会计事务所内控审计所需资料清单

1、PAGE PAGE 19客户提供内部监控资料文件资料一览表有限公司：承蒙委托,我所承办贵公司内部监控评价业务。为顺利履行这项工作, 烦请贵公司及下级子公司提供包括但不限于以下内部监控业务相关资料文件资料：一、公司层面内部监控相关资料文件资料（一）内控环境 1.1治理结构公司章程法人治理结构股东大会、董事会、监事会议事规则董事、监事成员履历股东会、董事会、监事会会议记录1.2机构设置与权利义务分配公司组织结构图关键岗位职责描述组织机构调整的资料文件公司授权体系及权限指引培训记录绩效考核1.3 内部审计审计计划审计报告整改情况人员配置培训计划及记录1.4人力资源政策招聘、培训、晋升和薪酬政策职工或

2、员工劳动协议文本培训几乎及记录职工或员工岗位职责描述绩效考核文档及考核报告加薪、晋升的审批资料文件资料违规处罚通报1.5 企业文化诚信与道德价值观培训记录会议纪要或记录领导讲话材料对职工或员工违规的处理材料客户投诉、举报记录举报案件情况的通报管理层会议纪要会计核算手册财务报告内部审计报告（二）、风险评估2.1目标设定战略发展规划年度经营计划年度预算计划责任目标协议2.2风险评估公司现有风险信息库风险信息的收集风险评估记录风险分析报告2.3风险应对风险的应对措施内部审计报告（三）监控活动公司现有内部监控的基础资料文件资料如内部监控手册流程图和会议备忘录等资料文件。监控活动的制定及发布资料文件监控

3、活动的完善修订（四）信息与沟通4.1信息与沟通内外部信息的收集及传递文档会议纪要绩效考核文档内部信息沟通方式及相关记录外部信息沟通方式及相关记录客户调查访问监管部门处罚4.2 信息系统公司信息技术总体规划现有信息系统信息资产清单信息技术培训计划、培训记录与第三方达成的协议或协议系统权限监控文档信息系统安全监控信息备份信息分级保密制度4.3 举报举报投诉记录举报事件处理（五）、内部监督5.1 日常监督管理层会议年度财务报告财务分析报告经营分析报告客户拜访记录资产盘点报告内外部审计报告5.2 专项监督公司自评方案自评（自查）报告专项调查报告内部监控评价方案内部监控评价报告客户投诉和举报记录5、3报

4、告缺陷缺陷认定缺陷报告二、公司业务层面内部监控相关资料文件资料资金管理（货币资金、筹资、投资、营运资金管理）资产管理（存货管理、固定资产管理、无形资产管理）采购业务销售业务：参照采购业务清单提供资料文件资料预算管理协议管理财务报告担保业务采购业务流程和存货管理流程相关部门负责人及主要职工或员工的岗位说明书（包括职责描述、权限、汇报关系等）关于采购业务流程和存货管理流程的书面政策、程序和资料文件: 权限表 (对各类交易审批金额和审批人的列表) 采购程序 (包括但不限于询价、招投标、采购申请、审批、协议签订、退货和付款等规定) 供应商选择程序 盘点程序各类存货进/出和移动的程序仓库保管规程、财产保

5、险办法存货减值筹备提取程序资本性支出（机器设备采购）流程 以下除另行说明的项目外，请提供十份实际资料文件作为样本（在筹备关于资料文件时，请提供与特定十笔交易关于的全部相关资料文件，以便于我们进行关于穿行测试）资料文件名称可能与实际采用资料文件不同，在这种情况下，请提供实际采用之资料文件。采购 资本性支出资本性支出预算招标资料文件评标报告中标通知书正式协议备案协议登记表协议执行情况检查记录项目建议书/项目方案/项目申请表及批复可行性研究报告可行性研究报告评价纪要可行性研究报告批复合格服务供方名录合格供应商供方名录设备采购协议开箱验收相关记录商检报告关税完税凭证付款申请相关会计凭证相关明细账采购 经营性支出成本费用预算授权供应商名单与供应商签订的意向协议零星采购采购部门负责人的批准采购申请单询价结果记录采购订单（或采购协议）验收单入库单采购发票与供应商书面对账单付款申请相关明细账相关凭证存货管理存货及工程物资采购单、存货出入库单、质量检验单、交付清单存货实物登记簿相关会计凭证供应商发票存货账龄分析表存货领用申请单存货出库单退料申请单库存调拨单存货盘点表、盘点报告、差异报告存货处置审批单跌价筹备报告存货月结表分子公司入库单仓库台账财务记账凭证出