员人事数数据的直直接处理理；（人人事管理理员）汇总下级级分支公公司制作作的营销销员人力力报表，定期制制作本级级营销员员人力报报表；（人事管管理员）计算营销销员佣金金；（佣佣金管理理员）制作营销销员佣金金发放盘盘片；（佣金管管理员）打印营销销员佣金金单；（佣金管管理员）佣金单发发放及确确认；（佣金管管理员）费用报销销单汇总总与传递递；在部门预预算控制制基础上上复核报报销费用用。财务经理理协助辖内内分支机机构负责责人制定定有关预预算计划划；借款与费费用报销销的复核核；辖内分支支机构的的费用预预算执行行情况管管控。当地出纳纳复核费用用报销单单，包括括金额、相关原原始凭证证等；按照有效效支付命命令

12、付款款。共享服务务财务务中心共享服务务财务务中心共享服务务财务务中心负责人监督借款款和费用用报销有有关控制制的执行行；审核财务务分析员员制作的的有关管管理报告告。总账会计计复核记账账凭证以以及相关关单据并并进行过过账；费用会计计审核费用用的合规规性，进进行费用用的统一一核算；编制并记记录与费费用相关关的会计计分录；定期复核核借款帐帐龄分析析，催收收到期员员工借款款；实施费用用分摊计计算并编编制费用用分摊表表。财务分析析经理财财务分析析员定期对费费用情况况进行分分析并制制作相关关报告；。为管理层层决策提提供相关关数据支支持。费用管理理运作分分类控制环境境运作分类类具体工作作控制程序序经营管理理的

13、观念念、方法法和风格格组织结构构权限和责责任分配配监控方法法内部审计计人事政策策和实务务费用基础管理请费用预预算预算管理理参见预算算管理流流程资料管理理和接触触控制独立复核核职责分工工制度标准准制定人事信息息合规控控制借款管理借款申请请会计处理理文件设计计和记录录资料管理理和接触触控制独立复核核授权预算管理理资金管理理会计系统统职责分工工寿险个险佣金管理控制佣金计算算确定 佣金发放放文件设计计和记录录资料管理理和接触触控制独立复核核授权预算管理理资金管理理会计系统统职责分工工财务处理理展业人员奖金奖金计算算 奖金发放放账务处理理文件设计计和记录录资料管理理和接触触控制独立复核核授权预算管理理资

14、金管理理会计系统统职责分工工代理手续费签订代理理协议 代理手续续费计算算代理手续续费支出出账务处理理文件设计计和记录录资料管理理和接触触控制独立复核核授权预算管理理资金管理理会计系统统职责分工工费用报销费用报销销 会计处理理文件设计计和记录录资料管理理和接触触控制独立复核核授权预算管理理资金管理理会计系统统职责分工工费用分摊与报告费用分摊摊费用报告告文件设计计和记录录资料管理理和接触触控制独立复核核授权会计系统统职责分工工业务流程程费用基础础管理流程图部门预算制作3系统更新8协助、审核6审核7预算下发1分支预算汇总5部门预算复核4预算传递2协助拟定制度与标准2协助拟定制度与标准2上报备案6审核

15、5确认与下发3设定分支内相关考核4协助拟定制度与标准2牵头制定相关制度与标准1合规审核2信息提交1数据复核4报批审核5人事数据变动3信息追踪6上报8人力情况报表制作7管理方法法管理原则则有关预算算控制的的管理原原则相关关内容参参见预算算流程手手册；费用控制制方面的的有关标标准、制制度、考考核等内内容由集集团保险险业务综综合管理理以及产产、寿总总公司的的业务管管理牵头头，在精精算、共共享服务务财务中中心、人人力资源源的相关关部门配配合下制制定，考考核体现现公平、公开、公正的的原则；分支公司司上报所所有自行行设定的的佣金、奖金奖奖惩方案案；任何展业业人员人人事信息息的变动动，须经经过合规规监察的的

16、合规性性审核；合规监察察的职责责在于保保证展业业人员的的信息变变动均符符合相关关法律、法规以以及公司司规定。管理职能能策略计划划部、集集团保险险业务综综合管理理部、共共享服务务财务务中心、精算部部门、合合规监察察管理文件件本章节涉涉及主要要文件：人员变动动及收入入分析报报告人力情况况报表制制作相关内勤勤人管负责责人、业业务管理理负责人人附件3.1流程描述述费用预算算系统更新8审核7协助、审核6分支预算汇总5部门预算复核4部门预算制作3预算传递2预算下发1策略计划划部将制制定完成成的预算算下发各各级分支支机构，有分支支机构负负责人制制定其分分支机构构预算。分支机构构负责人人将公司司预算以以及分支

17、支机构本本身的预预算要求求传递至至各部门门，责成成部门负负责人完完成部门门预算。部门内勤勤参照公公司预算算以及分分支机构构预算要要求，针针对本部部门实际际情况，制作明明细的部部门预算算。（项项目预算算参照此此条进行行明细预预算计划划）部门负责责人审核核部门内内勤制作作的部门门预算，如有异异议则要要求部门门内勤做做出相应应调整；无异议议则上报报分支机机构负责责人。分支机构构负责人人汇总所所有部门门上报的的部门预预算，制制作分支支机构预预算并传传递至所所属财务务经理处处。各级财务务经理对对分支机机构预算算在考虑虑全面预预算的前前提下提提出修改改意见，协助分分支机构构负责人人完成其其分支机机构预算算

18、。分支机构构预算完完成后，由所属属财务经经理和共共享服务务财务中中心负责责人审核核。预算审核核完成之之后上报报策略计计划部进进行汇总总以及预预算系统统更新，预算系系统更新新之后，明细的的部门预预算情况况可有相相关部门门内勤在在系统中中查询并并进行部部门预算算控制。有关预算算控制流流程相关关具体内内容参见见预算流流程手册册。制度标准准制定牵头制定相关制度与标准1集团保险险业务综综合管理理部门分分别协同同产、寿寿总公司司业务管管理，牵牵头制定定佣金计计算方案案、展业业人员奖奖金分配配和考核核原则等等，统一一确定各各项须量量化的业业绩考核核指标，出具具具体考核核办法制制定的指指导意见见。寿险总公公司

19、业务务管理制制定佣金金方案，主要是是确定营营销员业业绩与其其佣金的的计算方方法、公公式、扣扣除标准准等。其其考虑的的佣金计计算基础础要素如如下（该该公式常常数的调调整权限限由总公公司控制制，分支支公司无无权作任任何调整整）：营销员级级别；实收保费费；犹豫期退退保保费费支出；出勤率（出勤率率建议与与级别挂挂钩，新新进营销销员考量量重于资资深营销销员）等等。对于犹豫豫期退保保计入总总公司设设定的公公式（通通融承保保和退保保如经过过规定的的审批程程序，不不影响营营销员业业绩）时时，扣除除佣金时时相应扣扣除上级级营销员员提成。展业人员员奖金相相关具体体涉及内内容为：业务部门门负责人人和展业业人员的的奖

20、金分分配考核核项目及及计分标标准；出具各项项业务考考核指标标的负责责部门；规定奖金金发放办办法和其其它例外外事项，各分公公司及其其业务部部门可自自行调整整范围。总公司业业务管理理分别在在营销员员管理信信息系统统、人员员管理系系统中设设定佣金金计算、奖金考考核的相相关常数数、计算算方程。奖金计算算的系统统设置由由总公司司人力资资源管理理部门设设定。分公司对对上述系系统设置置无权限限。高产4.33-1集团保险险业务综综合管理理、总公公司业务务管理协助拟定制度与费用2精算部门门、集团团共享服服务财务中中心、人人力资源源管理部部门等相相关部门门参与上上述相关关制度、标准的的拟定。业务管理理部门必必须听

21、取取了上述述部门的的意见后后，与这这些部门门一起确确定有关关制度和和标准的的制作。所有确定定的制度度与标准准必须获获得上述述部门的的一致同同意发可可下放。高精算部门门、集团团共享服服务财务中中心、人人力资源源部门等等设定分支奖惩方法3产、寿总总公司将将确定的的有关佣佣金计算算、奖金金考核等等内容的的制度与与标准下下发至各各分支机机构，作作为今后后各分支支机构计计算与考考核的标标准。中集团保险险业务综综合管理理、总公公司业务务管理设定分支内相关考核4各级分支支公司业业务管理理负责人人根据自自身业务务开展情情况、人人员构成成，在下下发有关关制度标标准规定定的调整整范围内内，修订订各项考考核指标标：

22、出勤勤率、客客户投诉诉、理赔赔率、应应收保费费催收情情况等，制订有有关奖惩惩规定。高产4.33-2分支机构构业务管管理审核5分支公司司业务管管理负责责人将对对相关调调整内容容，上报报分支公公司管理理层审批批。分支公司司总经理理、财务务经理依依照总公公司制订订的制度度、标准准的指导导意见，审批业业务管理理对具体体操作计计算办法法所作的的调整修修订。分支机构构负责人人上报备案6分支公司司业务管管理内勤勤及时上上报总公公司业务务管理经经审定的的本级具具体的考考核分配配办法备备案。低业务管理理内勤人事信息息合规控控制-事事前监察察信息提交1所有展业业人员相相关人事事信息在在进入营营销员管管理系统统（寿

23、险险个险）或人员员管理系系统（其其他业务务拓展展展业人员员）前必必须由人人管员或或内勤在在系统内内提请合合规监察察审核。寿险个险险人管员员以及负负责其他他展业人人员人事事信息操操作的内内勤接受受到合规规监察监监督检查查员审核核通过的的信息后后进行相相应操作作（参见见“人事数数据变动动”步骤）。高业务管理理寿险个个险人管员员、业务务管理内勤合规审核2合规监察察监督检检查员对对展业人人员的人人事信息息的每次次变更（输入、删除、修改等等）具有有监督审审批权限限。监督检查查员审核核按照相相关法规规、公司司规定该该次信息息变更是是否合规规，主要要是审核核是否具具备完整整的信息息变更相相关证明明文件，并将

24、意意见通过过系统传传递至业业务管理理。对于于认为不不合规的的申情，监督检检查员退退回申请请。监督检查查员定期期（每周周）复核核展业人人员人事事信息操操作工作作的合规规性，监监督操作作人员的的独立性性，并将将监督意意见上报报管理层层。高合规检查查监督检检查员人事信息息合规控控制-信信息接触触人事数据变动3寿险个险险营销员员人事数数据变动动操作：由人管员员接受各各类人事事数据的的原始资资料，可可以是相相应的书书面文件件或系统统信息。例如：同业加盟盟书面批批复；等级变化化申请批批复；营销员奖奖惩决定定等。人管员审审核书面面文件或或系统信信息。审审核内容容主要为为：传递信息息是否完完整（营营销员姓姓名

25、、工工号、变变更事由由等）；原始资料料是否经经过相应应权限的的审批；附件是否否合法、有效（如身份份证、学学历证书书等）；其它。人管员在在确认书书面文件件或系统统信息的的正确无无误之后后按权限限进行营营销员管管理系统统（以下下称“营管系系统”）操作作。权限限设置如如下：营销员级级别设置置参见基本法法；中心支公公司可进进行最高高至有关关正式业业务员级级别的数数据信息息变动；分公司可可进行最最高至主主任或相相应级别别的数据据信息变变动；其它级别别的数据据信息变变动权限限由总公公司控制制。人管员根根据人员员数据信信息变动动的不同同情况进进行营管管系统操操作：普通增员员：由人人管员根根据经过过培训的的营

26、销员员情况及及提供的的相应资资料在营营管系统统中输入入数据信信息，严严格按照照营管系系统要求求逐个填填写人员员基本信信息、证证件合同同信息、保证人人/推荐荐人信息息、个人人简历信信息和家家庭成员员信息。营销员员主动提提供下列列证明原原件：身份证；学历证明明；合同文本本；考核成绩绩等。同业加盟盟：由人人管员根根据同业业加盟情情况区分分与普通通增员的的区别，在营管管系统人人员录用用模块中中进行相相应操作作及调整整；减员：由由人管员员根据营营销员生生效的离离职申请请数据更更新营管管系统，在系统统中禁止止接受该该营销员员的新保保信息；营管系系统自动动禁止自自动清退退人员新新保信息息。新保保禁止后后，系

27、统统提示，并当日日通知该该营销员员；人员晋升升降级(非特殊殊处理情情况)：由营管管系统自自动根据据业绩数数据调整整营销员员职级。人管员员每月两两次（111日、26日日）进行行数据核核查，并并汇总当当期（至至10日日、255日）营营销员职职级自动动变化情情况，记记入营管管系统数数据库；人员晋升升降级（特殊情情况处理理情况）：各类类非营管管系统自自动调整整的营销销员职级级调整情情况，由由业务部部门提出出书面申申请书（如同业业加盟、人员调调动导致致的职级级变动），由人人管员在在营管系系统中填填写申请请内容，并根据据职级审审批权限限提交申申请。在在申请通通过之后后，进行行相应营营管系统统数据调调整。数

28、数据生效效时间的的填写与与申请获获通过的的时间保保持一致致；人员变动动：由专专职人管管员根据据由营管管系统批批复的变变动复核核后进行行数据更更新；奖罚数据据录入：由专职职人管员员根据营营销员奖奖罚决定定情况进进行数据据录入；育成关系系数据维维护：由由专职人人管员根根据实际际育成关关系进行行数据维维护。各类操作作完成后后相关痕痕迹（操操作时间间、操作作概要、操作人人员等）在系统统中记录录。营管系统统操作可可参见寿险营营销业务务人员管管理信息息系统操操作手册册。其它展业业人员人人事数据据变动操操作：业务管理理内勤将将在编展展业人员员的信息息输入人人员管理理系统人人事数据据库。业务管理理内勤执执行如

29、展展业人员员入司、离司、晋升降降级等步步骤时的的操作要要求参见见人管员员操作相相应营管管系统要要求。所有相关关人员职职位、学学历等信信息的修修改更新新，在相相关数据据经审核核确认后后，由内内勤按要要求更改改人员管管理系统统人事数数据库，保存信信息更改改的原始始资料，系统自自动记录录修改操操作（包包括操作作时间，操作模模块名称称，操作作人）。关键信息息操作：对于所有有展业人人员（包包括营销销员）的的关键信信息，例例如身份份证号码码、工号号等内容容的修改改必须由由总公司司业务管管理内勤勤掌握权权限。高业务管理理寿险个个险人管员员、业务务管理内勤数据复核4在人事数数据操作作完成之之后，对对于人管管员

30、、内内勤的操操作结果果由人事事管理负负责人或或业务管管理负责责人进行行复核。复核时时参照原原始材料料核对要要素输入入是否完完整，准准确，及及时。复复核完成成后在系系统中记记录复核核操作。业务拓展展负责人人对人事事数据进进行复核核，确定定相关展展业人员员数据的的正确。如发现现数据与与实际情情况不符符，及时时书面通通知业务务管理，由业务务管理负负责人核核实同意意后进行行相应处处理。由业务管管理负责责人最终终在系统统中签名名确认人人事数据据信息有有效。中业务管理理人事管管理负责人人、业务务管理负责人人、业务务拓展负责人人报批审核5各级分支支涉及的的人事信信息变化化超过本本级权限限的必须须通过系系统进

31、行行报批，在审核核批准后后才能进进行系统统更新。如有必必要则提提供书面面说明（权限设设置参见见“人事数数据变动动”步骤）。上级业务务管理负负责人从从系统中中获取待待审核申申请的相相应数据据，考虑虑申请是是否合理理，必要要。必要要时进行行询问或或查核。同意申申请的，在系统统中批复复同意，如果认认为理由由不充分分或其他他原因不不予批准准的，发发回申请请分支公公司。高上级业务务管理负责人人人事信息息合规控控制-报报告汇总总信息追踪6人管员和和内勤每每月追踪踪本级本本月或本本季度人人事信息息变化情情况，如如有必要要可在佣佣金、奖奖金计算算时向佣佣金结算算员获奖奖金计算算内勤提提供人事事数据变变更前的的

32、信息。高业务管理理寿险个个险人管员员、业务务管理内勤人力情况报表制作7每月中心心支公司司在5日日通过营营管系统统、人员管管理系统统汇总制制作本级级及辖区区上月（按照佣佣金结算算、奖金金结算的的周期）的人力力情况，分公司司人管员员、内勤勤5日通通过汇总总制作人人员变动动及收入入分析报报告。业务管理理负责人人根据营营管系统统、人员管管理系统统数据复复核人员员变动及及收入分分析报告告，主要要查核数数据的相相符性和和可靠性性。中寿4.22-9业务管理理人员变动及收入分析报告附件3.1寿险个险险人管员员、业务务管理内勤、负责人人上报8人管员、内勤将将审核过过的人力力情况报报表本级级总经理理室、共共享服务

33、务财务中中心、上上级业务务管理。中上级业务务管理借款管理理流程图 提出借款申请1初审2再审3出纳付款5复核过帐7付款账务处理6定期清缴8借款记账4管理方法法管理原则则借款借款申请请必须说说明借款款原因和和借款金金额的估估算过程程。规定个人人借款限限额，超超出借款款限额必必须由高高级管理理层特批批。个人借款款在规定定期限内内通过报报销或现现金归还还。超期没有有归还或或报销的的借款在在规定的的期限内内从借款款人工资资中扣除除。不得将同同一借款款分成若若干次进进行申请请，以逃逃避借款款申请的的限额控控制。具有审批批权限的的管理者者不得将将借款申申请交由由下属填填写，然然后由管管理者本本人审批批自己的

34、的借款。借款申请请单必须须由申请请人的直直接领导导根据申申请的合合理性，必要性性以及公公司政策策的合规规性进行行复核和和批准。付款所有付款款必须得得到适当当授权并并附有相相关凭证证。付款金额额不能超超出凭证证金额。付款与记记帐功能能分离。一般不得得支付现现金，只只能通过过银行转转帐到个个人银行行卡（根根据地区区银行条条件）。在原始单单据上盖盖“付讫”章，防防止重复复付款。管理人员员相应审批批人、出出纳、费费用会计计管理文件件借款管理理流程相相关文件件包括：借款申请请单提出借款款申请申请人部门经理理负责人人和相应应管理层层授权审审批人附件2.1借款/费费用审核核权限表表（公司政政策性文文件）批准

35、申请请审批与与审核N/A总经理、董事会会附件1.1流程描述述借款申请请提出借款申请1产、寿总总公司共共享服务务财务中中心根据据费用预预算在各各相关部部门的协协助下制制度详细细的员工工借款的的相关制制度，对不同同借款用用途分别别规定借借款的最最高限额额以及相相关注意意事项，规定用用途以外外或超出出规定限限额的借借款必须须由相应应权限审审批人进进行审批批。制度度一旦确确定不得任意更更改。公司规定定员工借借款的用用途，对对不同用用途规定定借款的的最高限限额，规规定用途途以外或或超出限限额的借借款必须须由管理理层特殊殊审批。员工根据据工作需需要（出出差、业业务招待待等），详细填填写借款款申请单单，申请

36、请单上必必须写明明出差日日期、地地点，借借款期限限，各项项费用（如交通通费，食食宿费，招待费费）的预预计金额额等内容容。预计计金额必必须附注注详细的的计算依依据和过过程。如如有必要要附上相相应的说说明文件件。（公公式）（系统完完善条件件下，可可以申请请人在费费用管理理系统中中输入借借款申请请内容，由授权人人在查看看了申请请人提交交的相关关原始票票据后在在系统中中进行审审批）。借款申请请单上必必须注明明付款方方式（现现金、银银行卡、支票等等）；通通过银行行卡支付付的必须须注明银银行卡卡卡号。借款申请请单借款款单一一一式三联联：财务联；存根联；付款联。对于销售售网点和和柜面等等部门需要要通过保保留

37、部分分备用金金管理的的部门，由部门门负责人人或柜面面出纳申申请部门门借款，详细填填写借款款申请单单，填写写内容及及要求同同上。备用金由由定期核核算清缴缴。参见见“定期清清缴”步骤。借款申请请的单据据传递由由申请人人执行。财务经理理、出纳纳、共享享服务财务中中心每日日下午受受理借款款申请工工作，每每月末关关账前三三天停止止受理借借款申请请，关账账结束后后恢复受受理。低8.2借款申请单 附件 2.1借款申请请人审批初审2部门员工工借款不不管金额额都必须须首先经经过部门门负责人人的审批批借款申申请单必必须根据据借款/费用审审批权限限表，首首先得到到部门经经理的批批准。，如果部部门经理理负责人人对借款

38、款申请有有异议，则向申申请人说说明原因因并退回回借款申申请；如如果认可可，则在在借款申申请上签签字确认认。部门负责责人的借借款申请请由所属属分支负负责人进进行相关关审批。如果分分支负责责人对借借款申请请有异议议，则向向部门负负责人说说明原因因并退回回借款申申请；如如果认可可，则在在借款申申请上签签字确认认。分支机构构负责人人的借款款申请由由所属财财务经理理进行相相关审批批。如果财务务经理对对借款申申请有异异议，则则说明原原因并退退回借款款申请；如果认认可，则则在借款款申请上上签字确确认。审批后借借款申请请人将借借款申请请根据借借款金额额、付款款方式和和授权权权限，交交由借款款/费用用审批权权限

39、表规规定的相相关人员员审核。审核完成成后借款款申请人人将申请请单传递递至各级级财务经经理处。相关审核核人及审审核内容容参见表表一。高借款/费用审批权限表 附件 1.1部门经理理负责人人、分支支机构负负责人、相关审审核人审批再审3借款申请请人将借借款申请请根据借借款金额额、付款款方式和和授权权权限，交交由借款款审批权权限表规规定的相相关管理理层人员员审批。授权人人审核借借款的合合理性，审核通通过后在在申请单单上签字字。财务务经理对对申请借借款单进进行相关关审核，如果财务务经理对对借款申申请有异异议，则则说明原原因并退退回借款款申请；如果认认可，则则在借款款申请上上签字确确认。相关审核核内容参参见

40、表一一。根据报销销内容和和填报人人员等信信息检查查是否存存在下级级代替上上级借款款的情况况；如果果发现，则退回回申请部部门由实实际借款款人重新新填写申申请单，并给予予口头警警告并记记录。累累计三次次警告后后上报集集团共享享服务财务中中心按照照规定处处理。财务经理理将完成成审核的借款款申请单单传递至至费用会会计处进进行会计计审核。高相关授权权人各级财财务经理理借款记账4对于业务务量大的的分支机机构，当当地除配配置出纳纳之外，共享服服务财务中中心可安安排少量量会计人人员工作作。借款款申请的的会计审审核由他他们负责责。对于业务务量较少少的分支支机构，有关借借款申请请的会计计审核直直接由财财务经理理传

41、递至至共享服服务财务中中心费用用会计处处进行会会计审核核。会计审核核的内容容参见表表一。对于借款款未还再再次借款款的申请请费用会会计退回回申请人人并说明明原因。审核完费费用会计计制作相相关会计计分录：借：其他他应收款款部门门/员工工 贷：其其他应付付款部部门/员员工每月底，费用会会计在系系统中按按申请人人检索汇汇总借款款情况，查看是是否有同同一人员员同一目目的的拆拆分借款款。如果果发现，则上报报所属财财务经理理，进行行深入调调查，查查实后对对当事人人按规定定进行严严肃处理理。记账完毕毕后，费费用会计计通知出出纳付款款。高共享服务务中心或或驻当地地费用会会计出纳付款5出纳接收收到已经经确认同同意

42、付款款的申请请后付款款。（付付款流程程详参见见现金/银行管管理流程程）付款完成成后，出出纳应在在借款申申请单上上盖“付讫”章，在在财务复复核栏签签字，并并及时登登记银行行/现金金日记帐帐。付款完成成后出纳纳在财务务系统中中录入付付款记录录以及相相应信息息以供所所属共享享服务财务中中心费用用会计记记账。出纳将存存根联交交还给领领款人保保存，财财务联与与付款联联分别归归档保存存。高各级公司司出纳付款账务处理6费用会计计在出纳纳付款完完成之后后，根据据借款申申请单在在当天编编制及账账凭证：（系统统完善的的条件下下，出纳纳确认付付款后，可以由由费用管管理系统统中直接接导入帐帐务系统统，生成成记帐凭凭证

43、）。借：其他他应付款款部门门/员工工 贷：银银行存款款/现金金凭证输入入系统时时，会计计按照借借款申请请人所在在部门及及其个人人设定相相应编码码。中共享服务务中心或或驻当地地费用会会计复核过账7共享服务务财务中中心总帐帐会计审审核记帐帐凭证及及借款申申请单在在系统中中的相关关信息，审核无无误后在在帐务系系统中确确认凭证证。如果果分录存存在错误误，总帐帐会计在在凭证上上说明原原因并退退回费用用会计及及时作出出调整。复核过帐帐完成后后由总帐帐会计在在记帐凭凭证复核核栏内签签字确认认。中各级共享享服务财务中中心总账账会计定期清缴8借款人在在借款后后_天天内必须须通过报报销或现现金形式式归还借借款，如

44、如果超过过期限则则从借款款人工资资中扣除除。借款款未还不不得进行行新的借借款申请请。共享服务务财务务中心费费用会计计根据借借款申请请上的借借款期限限，通知知人事部部工资员员相应人人力资源源部门在在计算薪薪酬时列列明该事事项，并并将超期期借款从从借款人人工资金金额薪酬酬中扣除除。每季度末末，共享享服务财务服服务财务中中心中心心对营销销网点的的备用金金进行清清缴，对对于尚未未清缴的备用用金在网网点负责责人的工工资薪酬酬中扣除除或由网网点负责责人直接接归还。对于离职职人员，相应人人力资源源部门人人事部应应将清缴缴借款作作为办理理离职手手续的一一个必要要步骤，在离职职人员的的离职工工资薪酬酬中扣除除或

45、由离离职人员员直接归归还。高8.3各级公司司共享服服务财财务中心心费用会会计表一，审审核人及及其审核核内容审核内容容部门负责责人分支机构构负责人人相关权限限审核人人财务经理理费用会计计出纳借款申请请表元素素填写是是否完备备（金额额、借款款人、借借款事由由、付款款方式等等）借款事由由的合理理性（事事由有否否真实、详细）借款金额额是否超超出审批批范围审批是否否按照相相关规定定执行（如是否否有借款款尚未归归还、是是否超出出允许借借款的范范围）审批签章章是否与与预留印印章相符符借款申请请金额是是否能与与资金需需求预测测相符是否有拆拆分现象象寿险个险险佣金管管理与控控制流程图不同意划拨指令制作5 报批初

46、审3审批 14 复核2佣金结算1同意发放佣金11金额复核10支付命令发布6 佣金单打印发放6账务处理12管理方法法管理原则则准确并及及时地计计算个险险营销员员佣金；保障准确确、安全全、及时时地发放放个险营营销员佣佣金；保障个险险营销员员佣金的的账务处处理的准准确、完完整、及及时；寿险客服服专员报报酬遵照照基本法法参照本本流程执执行。管理职能能共享服务务财务中中心、业业务管理理寿险个个险、财财务经理理管理文件件个险佣金金管理与与控制流流程中包包括以下下文件：费用表佣金结算算佣金结算算员人管负责责人、业业务管理理负责人人4 2 1 切换费用用表佣金结算算佣金结算算员人管负责责人、业业务管理理负责人

47、人4 2 1 绩效津贴贴费用差差额调整整处理表表佣金结算算佣金结算算员人管负责责人、业业务管理理负责人人4 2 1 孤儿单续续保佣金金费用表表佣金结算算佣金结算算员人管负责责人、业业务管理理负责人人4 2 1 流程描述述佣金计算算及确定定佣金结算1每月佣金金管理员员使用营营管系统统佣金结结算模块块结算上上月佣金金（按照照佣金结结算模块块自动设设定的时时间，以以日（目目前以226日）为截止止期），每月112日按按实收保保费计算算所得佣佣金。次次日，确确认结算算无误后后计算结结合各类类调整、奖惩后后的获得得的佣金金结果。对于营销销员数据据异常的的情况（如退保保情况过过多等），佣金金管理员员进行记记

48、录；对对于在发发生异常常情况时时营销员员已离司司的情况况，个别别记录并并报业务务管理部部负责人人处理。对此类类情况可可记录黑黑名单。中心支公公司佣金金管理员员通过营营管系统统自动从从综合业业务系统统获取业业务数据据进行本本级及辖辖区营销销员所得得税、奖奖惩、差差勤调整整计算。当期奖奖惩与差差勤调整整所有情情况以书书面形式式上报分分公司业业务管理理部。分公司佣佣金管理理员通过过营管系系统自动动从综合合业务系系统获取取数据进进行本级级营销员员所得税税、奖惩惩、差勤勤调整计计算。并并结合中中心支公公司上传传的佣金金数据从从营管系系统佣金金结算模模块生成成费用表表、切换费费用表、绩效津津贴费用用差额调

49、调整处理理表、孤儿单单续保佣佣金费用用表。综综合全分分公司奖奖惩与差差勤调整整的所有有情况，在相应应复核审审批后须须以书面面形式上上报总公公司业务务管理。高寿4.22-2寿4.22-6寿4.22-4寿4.22-3寿4.22-5孤儿单续保佣金费用表绩效津贴费用差额调整切换费用表费用表分支公司司业务管管理佣金管管理员复核2佣金计算算员完成成佣金计计算之后后，由人人管负责责人对费费用表、切换费费用表、绩效津津贴费用用差额调调整处理理表、孤儿单单续保佣佣金费用用表的计计算结果果进行数数据复核核，复核核数据的的准确性性、可靠靠性。中分支公司司业务管管理人管负负责人报批初审3分公司佣佣金计算算员将复复核过

50、的的费用表表、切换费费用表、绩效津津贴费用用差额调调整处理理表、孤儿单单续保佣佣金费用用表传递递至所属属财务经经理处，由负责责该分公公司的财财务经理理进行初初审，抽抽查业务务数据及及相关调调整获得得的佣金金的正确确性与合合理性。对于上报报款项中中由各级级分支公公司承担担的调整整部分，财务经经理结合合全面预预算管理理规定进进行审核核，对于于认为不不符合要要求的款款项不予予批准；对于符符合全面面预算管管理规定定的可以以由分支支公司承承担的款款项予以以批准。财务经理理初审完完毕后将将初审结结果及费费用表、切换费费用表、绩效津津贴费用用差额调调整处理理表、孤儿单单续保佣佣金费用用表传递递至总公公司业务

51、务管理。如果在在初审中中会计对对原始业业务数据据及计算算结果有有异议，则在初初审意见见中说明明原因。高寿4.22-7各级财务务经理审批4总公司业业务管理理内勤通通过综合合业务系系统数据据对分公公司上报报的费用用表、切换费费用表、绩效津津贴费用用差额调调整处理理表、孤儿单单续保佣佣金费用用表进行行审核，包括数数据的合合理性，计算结结果的准准确性。总公司业业务管理理负责人人根据基基本法以以及分支支公司上上报备案案的奖惩惩方案审审核分公公司上报报的差额额调整和和奖罚调调整报告告。对于于由各分分支公司司承担的的费用总总公司有有指导意意见，从从合理性性上结合合预算控控制进行行控制。如有异异议的则则写明理

52、理由及调调整意见见。总公司业业务管理理负责人人在审核核后签名名确认，将费用用表、切换费费用表、绩效津津贴费用用差额调调整处理理表、孤儿单单续保佣佣金费用用表以及及审核意意见传递递给总公公司分管管总经理理。总公司分分管总经经理有权权对经审审核的佣佣金发放放相关文文件提出出异议，并在文文件上写写明理由由及调整整意见。在审批流流程中发发生异议议，审批批人（总总公司业业务管理理部内勤勤、总公公司业务务管理部部负责人人、总公公司分管管总经理理）均有有权要求求将佣金金发放相相关文件件发回原原申请分分支公司司重新处处理。内勤将审审核同意意的佣金金发放意意见传递递回相应应财务经经理处进进行拨款款动作。高总公司

53、业业务管理理内勤、负责人人、总公公司分管管总经理理纳入资金需求预测5各级财务务经理制制作资金金需求预预测时根根据获得得审批认认同得佣佣金计算算情况确确定佣金金划拨资资金。财务经理理将实际际得到确确认列入入资金需需求预测测的佣金金划拨同同意的信信息传递递给所辖辖分支机机构业务务管理。中各级财务务经理佣金发放放佣金单打印发放9分支公司司业务管管理收到到确认意意见之后后，由佣佣金管理理员打印印本级营营销员佣佣金单，佣金单单上除了了营销员员根据业业绩应得得佣金外外，各类类调整项项目均要要标明，包括集集团批准准的由各各分支公公司自己己承担的的调整处处置。人管负责责人复核核佣金单单制作是是否正确确，在佣佣

54、金单上上留下签签名。佣金管理理员将确确认有效效的佣金金单发放放至营销销员个人人，要求求每位营营销员尽尽量亲自自领取佣佣金单，代领者者须出示示身份证证。佣金金单领取取后领取取人或代代领人签签字确认认。中分支公司司业务管管理佣金管管理员、负责人人支付命令发布9各级佣金金管理员员根据审审核意见见，将佣佣金支付付命令通通过营管管系统及及财务系系统的接接口传递递给共享享服务财务中中心负责责分支公公司的费费用会计计：若以制作作银行盘盘片的方方式传递递：盘片片内容为为人名、账号、实发金金额（包包括经批批准的各各分支公公司承担担的调整整金额）；将盘片加加密，由由佣金管管理员、费用会会计及银银行交割割人员三三方

55、掌握握，密码码定期改改变；将盘片转转交费用用会计。高分支公司司业务管管理佣金管管理员金额复核10共享服务务财务中中心负责责相应分分支公司司的费用用会计根根据收到到的下拨拨资金中中有关佣佣金部分分的金额额核对支支付命令令的金额额，无误误后同意意出纳付付款。高共享服务务财务中中心费用会会计发放佣金11发放佣金金以银行行卡形式式进行。出纳向银银行以转转账形式式向各营营销员银银行卡拨拨付款项项。中寿4.22-8共享服务务财务中中心出纳账务处理理账务处理12共享服务务财务中中心负责责分支公公司的费费用会计计在应付付佣金时时作如下下分录：借：佣金金支出 贷：应付付佣金共享服务务财务中中心负责责分支公公司的

56、费费用会计计在支付付佣金时时作如下下分录：借：应付付佣金贷：银行行存款凭证输入入系统时时，费用用会计按按照分支支机构设设定相应应编码。中共享服务务财务中中心费用会会计展业人员员奖金流程图计算奖金4复核报批5确认实收保费1计算标准保费(寿)2各项奖惩考核评分3打印薪酬单6支付指令6复核7转账支付8账务处理9管理方法法管理原则则产险展业业人员奖奖金的计计算主要要以实收收保费为为基础，寿险展展业人员员的奖金金的计算算主要以以标准保保费为基基础，综综合考虑虑其它各各项业务务数据考考核指标标。管理职能能共享服务务人事管管理中心心、共享享服务财务中中心、业业务管理理管理文件件展业人员员奖金流流程中包包括以

57、下下文件：保费收入入清单确认实收收保费业务管理理部门内内勤业务管理理部门负负责人参见承保保流程保费收入入进度月月报表确认实收收保费业务管理理部门内内勤业务管理理部门负负责人4 3 1流程描述述奖金计算算确认实收保费1业务管理理内勤根根据综合合业务系系统记录录统计各各个展业业人员当当月的签签单保费费、实收收保费、应收保保费，编编制按展展业人员员划分的的保费收收入清单单，以及及按业务务拓展各各部门划划分的保保费收入入进度月月报表，以考核核业务拓拓展负责责人的管管理绩效效。保费收入入清单和和保费收收入进度度月报表表经由费费用会计计核对财财务系统统，进行行确认。业务管理理内勤根根据当期期业务退退保保费

58、费退还与与退保时时间，计计算相应应扣除额额，此扣扣除额涉涉及业务务部门负负责人的的管理绩绩效评分分。中业务管理理内勤保费收入进度月报表保费收入清单计算标准保费（寿险）2由寿险总总公司业业务管理理确定各各分支公公司实收收保费与与标准保保费换算算率，一一经确定定任何修修改必须须获得总总经理批批准后有有效。每月由业业务管理理内勤根根据获得得的实收收保费等等业务数数据，根根据总公公司的换换算率将将实收保保费换算算成标准准保费。业务管理理负责人人进行数数据复核核。低业务管理理内勤、负责人人各项奖惩考核评分3业务管理理内勤负负责汇总总各项奖奖惩考核核指标负负责部门门对各个个展业人人员的综综合评定定结果，将

59、结果果输入人人员管理理系统作作为奖金金计算依依据。业务管理理负责人人进行数数据复核核。高产4.33-3业务管理理内勤计算奖金4共享服务务人事管管理中心心薪金管管理员汇汇总业务务管理部部门提供供的实收收保费（产险）、标准准保费（寿险），和综综合业绩绩考核评评分信息息。由共享服服务人事管管理中心心薪金管管理员根根据展业业人员业业绩，综综合业绩绩考核评评分，在在人事管管理系统统奖金计计算模块块中，计计算人员员绩效奖奖金；并并根据各各业务拓拓展部门门的业务务完成情情况，结结合部门门负责人人的综合合管理考考核分，计算业业务拓展展部门负负责人的的当期绩绩效奖金金。共享服务务人事管管理中心心部薪金金管理员员

60、在人事事管理系系统奖金金计算模模块中，计算各各展业人人员的各各项代扣扣代缴费费用（“四金”，个人人所得税税）。高共享服务务人事管管理中心心薪金管管理员复核报批5共享服务务人事管管理中心心负责人人对内勤勤计算结结果进行行数据复复核，复复核后签签字上报报分管总总经理、财务经经理审核核分管经理理、财务务经理对对上报的的计算结结果进行行审批分支公司司共享服服务人事管管理中心心定期将将展业人人员奖金金发放情情况上报报总公司司备案。高分支公司司共享服服务人事管管理中心心负责人人、分管管经理奖金发放放打印薪酬单6分支公司司共享服服务人事管管理中心心收到审审核意见见之后，由薪金金管理员员打印展展业人员员薪酬单