农村小型金融机构发展与风险分析

1、 HYPERLINK / 农村小型金融机构进展和风险分析摘 要近年来，我国农村经济快速进展，这对我国农村金融服务提出了更高的要求。农村小型金融机构，被认为是解决“三农”建设资金短缺问题的新希望。因此，为了更好更快的促进我国农村经济的进展，加快新农村建设，应该大力进展农村小型金融机构，解决农村融资难的问题。与此同时，农村小心金融机构被认为存在高风险、低收益的特点，那么我们在进展农村小型金融机构的同时如何防范存在的风险呢？本文在分析了我国农村小心金融机构面临的信用风险、流淌性风险和操作风险的基础上，以小型金融机构中的村镇银行为要紧研究对象，介绍并分析它们采取的风险治理措施。关键词： 农村； 小型金

2、融机构； 进展； 风险Analysis of the development and the risks of small financial institutions in rural areaAbstract The economy has gained a rapid development in rural area, for rural financial services put forward higher request. Rural small financial institutions, considered to solve the san nong construct

3、ion fund shortage problem of hope. In order to better and faster promoting the development of the rural economy, speed up the construction of new countryside, should vigorously develop rural financial institutions, solve the careful financing problems. Meanwhile, the rural financial institutions to

4、be considered high and low income of existing in the development characteristics, so how the rural small financial institutions prevent risks? Based on the analysis of the rural financial institutions face carefully credit risk, liquidity risk and risk of operation, on the basis of the financial ins

5、titutions in small town bank as the main research object, introduce and analyze the risk management measures are taken.Key words: rural area ; small financial institutions; development; risk目 录 TOC o 1-3 h z u 农村小型金融机构进展和风险分析引 言农村小型金融机构，包括资金互助社、村镇银行和小额贷款公司，是我国农村金融体系的最重要组成部分，其进展模式问题事关我国农村金融大局。由于我国农户信

6、贷小额、分散、短期等特征决定了具有信息成本优势和治理监督成本优势的小型金融机构才是最适合农村基层的金融组织。为了推进我国农村金融体系多层次的进展，解决长期以来困扰农村建设的信贷资金供给短缺问题，农村小型金融机构的作用日益突出。农村小型金融机构为“新农村”建设和新型农业的进展注入了新的活力。然而由于刚刚起步，相关的配套政策和措施还没有跟上，利率、信贷、人才等方面的治理差不多上直接参照大中型商业银行的都市模式，忽视了农村小型金融机构运作的专门性。在经济不断进展的今天，如何加快农村小型金融机构的进展并加强其风险治理已显得至关重要。因此，本文将围绕我国农村小型金融机构的进展历程及其自身特点，对我国农村

7、小型金融机构的进展和可能存在的风险作一个较为全面的分析，并在此基础上提出一些加快我国农村小型金融机构进展和提高风险治理能力的建议。一、文献综述（一）西方农村金融理论简述及研究现状1农业融资理论在麦金农和肖的金融抑制理论基础上，分析进展中国家的农村金融问题，形成了农业融资论。该理论认为，农村居民特不是贫困家庭，没有储蓄能力，因而农村广泛存在着资金短缺问题。由于农业天然存在着收入的不确定性，投资的长期性，低收益性等缺点，农业不可能成为以利润最大化为目标的商业化金融机构的融资对象。因此，必须靠政府通过建立非营利性的专门金融机构从农村外部注入政策性资金，制订较低的农业贷款利率，降低农业的融资成本，以增

8、加农业生产投入，缓解农村贫困。同时，考虑到农村的民间借贷利率普遍比国家制订的利率要高得多，使得求助于民间借贷的农户更加贫困并阻碍了农业生产的进展。为打击农村高利贷活动，需要通过银行设在农村基层分支机构和信用合作组织，为农村注入大量贴息或无息的政策性资金。农业融资论在20世纪80年代往常，一直在农村金融理论界居于主流的地位。恰恰因为农业融资论存在上述缺陷，使其主流地位在1980年代被反其道而行之的农村金融市场论所取代。农村金融市场理论是建立在金融深化理论基础上的，它反对政府干预，重视自由市场。该理论认为：农村居民及其贫困阶层具有储蓄能力，没有必要从外部注入资金，低息政策不能专门好地激励人们向金融

9、机构存款，抑制了金融进展；农村金融机构资金的外部依存度过高是造成其贷款回收率较低的重要缘故，非正式金融的高利率因农村资金拥有较高机会成本和风险费用而具有一定的合理性。在农村金融市场理论下的政策要紧包括：农村金融机构的要紧功能是储蓄动员，充当农村经济内部的资金余缺部门之间的金融中介；为了发挥储蓄动员和平衡资金供求的功能，利率必须由市场机制决定，而且实际存款利率不能成为负数；评判农村金融体系运转成功与否的标准是农村金融机构的资金中介量和经营的自立性与可持续性，没有必要实行专向特定目标贷款制度；农村非正式金融的存在具有一定的合理性，不应搞一刀切，一律取消，应当积极引导，促进非正式金融和正式金融之间的

10、互补，而不是行政命令下的强制替代。2不完全竞争理论学者们把斯蒂格利茨等人提出的金融约束理论运用到农村金融领域，形成了不完全竞争市场理论。该理论认为：农村金融市场不是一个完全竞争的市场，借贷双方之间存在着信息不对称，即放款一方的金融机构关于借款人的情况全然无法充分掌握（不完全信息），假如仅仅靠市场机制就可能无法生长出一个农村社会所需要的金融市场。因此，有必要采取诸如政府适当介入金融市场以及借款人的组织化等非市场化措施。不完全竞争市场理论的政策主张是：金融市场进展的前提条件是低通货膨胀率等宏观经济的稳定；在金融市场发育到一定程度之前，相比利率自由化，更应当注意将实际存款利率保持在正数范围内，并同时

11、抑制存款利率的增长，若因此而产生信用分配和过度信用需求问题，可由政府在不损害金融机构动员储蓄的同时从外部供给资金；在不损害银行最差不多利润的范围内，政策性金融（面向特定部门的低息融资）是有效的；政府应鼓舞并利用借款人联保小组以及组织借款人互助合作形式，以幸免农村金融市场存在的不完全信息所导致的贷款回收率低下的问题，利用担保融资、使用权担保以及互助储金会等方法是有效的，以改善信息的非对称性；融资与实物买卖（肥料、作物等）相结合的方法是有效的，以确保贷款的回收；为促进金融机构的进展，应给予其一定的专门政策，如限制新参与者等爱护措施，非正式金融市场一般效率较低，能够依靠通过政府的适当介入来加以改善。

12、（二）国内农村金融理论简述及研究现状相比较西方而言，我国在农村金融方面的研究起步较晚，要紧是依据我国的国情，结合我国农村的进展情况，理论界做出相关研究，将我国农村金融的进展划分我三个时期：19781993年：恢复起步时期；19942002年：调整时期；2003年至今：政府引导扶持时期。特不是十七届三中全会之后，要求积极建立我国现代农村金融制度。为了进一步搞活放开农村经济，理论界对在农村设立小型金融机构的必要性进行了研究，要紧从解决我国当前农村融资难的问题动身，提出了在农村设立小型金融机构是进展农村经济的需要，设立小型金融机构是克服信息不对称的需要。另外，在农村设立小型金融机构是建立我国现代金融

13、体系的关键一步，能专门好的促进我国金融业的进展。在分析了在农村设立小型金融机构必要性的同时，一些学者也对小型金融机构所存在的问题进行了分析，由于它们自身的一些特点，使得农村小型金融机构会面临比其他金融机构更大的风险。鲁朝云、廖航在农村小型金融机构风险与治理一文就分析了我国农村小型金融机构会面临着存贷款比例失衡，职员综合素养低下等风险。另外还指出当前我国的一些政策也制约了其进展。因此，目前我国理论界要紧从进展和风险治理两个方面对我国农村小型金融机构的做出研究。一些理论成果为我国的小型金融机构的进展提供理论支持。二、农村小型金融机构的进展状况（一）进展农村小型金融机构的重要性1小型金融机构的设立是

14、“三农”经济进展的现实需要改革开放以来，在制度变革和金融创新的强有力推动下，我国的金融进展取得了长足进步。然而就金融进展的地域结构来看，城乡进展专门不协调且呈加剧之势，金融二元结构特征十分突出，农村金融被严峻边缘化，农村金融抑制现象严峻。 县级金融机构大量撤并导致农村金融体系严峻萎缩，未撤的县级银行贷款权也被上收，无法对农村经济进展提供有效的金融支持；国有商业银行县支行和县域邮政储蓄机构成为两大“资金漏斗”，其汲取的农村资金大量倒流都市使农村资金“非农化”问题十分严峻，进一步加剧了农村资金供求关系的紧张，一些农户种植和养殖方面的正常资金需要及一些乡镇企业的流淌资金需要，也不得不求助于高利借贷；

15、由于机构缩减，缺乏竞争，农村的金融服务功能弱化，金融产品和金融服务种类单调，差不多上只有传统的存贷业务，农民的金融福利水平专门低，分享不到金融改革和金融进展的成果；农村保险业严峻落后于“三农”对风险操纵的需求和农村经济的进展，全国仅有几家成立不久的专业性农业保险公司，农业保险的业务覆盖范围专门窄；资本市场的触角没有延伸到农村，县域范围内的企业通过直接融资手段筹资也只能是一种奢望 。因此，只有加快农村小型金融机构的进展，改善农村金融服务体系，引入市场机制，激活农村金融市场，才能更好的促进我国“三农经济的进展。2设立农村小型金融机构有利于克服借贷双方信息不对称问题当前，我国金融机构的网点大多数集中

16、在都市，远离农村，对农户和乡镇企业的经营状况专门难做到确切的了解。这就造成了一些金融机构在农村的贷款不能顺利的收回。考虑到这些情况，这些金融机构普遍抬高农户和乡镇企业的借贷门槛，增加贷款手续，致使许多农户和农村企业借款难，而金融机构自身放款也难。为了克服借贷双方信息不对称问题，设立农村小型金融机构就显得至关重要了。设立植根于当地农村的小型金融机构，一方面，便于金融机构熟悉掌握农户、企业诚信情况，及时了解生产、经营信息，有利于克服借贷双方的信用信息不对称问题，降低信用风险。另一方面，基于农村小型金融机构自身的特点，机制较活，能适时适机、简捷灵活提供贷款和其他金融服务。因此，设立农村小型金融机构有

17、利于克服借贷双方信息不对称问题。3农村小型金融机构的设立有利于构建农村和谐社会近年，在国家支持农村经济进展的优惠政策的鼓舞下，一些较早进展特色产业，搞种植、养植、建筑、加工、经商等的企业和农户，领先富裕起来，手中资金比较宽余。一些扩大经营规模和起步较迟的企业、农户，又急需要资金。由于农村金融服务体系较弱，融资渠道不畅，民间借贷日趋活跃。多数民间借贷，双方情况了解，贷款到期一般都千方百计归还。但由于民间借贷不合法、不规范，容易引起纠纷，阻碍社会安定和谐。因此，多数人认为，成立乡镇银行或农村资金互助社，汲取产业资本、民间资本投资，将民间借贷纳入合法、规范的融资渠道，会更好地扩大融资范围，提高民间资

18、金的使用效益和效率，也有利于幸免民间借贷纠纷。（二）农村金融机构进展的历程十一届三中全会以来，依照政府实施政策目标的转变， 可将我国农村金融改革划分为三个进展时期：即起步恢复时期、调整时期和政府政策扶持时期1。119781993年：恢复起步时期我国经济体制改革首先是从农村开始的。为适应农村经济进展的需要，农村金融业得到了较快进展，农村金融主体日益多元化。同时，放松了对农村金融的管制，非正轨金融得到较快进展，促进了乡镇企业和个体经济的进展。在那个时期，一方面，恢复了农行，建立了义农行为核心的农村金融体制，由农行统揽商业性金融、政策性金融和合作性金融治理；另一方面，恢复了农业保险，农村实行家庭联产

19、承包责任制后，农民的积极性大大提高，然而由于农业生产分散，农民则必须面对农业生产中的自然风险。因此，国务院于1982年决定恢复农业保险业务。最后，农民、民营企业和个体户都有资金需求，农村合作基金也建立起来。1987年的中央五号文件进一步指出：“一部分乡、村合作经济组织或企业集体建立了合作基金会；有的地点建立了信托投资公司。这些信用活动合乎进展商品生 产的要求，有利于集中社会闲散资金、缓和农业银行、信用社供应不足的矛盾，原则上予以确信和支持。”219942002年：调整时期党的十四大之后，我国经济体制改革的重点转向了都市和国有企业。农村金融改革的目标是: “逐步形成政策性银行、商业性银行、合作金

20、融组织紧密配合的金融体系。”在这一时期，政策性金融、合作性金融分不与商业性金融分离。国家成立了农发行，农信社从农行分离出来，农行进行商业化改革，逐渐从农村撤离。农行从农村撤离之后，农信社成为农村金融的主力军。从2002年初，农信 社开始向农户提供小额的、无抵押、无担保贷款。另外，1994 年以后，中央财政要求人保公司全面向商业保险公司并轨，并对人保公司实行以上缴利税为要紧目标的新的财务核算体制，一切与经济效益挂钩。在调整时期，国有商业银行商业化并逐渐撤离农村，农发行职能由综合性向单一性转变，农信社体制改革反复，农村 合作基金会受到整顿，农业保险逐年萎缩，农村金融体系的整体功能被削弱，表现为：资

21、金通过邮储和国有商业银行大量流向都市；农村资金供求矛盾日益突出；农 民的消费性贷款几乎不可能从正轨金融体系中得到满足，生产性贷款的条件也专门苛刻；农村基础设施建设与公共服务的资金需求难以得到保证。32003年至今：政府引导扶持时期党的十六大之后，“三农”问题成为政府工作的“重中之重”。为改善农村金融服务，国家加大了政策引导扶持的力度，加快了农村金融改革的步伐。在这一时期，农信社作为农村金融的主力军，成为新一轮农村金融改革的主角。农行如何面向三农进行商业化改革成为社会各界关注的焦点。农发行探究开发性金融的新路子。银监会放宽了农村金融的市场准入，农村金融竞争主体日益多元化。近年来，在政府的引导扶持

22、下，我国农村金融改革取得了一定进展，建立了农村政策性金融、合作性金融、商业性金融和其他金融组织形式共同进展的农村金融体系。在经济发达地区，一批农商行积极跨区域战略重组，IPO辅导，跨省设立分支机构，引入战略投资者，有的已预备上市，这集中展现了新一轮农村金融改革取得的成就。三、农村小型金融机构的风险分析（一）农村小型金融机构存在的风险 农村小型金融结构在经营中不仅存在着与其他金融金融结构相同的风险共性，同时由于其自身的特点，我们还应看到其所存在风险的差异性2。 依照农村小型金融结构的特点，能够将其存在的风险概括为三种，分不是信用风险、流淌性风险和操作风险。1信用风险通常信用风险归咎于小型金融组织

23、与借贷者之间由于信息不对称和薄弱的信用约束机制。即商业金融机构面对许多小型企业和农户，专门难明白他们交易的真实情况，即使有部分企业有相关的信用记录，但由于这些小型金融机构往往不能和央行联网而不能查到他们的信用记录，同时由高额的信用跟踪成本使得信息不对称显得更为明显。如此一来，当商业金融机构同这些小企业或者农户之间进行信贷业务的时候，一些小企业或者农户往往由于各种缘故而不能偿还贷款，金融机构会面临着专门大的不确定性风险，即信用风险。另外，农村小型企业或者农户经营不善业会加剧金融机构所面临的信用风险。2流淌性风险流淌性风险是指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。

24、当商业银行流淌性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产猎取足够的资金，从而阻碍其盈利水平，极端情况下会导致商业银行资不抵债。商业银行作为存款人和借款人的中介，随时持有的、用于支付需要的流淌资产只占负债总额的专门小部分，假如商业银行的大量债权人同时要求兑现债权，例如出现大量存款人的挤兑行为，商业银行就可能面临流淌性危机。由于农村小型金融机构受到严格的地域限制，其经营模式能够形象的比喻成“取之于民，用之于民”，然而这种经营模式专门容易受到某种特定事件的阻碍。农业生产有专门强的季节性，一旦发生某种事件往往会导致农民挤兑，而考虑到农村小型金融机构的同业拆借能力有限，这就给小型金融机构造成了专

25、门大的流淌性风险。 据对某行政村100户居民调查显示：80%的居民认为村镇银行是“杂牌军”，担心钞票存到里面去会“打水漂”；37%希望将钞票存入国有商业银行；43%情愿将钞票存到实力较强的农村信用社；仅10%认同村镇银行是农民自己的银行，情愿将钞票存入，支持其进展；另外还有10%的居民将钞票存入，希望能得到该银行的优惠贷款3。3操作风险银行办理业务或内部治理出了差错，必须做出补偿或赔偿；法律文书有漏洞，被人钻了空子；内部人员监守自盗，外部人员欺诈得手；电子系统硬件软件发生故障，网络遭到黑客侵袭；通信、电力中断；地震、水灾、火灾、恐惧突击；等等，所有这些，都会给商业银行带来损失。这一类的银行风险

26、，被统称为操作风险。巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义是：操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险，这一定义包含了法律风险，然而不包含策略性风险和声誉风险。小型金融机构的治理结构不同于我国目前大多数金融组织的治理模式，没有能够直接借鉴的操作风险治理机制，造成了业务操作人员难以识不的操作风险操纵的难重点，加大了治理难度。另一方面，小型金融机构本着降低经营成本和开展本地业务的需要，大多在当地招募职员，经培训后上岗，而合规操作意识差、风险意识淡薄，容易产生以感情代替内操纵度，使得贷款操作环节上的监督机制形同虚设。以安徽凤阳利民村镇银行为例，

27、该行一共有18名工作人员，董事长、行长、副行长三名高管和综合办主任拥有中级职称和多年金融工作经历，其他14名职员中由应届毕业生、退伍军人、公司职员构成，职员整体从业经验不足，业务技能、专业知识和风险防控能力亟待提高。这种局面严峻制约了村镇银行的业务进展。（二）农村小型金融机构风险治理针对农村小型金融机构所面临风险的特点，政府和金融机构自身分不从内部和外部两个方面都应不断完善相关政策、机制来加强对各种风险的治理。首先，政府相关部门要加强对农村小型金融机构的监管力度和政策支持4。例如，中国人民银行能够与农村小型金融机构建立更加紧密的联系，给农村小型金融机构提供更加全面的信息支持，解决所面临的信息不

28、对称问题，从而降低所面临的信用风险；其次，中国人民银行、银监会等部门能够制定相关政策，提高农村小型金融机构的存款预备金，同时采取降低农村小型金融机构贷款的贴现率，加强农村小型金融机构的同业拆借能力等措施来降低其面临的流淌性风险；最后，政府还能够将强对农村小型金融机构内部人员的培训和监管，使其操作运营更加规范，从而降低其操作风险。关于农村小型金融机构自身而言，一方面能够建立各种联保小组，借助农户之间相互监督和信用约束机制，雇佣熟悉当地农民的职员、让村干部协助审核借款人信用，如此能够有效扩大了猎取真实信息的收集成本，节约了单纯依靠自身经营猎取借款者真实信息的漫长时刻，从而降低了信用风险；另一方面，

29、小型金融机构自身应该拓宽资金来源渠道，加大对农村企业和农户存款的汲取力度，进一步加大了安全系数，从而降低了农村小型金融机构的流淌性风险；最后，小型金融机构在操作风险的操纵上要紧是加强内部人员相互监督和配置相应的奖惩措施相结合。例如，吉林东丰诚信村镇银行就规定“在贷款发放时，将两名客户经理划分为一组，分不担任调查岗、审查岗。此外，还设置了贷款跟踪检查岗，负责对借款人的贷款使用情况进行跟踪检查。三个岗位承担对贷款的连带责任。”为了解决在发放贷款过程中的信息不对称问题，能够考虑利用农村资产、信用较好的涉及商业服务职能的农户、工商户来为村镇银行提供信息。村镇银行能够建立“村镇银行贷款服务中心(信贷员)

30、金融服务站(村)农民贷款小组”的四级市场网络。其中，贷款服务中心由村镇银行的信贷员或者客户经理治理；村级金融服务站董事、高管，要优化人力资源配置，激发职员潜能，促进村镇银行的健康进展。村镇银行要形成以行长为核心和风险操纵人员为轴心的团队组合，(客户经理)信贷员与行长直通。云南玉溪兴和村镇银行就利用近年大学生就业难的有利时机，实施效率工资机制，聘用云南本地生源的财经类大中专学生，强化培训后担任客户经理，建立了质量较高的人力资源团队，提升了村镇银行业务效率。四、加快农村小型金融机构进展的对策和建议（一）加大对农村小型金融机构的支持力度，营造良好的进展环境放宽农村银行业金融机构准入政策，同意产业资本

31、和民间资本到农村地区新设村镇银行、贷款公司、资金互助社等三类银行业金融机构，是国家适应农村市场经济进展的多层次融资需求，完善农村多元化金融体系，大力支持社会主义新农村建设的一项重要举措，必将激活农村金融市场，带来新的竞争、新的活力，从而为“三农”经济的进展提供有力的金融支持。因此，建议政府和金融等有关部门，充分利用这一政策机遇，因地制宜在农村进展小型银行业金融机构，进一步完善农村金融服务体系。国家调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策，要紧为了改善我国中西部等地区农村金融服务差的状况，通过新设新型金融机构，推进农村金融组织创新，在解决农村金融服务瓶颈问题上取得重大突破。因此，县、乡政府要依照银

32、监会组建农村小型银行业金融机构的原则和要求，认真作好调查摸底工作。对需要建立新金融机构的村镇或县域，要积极和银监局、人民银行、情愿出资的商业银行、信用社、企业法人和自然人做好信息疏通、关系协调工作。按照实际需求和条件研究选择适当的模式，做好组建申报。新设立的农村小型银行业金融机构是按市场化原则运营，为了使其可持续进展，对已组建的农村小型银行业金融机构的进展初期，政府要在税收等方面给予政策优惠，必要时在财政方面给予一定贴息扶持，逐步建立财政对金融支持弱势地区、弱势群体、弱势行业的补偿机制。（二）加快农村信用体制建设，制造宽松的信用环境。老实守信是市场经济进展的基础，也是农村金融机构赖依生存的条件

33、。政府要狠抓农村信用体系建设，大力开展建设信用村、镇活动，建立村民、产业协会联保机制，教育农户、企业和村民恪守诚信守约的原则，如实提供资信信息，贷款到期按时如数归还，促进小型金融机构安全健康成长，从而为“三农”经济的进展提供持续有力的金融支持。（三）加强农村小型金融机构的监督和治理加强对农村小型银行业金融机构的监管治理，使其规范健康进展5。一是当前设立农村小型银行业金融机构一定要认真贯彻执行中国银监会有关的“低门坎，严监管；先试点，后推广；增机构，广覆盖；拓功能，强服务”的政策。要对投资村镇银行等小型金融机构股东入股资金的真实性、合法性、合规性进行监管，要认真审查股东入股的资金，必须是资金来源

34、合法的自有货币资金，不得以物出资、借款出资、无形资产出资，洗钞票所得出资。二是严格监管信贷投向。村镇银行等小型银行业金融机构的信贷资金投向，必须符合国家的产业政策和金融方针，充分满足县域内农户、农业和农村经济进展的需要，不得将资金投向国家产业政策明令禁止或限制的高耗能、高污染类企业，以及产能过剩行业和低水平重复建设的项目。更不能将资金流出县域农村。三是要积极支持金融创新。要指导和鼓舞村镇银行等小型银行业金融机构按照市场经济的法则，依照当地的产业特点和不同层级客户的实际需要，积极进行信贷产品创新，精确计算成本与风险，合理对贷款定价，以满足不同层次的客户获得持续的信贷支持。四是要督促完善内部操纵制度。要关心村镇银行等小型银行业金融机构完善内控机制，建立健全信贷