工程审计工作流程模板

1、工程审计工作流程资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。工程审计流程总则错误!未定义书签。审计流程错误!未定义书签。质量、信息档案管理错误!未定义书签。职责、权限错误!未定义书签。职业道德规范错误!未定义书签。61附则错误!未定义书签。1.总则1.1为规范项目工程审计工作，明确工程审计工作方向、重点、内容及 条理，提高工程审计的效率和质量，制定本工作流程。1.2本工作流程依据审计部制度、集团和集团所属各公司以及合作公司 的机构设置、部门职能及岗位职责及审批制度制定，如制定依据发生变 化，本工作流程应对相关内容进行调整。1.3本工作流程适用于集团公司总部、分支机构、全资及参股

2、、控股 子公司投资进行的新建、扩建、改建等建设项目的工程审计。1.4工程审计内容主要包括检查制度的建立、完善、适用和执行情况, 项目招投标管理，工程合同签订、履行及管理情况，工程造价管理，工程 现场管理情况以及经举报或委托开展的与工程相关的其它专项内容。具 体审计侧重内容针对工程开展的不同阶段、根据审计目的或项目实际情 况确定。1.5工程审计工作应根据相关部门的招投标计划、项目进展计划及审计 部工作计划开展。审计过程中重点关注审计期间的资料，同时对同一建 设项目应考虑工程开展的延续性和整体性，对资料进行延展查阅。审计 工作仅对审计期间审计范围形成结论。1.6工程审计在过程监督、阶段审计和专项审

3、计工作中发现并提出相关 部门在组织机构、制度建立和执行以及项目管理情况等方面的问题；经 过审计工作促进相关部门建立健全管理制度和加强制度的执行，以促使 工程投资得到有效控制、提高工程管理水平，从而降低管理成本、质量 成本和工期成本，达到工程投资的合理、合规、高效使用。1.7.1工程审计工作涉及部门应为各职能部门。1.7.1.1主要涉及部门为成本合约管理部门、设计管理部门、工程管 理部门及与工程管理有关的各部门；工程审计过程中部分资料和项目 相关情况需由财务部门、行政部、法务部、前期开发部和营销部等相关部门提供。1.7.1.2工程审计工作中所涉及的部门应积极配合审计，由专人及时提供资料，不应有拖

4、延、推诿等现象;应提供真实完整的资料，并对资料 的真实性负责，不得隐瞒、伪造资料。1.7.1.3工程审计工作中现场勘察应由熟悉工程项目情况的人员陪同。1.7.1.4工程审计按情况需要应配合外聘审计机构的工作。2.审计流程2.1 一般流程2.1.1接受审计任务，确定审计工作内容、对象及重点，制定审计计 划,报部门负责人审查。2.1.1接受审计任务，确定审计工作内容、对象及重点，制定审计计 划,报部门负责人审查。2.1.2向被审计单位发出经签字批准的审计通知及审计所需的资料 清单。（审计通知按部门统一格式）2.1.3接收、收集与项目审计的相关资料:按发出的审计资料清单接 收资料，同时记录接收资料的

5、时间、内容、提供单位及形式,按审计重 点收集与审计项目相关的政府发布的政策、规范文件、价格信息和市 场价格信息等资料。2.1.4查阅资料，了解基本情况，进行初步审计，形成对审计项目的初 步印象，记录在资料中发现的问题。2.1.5实施审计：工程审计人员应采用全面审查、抽样审计、勘察 现场、穿行测试、现场监督等方法进行深入调查和审计，还能够运用观 察、询问和分析性复核等方法，获取充分、相关、可靠的审计证据，以 支持审计结论和建议。资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。2.1.5.1工程审计应在结合法律、法规及相关制度，了解公司机构 职能、人员职责等信息的基础上进行审计。2.1

6、.5.2审计中应核实前期资料中发现问题的真实情况，可经过现场 查勘、访谈、现场监督等方法和形式,并对核实后的问题进行记 录。2.1.5.3进行现场查勘应包括检查工程现场的管理情况、质量情 况、进度情况、安全情况等以及现场的相关单位、人员是否与 提供的资料相一致，是否存在资料中未反应的情况，是否得到有效 的管理,并对发现问题的问题现场进行沟通或核实，同时应进行记 录。2.1.5.4访谈工程项目相关人员，以达到了解项目情况、核实资料 发现问题等目的。访谈时应认真听取相关方的陈述，并分析判断实 际情况，并对于分析的情况进一步核实，如有必要应对访谈进行记 录。2.1.5.5工程审计人员需查阅现场保存的

7、不宜前期报送或不能在前 期报送的工程管理资料，经过现场资料了解工程管理情况及信息、 资料管理情况，并对发现的问题现场沟通或核实，并进行记录。2.1.6经过对审计调查情况、查阅资料内容及现场查勘情况的整理 分析得出审计初步意见，工程审计人员应与审计组的其它审计人员就审 计情况进行交流，并对发现问题的相关情况进一步核实。2.1.7沟通审计初步意见应与发现问题相关责任人、相关人员及部 门负责人进行沟通，征求被审计单位的意见，并认真听取各方的情况说明 并如实记录。2.1.8审计初步意见沟通后，应按征求意见情况对于审计初步意见进 行修正，汇报领导并形成最终审计意见。2.1.9根据领导的意见及审计要求出具

8、工程审计情况的报告。资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。2.1.10整理工程审计工作底稿，并上交部门统一形成审计工作档 案。2.1.11根据具体情况对于报告提出的问题及建议的整改情况进行核 实。具体流程示意图如下：接受审叶任务收集室料后臻审计费实匮料发现观问题进行阳调查进行访谈 查阅现场 资料形成丰计柯形章见肉通审计初步意见查阅黄肯，了薜基本情况患成最冀审计童见出具审计报告发出审计通仙及费料声单2.2项目公司审计流程2.2.0项目公司的审计工作一般是有计划的进行阶段性审计，审计的 内容主要有项目开展及完成情况和项目管理情况审计，重点根据项目开 展不同阶段而有所不同。2.

9、2.0.1项目开展及完成情况主要关注项目是否按项目总体的进度资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。计划正常进行，计划内工作完成情况及对后期项目的开展可能造成 的影响；还应注意项目开展过程中的特殊情况、特殊事件及处理 情况。2.2.0.2项目的管理情况审计应包括项目的部门设置情况、人员到 岗情况是否能符合项目需求并对项目进行有效的管理，项目的设计 情况、招投标工作情况、合同管理情况、设备材料的采购管理 情况、材料认价或价格谈判的过程相关情况、工程现场管理情况 等。2.2.1根据项目开展的不同阶段确定重点审计内容，制定具体的审计 计划,报部门负责人审查。项目发展阶段关注重点简表项目阶段关注重点内容关注方向项当前期制度建设是否完善、可行，能否起到控制作用规划设计超前、过渡设计，工程造价控制情况合同管理合同审批、签订、执行、付款、管理情况机构人员配置可否有效管理设计阶段制度建立及执行有无造价控制环节招投标管理审批情况、与工程情况相符、真实、合规、合理合同管理合同签订、执行、付款、管理情况设计情况进度、