融资租赁有限责任公司租前调查暂行管理办法

1、PAGE PAGE 8xxx租赁有限责任公司租前调查暂行管理办法总 则为了规范xxx租赁有限责任公司（以下简称“公司”）法人融资租赁业务的租前调查程序，明确租前调查程序的工作重点，明晰调查人员的工作职责，特制定本办法。租前调查是指客户经理对法人租赁项目进行全面调查，收集关于信息和材料，对申请人经营情况、偿还租金的能力进行分析和评估，对业务合规性和租赁方案的合理性等做出全面评价的过程。租前调查应坚持“双人调查”的原则，要明确主、协办人。从事租前调查的客户经理应掌握公司关于政策和操作流程，应掌握公司关于尽职调查的要求，具备严谨的工作作风、熟练的分析技能、敏锐的观察和判断能力，应参照商业银行授信工作

2、尽职指引的要求进行租前调查。客户经理对中华人民共和国商业银行法规定的“关系人”申请的租赁业务，应申请回避。客户经理根据业务需要收集资料文件资料和信息，并对业务资料文件资料的真实性、准确性和有效性负责。客户经理应勤勉尽责、克尽职守，全面客观，尊重客户、注重事实，不轻信、不盲从，严格保守公司和客户的秘密。租前调查以现场调查为主、非现场调查为辅。通过考察申请人的生产经营场所、项目xx情况、与主要管理者、商业往来客户和其他债权人面谈等方式，全面了解申请人的情况。必要时，可通过外部征信机构、政府关于部门、社会中介机构或其他银行等金融机构进行询证。租前调查内容重点调查分析“第一还款来源”租赁业务以客户经营

3、租赁物过程中或租赁物所投入项目投产后造成或产生的现金流为主要还款来源，同时结合客户其他经营现金流。对“第一还款来源”的调查、分析主要包括以下方面。项目融资目的了解承租人本次融资的真实目的。属于原有生产的扩大（同类型）、生产工艺的衍生、业务模式的变革还是属于完全崭新的无关联项目。关注项目的风险点和实施的可行性。客户基本情况主体资格/资质调查：包括客户名称、营业执照、验资和章程规定等基本信息。股权关系调查：了解客户及其集团公司的控股架构，了解客户股东背景和下级投资公司，以及与其控股公司、附属公司之间的股权关系。参照银监会商业银行集团客户授信业务风险管理指引的规定，核实客户的集团客户关系，以及全部关

4、联方在公司的融资余额情况。客户与其控股公司、附属公司之间关联业务情况。客户与其控股公司、附属公司之间资金往来关系。承租人定性分析申请人历史沿革，包括了解申请人的企业结构变更情况；业务转型及产品变化情况；投融资活动及关联企业的相关情况等。了解和评价申请人管理团队和管理情况。了解申请人主营业务的行业经验情况及其市场地位。了解申请人主要产品、工艺、产能、产量以及供销情况。对申请人的现场生产和管理作出判断。申请人财务情况主要财务数据的获取、分析。对申请人生产、经营中的大额科目进行了解和分析。了解申请人的主要融资渠道和产品，主要融资的风险分类情况。了解申请人的或有负债水平及风险。对申请人的产品结构进行分

5、析。营业收入验证调查人员通过分析银行对账单、税单、海关数据、存货出入库记录、水电费、企业财务会计系统等多种信息来源，验证营业收入真实性。租赁物调查真实性租赁物种类、数量、供应厂商、保值趋势等，直接租赁的租赁物购买流程及主要交易环节，供应商的供货能力等。售后回租租赁物的使用年限、使用环境、使用强度等。租赁物用途是承租人为生产经营而持有或购买的有形资产，租赁物须真实存在。 优先选择标准化程度较高，二手交易市场比较成熟的租赁物。合规性直租业务租赁物是公司根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可前提下进行购买和租赁，可以采取委托承租人购买方式，且供货人必须具有可信的供货能力。售后回租业务租赁物必须由承租

6、人真实拥有并有权处分。公司不接受已设置任何抵押、权属存在争议或已被司法机关查封、扣押的资产或其所有权存在任何其他瑕疵的资产作为售后回租业务的租赁物。租赁物属于国家法律法规规定其所有权确认和转移必须到登记部门进行登记的财产类别，应进行相关登记。租赁物所有权采取委托处置方式仅限于同一集团内的紧密型关联企业，且租赁物属于承租人合并报表范围内资产。价值核算租赁物价值核算应综合考虑租赁物账面折旧和技术折旧，重点因素是使用年限和使用强度，融资金额可以为租赁物核算价值的一定比例。直租业务协议价款：直租业务原则上以买卖协议的商定价款确定租赁物价值。回租业务账面价值：参照当时当地承租人固定资产会计记录账面价值（

7、固定资产入账金额扣除已计提的累计折旧、减值筹备）测算租赁物价值。专业评估：具有相应评估资质的第三方评估机构对租赁物进行专业评估，测算租赁物价值。竣工决算报告：以租赁物结转固定资产的决算报告等为基础测算租赁物价值。有效资料文件：参考其它对于租赁物价格有明确界定的可信度较高的资料文件、批复等测算租赁物价值。第二还款来源调查在对第一还款来源进行充分调查评估的基础上，也应对保证人的代偿能力、抵（质）押物的保值增值特性和变现风险等进行充分调查。参照对承租人的调查方法，调查保证人是否具备担保资格/资质，资信情况及对外提供的担保情况，重点考察其代偿能力和代偿意愿。对抵（质）押物的调查对抵（质）押物基本情况的

8、调查，实地考察抵（质）押物的名称、数量、质量、保管情况、地理位置等。权属核实。核实抵（质）押物使用权或所有权的权属及同一抵（质）押物已向其他债权人设定抵（质）押物的情况等。对抵（质）押物价值及变现能力进行初步判断和评估。确定合理的业务方案在调查分析基础上，总结业务的优势和主要风险点，设计业务方案，包括金额、期限、还款方式、收益及风险监控措施等。租前调查人职工或员工作职责客户经理负责对申请人进行租前调查，应履行以下职责：负责贯彻执行法律法规、监管规定和公司风险管理政策、制度；负责受理客户业务申请，履行客户初选；开展尽职调查，并对项目资料文件资料的真实性、有效性、一致性负责；负责承租人、租赁物的风

9、险分析和评估；负责客户评级的初评；履行调查报告；负责相关系统信息录入；其他相关工作。实事求是撰写附件四、租赁业务调查报告、填报附件三、租赁业务报审建议或意见表。依照附件一、租赁业务报审资料文件资料目录整理业务资料文件资料，核对、保证复印件材料与原件一致，将完整的租赁业务申报材料提交风险管理部。客户经理应积极配合风险审查人员补充相应业务资料文件资料，实事求是地说明相关问题。业务部门负责人负责指导本部门客户经理有效地开展租前调查工作，对客户经理调查工作流程、调查事项和内容进行审核，参加重要项目的具体调查工作。检查业务资料文件资料是否齐全，复核客户评级结果是否准确，把握业务风险及业务方案。主管业务副

10、总经理审核租前调查工作履职情况，审批通过后进入项目审查审批程序。租前调查流程租前调查流程项目立项委员会审核通过客户经理进行现场、非现场调查、收集资料撰写租赁业务调查报告按照租赁业务报审资料目录整理材料，填写租赁业务报审意见表业务部门负责人审核业务方案、风险点等调查事项主管业务副总经理审批通过后进入审查审批程序业务部门在上报业务时，必须保证当前流程已经完全履行完毕，未履行完毕流程的业务不得上报。责任追究租前调查人员在调查过程中要勤勉尽责，依照诚信和公正原则开展调查工作，有如下情况之一的，要依法、依规追究责任：进行虚假记载、误导性陈述或重大疏漏的；提供虚假材料的；未对重要材料和重大事项进行认真和全面核实的；故意隐瞒真实情况和该发现但未发现重大事项的；其他主观或重大客观的违法、违规行为。若主办客户经理所续作之存量项目出现逾期或不良，应停止上报所有资产业务，公