4建设工程投资控制

1、 5.4 建设工程的投资控制5.4.1 概述 建设工程投资的概念就是指进行某项建设工程所花费的全部费用。包括固定资产投资和流动资产投资两部分。 生产性建设工程总投资流动资产建设投资 固定资产投资的构成(1)设备工器具购置费用:通常称为积极投资。 (2)建筑安装工程费用：是指建设单位用于建筑和安装工程方面的投资。 (3)工程建设其它费用：除(1)和(2)以外的，为保证工程建设顺利完成和交付使用后能够正常发挥效用而发生的各项费用。 (4)预备费：预备费包括基本预备费和涨价预备费。 (5)建设期贷款利息和固定资产投资方向调节税。建设投资设备及工器具购置费用建筑安装工程费用建设工程其它费用预备费用建设

2、期利息直接工程费间接费税金利润土地使用费与未来建设有关的费用与未来生产有关的费用 流动资产投资：指生产经营性项目投产后，为正常生产运营，用于购买材料、燃料、支付工资及其它经营费用所需的周转资金。 （铺底流动资金） 工程建设投资的特点项目建议书可行性研究初步设计技术设计合同实施施工图设计招标竣工验收预算定额概算定额概算指标估算指标企业定额合同价施工图预算修正概算设计概算投资估算结算价竣工决算 建设工程投资控制的原理1、工程监理在项目投资控制方面的目标和业务内容 -投资估算是初步设计阶段投资控制的目标； -设计概算是进行技术设计的投资控制的目标； -修正概算是施工图设计投资控制的目标； -施工图预

3、算或建安工程承包合同价格则是 施工阶段建安工程投资控制的目标。 工程监理在控制项目投资方面的主要业务内容有： 1.在建设前期-编制估算 2.在设计阶段-设计概算 3.在施工招标阶段-施工图预算 4.在施工阶段-合同价和进度结算目标:实际投资计划投资2、投资控制的一般程序投资目标方案合理否确定投资目标分析投资目标资金支出计划合理否项目实施投资计划值与实际值比较有无偏差分析原因制定纠偏措施投资风险分析调整投资目标否否否3、投资控制的措施 (1)组织措施明确项目组织机构;明确投 资控制者; (2)技术措施-方案优选;严审图纸; (3)经济措施-严查各种费用开支;将实际投资与计划投资进行比较;采取奖励

4、措施. (4)合同与信息管理4、投资控制的重点项目投资影响程度投资前期设计阶段施工阶段时间节约投资可能性累计投资5.4.2 建设项目决策阶段的投资控制 通过可行性研究阶段投资估算的合理确定、最佳投资方案的优选，促使建设项目的科学决策。决策阶段所确定的投资额做为整个项目的限额目标，对于建设项目后续设计概算、施工图预算、承包合同价、结算价、竣工决算都有直接影响。通过监理工程师在决策阶段的投资控制，确定出合理的投资估算，优选出可行方案，为建设单位进行项目决策提供了依据，并为建设项目主管部门审批项目建议书、可研报告及投资估算提供基础资料，对项目规划、设计、招投标、设备购置、资金筹措等提供重要依据。 监

5、理工程师在项目决策阶段投资控制的工作 其具体任务主要是审查拟建项目投资估算的正确性与投资方案的合理性。在可行性研究阶段进行投资控制，主要应围绕对投资估算的审查和投资方案的分析、比选进行。 1. 对投资估算的审查审查投资估算编制依据的可信性；审查投资估算的编制内容与规划要求的一致性；审查投资估算的费用项目、费用数额的符合性；审查选用的投资估算方法的科学性、适用性。2. 对项目投资方案的审查 对项目投资方案的审查，主要是通过对拟建项目方案进行重新评价，看原可行性研究报告编制部门所确定的方案是否为最优方案。 5.4.3 设计阶段的投资控制 按我国现行有关规定，建设项目初步设计阶段应编制初步设计概算，

6、施工图设计阶段编制施工图预算，技术设计阶段编制修正的概算。设计概算不得突破已经批准的投资估算，施工图预算不得超过批准的设计概算。这就为设计阶段监理工程师进行投资控制明确了目标和任务。 限额设计 限额设计就是按照批准的投资估算控制初步设计及其概算，按照批准的初步设计概算控制施工图设计及预算。限额设计控制工程投资可以从两个角度入手，一种是按照限额设计过程从前往后依次进行控制，称为纵向控制；另一种途径是对设计单位及其内部各专业、科室及设计人员进行考核，实施奖惩，进而保证设计质量的一种控制方法，称为横向控制。 设计概算的审查 1. 审查设计概算的编制依据 2. 审查设计概算的编制内容 3. 审查设计概

7、算的编制深度 审查设计概算的方法 (1) 对比分析法 (2) 查询核实法 (3) 联合会审法 设计方案优选 -考虑技术条件；自然条件；社会条件，要综合考虑。 设计概算的编制 -单位工程概算； -单项工程综合概算； -建设项目总概算 监理工程师对设计概算的审查 1、设计概算的审查内容 -审查设计概算的编制依据 -审查设计概算的构成 2、审查方式和步骤（会审）进行对比分析掌握有关情况处理概算中的问题研究定案调整概算施工图预算的编制与审查 1、施工图预算的编制 - 单价法、实物法2、监理工程师对施工图预算的审查审查的内容 -审查工程量; -审查套价 -相关费用与定额是否相符单价的换算对补充定额的审查

8、审查的步骤审查的方法 (1)逐项审查法； (2)标准预算审查法； (3)分组计算审查法； (4)对比审查法； (5)用“筛选法”审查； (6)重点审查法； (7)利用手册审查法作好审查前的准备工作定审查方法审查综合整理交换意见定案5.4.4 招投标阶段的投资控制 建设工程招投标计价方法:工料单价和综合单价 建设工程合同形式： （1）总价合同； （2）单价合同； （3）成本加酬金合同 标底成本（直接工程费间接费）利润税金 工料单价法（现定额计价法） 综合单价法（类似工程量清单）例如：1.挖土方(运距5公里) 2000m312.50元/m3=25000元2.现浇混凝土基础(C35) 150m345

9、0元/m3=67500元工程总造价92500元 建设工程招标标底价格的确定 1、标底价格的编制 标底的概念招标人对工程造价的预测。 标底的编制方法-工程量清单、施工图预算等 2、标底价格的审查 审查标底的目的 审查标底的方法-审查标底的编制原则、编制依据、编制范围标底价格审查的内容 -工程量的审查； -单价的审查； -经费及调价的审查； -各种包干费用和主要材料指标的审查； -标底造价的审查 建设工程施工评标和定标 监理工程师的能力- 编制招标文件和标底； 掌握评标定标的原则和科学的方法； 正确的选中标单位。 两阶段遴选承包商: 预定投标商； 综合评价1、投标期间对投标人的非技术审查 投标人资

10、格审查-业绩；信誉；资金；生产能力等 投标文件的审查- 是否响应招标文件的实质性要求；-大小写是否符合；2、施工投标的评标和定标过程评定报价的一般原则-技术可能性及经济合理性；-传统的方法（综合评分法）；-将来的方法（最低标法）。综合评分法评标定标的方法-评标目标；量化；相对权重；打分；综合评价报告 -评价总情况 （工程概述；投标单位情况；推荐意见） -对每份报价书的技术经济分析 -作为分析依据的各种计算明细表 等资料综合评分法案例1、某幢高层写字楼建设项目，业主委托某监理单位进行施工阶段（包括施工招标）监理。该工程邀请甲、乙、丙三家施工企业进行总价投标。评标采用四项指标综合评分法。四项指标及

11、权数分别为：投标单位的业绩与信誉0.10，施工管理能力0.15，施工组织设计合理性0.25，投标报价0.50。各项指标均以100分为满分。 其中，投标报价的评定方法是：（一）计算投标企业报价的平均值（二）计算评标基准价格（式中为项目标底价格）（三）计算投标企业报价离差（四）按下式确定投标企业的投标报价得分P： P= 已知该工程标底为5760万元， 根据开标结果： 甲企业投标报价5689万元； 乙企业投标报价5828万元； 丙企业投标报价5709万元；已知投标企业的其他指标得分如下表所示：甲企业乙企业丙企业业绩与信誉施工管理能力施工组织设计投标报价92969092909085807899.24企

12、业指标问题：计算甲、乙两家投标企业的投标报价得分，并填入上表中。计算各投标企业的综合评分，并确定中标企业。5.4.5 施工阶段的投资控制 施工阶段的投资控制的原理和措施投资实际值 合同价 监理工程师在施工阶段进行投资控制的基本原理是把计划投资额作为投资控制的目标值，在工程施工过程中定期的进行投资实际值与目标值的比较，通过比较发现并找出实际支出额与投资控制目标值之间的偏差，然后分析产生偏差的原因，并采取有效措施加以控制，以保证投资控制目标的实现。施工阶段投资控制应包括从工程项目开工直到竣工验收的全过程。 施工阶段投资控制的措施 在施工阶段，监理工程师应从组织、技术、经济、合同等多方面采取措施控制

13、投资。 施工阶段投资控制工作内容1. 确定投资控制目标，编制资金使用计划 (1) 按项目结构划分编制资金使用计划 (2) 按时间进度编制资金使用计划 ： 其表达形式有多种，其中资金需要量曲线和资金累计曲线(S形曲线)较常见。 2. 审核施工组织设计 3. 审核已完工程实物量并计量 审核已完工程实物量，是施工阶段监理工程师做好投资控制工作的一项最重要的工作。 项目监理机构按下列程序进行工程计量和工程款支付工作：(1) 施工承包单位统计经专业监理工程师质量验收合格的工程量，按施工合同的约定填报工程量清单和工程款支付申请表；(2) 专业监理工程师进行现场计量，按施工合同的约定审核工程量清单和工程款支

14、付申请表，并报总监理工程师审定。(3) 总监理工程师签署工程款支付证书，并报建设单位。 (4) 未经监理人员质量验收合格的工程量，或不符合规定的工程量，监理人员应拒绝计量，拒绝该部分的工程款支付申请。处理变更索赔事项 施工承包单位在施工合同规定的期限内向项目监理机构提交对建设单位的费用索赔意向通知书； 总监理工程师指定专业监理工程师收集与索赔有关的资料； 施工承包单位在承包合同规定的期限内向项目监理机构提交对建设单位的费用索赔申请表； 总监理工程师初步审查费用索赔申请表，符合费用索赔条件(索赔事件造成了施工承包单位直接经济损失、索赔事件是由于非承包单位的责任发生的)时予以受理； 总监理工程师进

15、行费用索赔审查，并在初步确定一个额度后，与承包单位和建设单位进行协商； 总监理工程师应在施工合同规定的期限内签署费用索赔审批表，或在施工合同规定的期限内发出要求施工承包单位提交有关索赔报告的进一步详细资料的通知。实际投资与计划投资比较，及时进行纠偏 投资偏差是指投资计划值与实际值之间存在的差异，即投资偏差 = 已完工程实际投资已完成工程计划投资 = 已完工程量实际单价已完工程量计划单价 上式中结果为正表示投资增加，结果为负表示投资节约。需要注意的是，与投资偏差密切相关的是进度偏差，为此，在进行投资偏差分析时往往同时进行进度偏差计算分析。进度偏差 = 已完工程实际时间已完工程计划时间 进度偏差

16、= 拟完工程计划投资已完工程计划投资 = 拟完工程量计划单价已完工程量计划单价 进度偏差为正值时，表示工期拖延；结果为负值时，表示工期提前。 引起投资偏差的原因，主要包括四个方面：客观原因，包括人工费涨价、材料费涨价、自然因素、地基因素、交通原因、社会原因、法规变化等；建设单位原因包括投资规划不当、组织不落实、建设手续不齐备、未及时付款、协调不佳等；设计原因包括设计错误或缺陷、设计标准变更、图纸提供不及时、结构变更等；施工原因包括施工组织设计不合理、质量事故、进度安排不当等。从偏差产生的原因看，由于客观原因是无法避免的，施工原因造成的损失由施工承包单位自己负责。因此，监理工程师投资纠偏的主要对

17、象是由建设单位原因和设计原因造成的投资偏差。 5.4.6 竣工验收阶段的投资控制 6.6.1 工程竣工结算过程中监理工程师的职责 监理工程师应在全面检查验收工程项目质量的基础上，对整个工程项目施工预付款、已结算价款、工程变更费用、合同规定的质量保留金等综合考虑分析计算后，审核施工承包单位工程尾款结算报告，符合支付条件的，报建设单位进行支付。 工程竣工结算是指施工承包单位按照合同规定的内容全部完成所承包的工程，经验收质量合格，并符合合同要求之后，向建设单位进行的最终工程价款结算。 竣工结算工程价款=预算(或概算)或合同价+施工过程中预算或合同价款调整数额预付及已结算工程价款保修金 建设工程施工合

18、同(示范文本)对竣工结算的规定：(1) 工程竣工验收报告经建设单位认可后28天内，施工承包单位向建设单位递交竣工结算报告及完整的结算资料，双方按照协议书约定的合同价款及专用条款约定的合同价款调整内容，进行工程竣工结算。(2) 建设单位收到施工承包单位递交的竣工结算报告及结算资料后28天内进行核实，给予确认或者提出修改意见。建设单位确认竣工结算报告后通知经办银行向施工承包单位支付工程竣工结算价款。(3) 建设单位收到竣工结算报告及结算资料后28天内无正当理由不支付工程竣工结算价款，从第29天起按施工承包单位向银行贷款利率支付拖欠工程价款的利息，并承担违约责任。(4) 建设单位收到竣工结算报告及结

19、算资料后28天内不支付工程竣工结算价款，施工承包单位可以催告建设单位支付结算价款。建设单位在收到竣工结算报告及结算资料56天内仍不支付的，施工承包单位可以与建设单位协议工程折价，也可以由施工承包单位申请人民法院将该工程依法拍卖，施工承包单位就该工程折价或拍卖的价款优先受偿。(5) 工程竣工验收报告经建设单位认可后28天内，施工承包单位未能向建设单位递交竣工结算报告及完整的结算资料，造成工程竣工结算不能正常进行或工程竣工结算价款不能及时支付，建设单位要求交付工程的，施工承包单位应当交付；建设单位不要求交付工程的，施工承包单位承担保管责任。(6) 建设单位和施工承包单位对工程竣工结算价款发生争议时

20、，按争议的约定处理。 在竣工结算过程中，监理机构及其监理工程师的主要职责是： 一方面承发包双方之间的结算申请、报表、报告及确认等资料均通过监理机构传递、监理方起协调、督促作用； 另一方面，施工承包单位向建设单位递交的竣工结算报表应由专业监理工程师审核，总监理工程师审定，由总监理工程师与建设单位、施工承包单位协商一致后，签发竣工结算文件和最终的工程款支付证书报建设单位。项目监理机构应及时按施工合同的有关规定进行竣工结算，并应对竣工结算的价款总额与建设单位和施工承包商进行协商。 竣工结算的审查 (1) 核对合同条款。 (2) 检查隐蔽验收记录。 (3) 落实设计变更签证。 (4) 按图核实工程数量

21、 (5) 认真核实单价。(6) 注意各项费用计取。(7) 防止各种计算误差。 协助建设单位编制竣工决算文件 工程投资造价比较分析 (1) 主要实物工程量。对于实物工程量出入比较大的情况，必须查明原因。(2) 主要材料消耗量。考核主要材料消耗量，要按照竣工决算表中所列明的主要材料实际超概算的消耗量，查明是在工程的哪个环节超出量最大，再进一步查明超耗的原因。(3) 考核建设单位管理费、建筑及安装工程措施费、间接费等的取费标准。 监理工程师对工程变更的管理程序工程变更价款的确定方法设计单位的变更建设单位的变更承包单位的变更监理单位审查监理单位评估有关单位协商监理单位签发变更监理单位监督实施4.4.6

22、.5 工程结算 工程价款的结算 -工程价款结算的主要方式； - 按月结算； -竣工后一次结算； -分段结算； - 双方商定。-工程价款支付的方法与时间； 工程进度款竣工决算工程预付款14天内28天内商议工程价款结算的审查工作 -核定合同条款； -检查隐蔽验收纪录； -落实设计变更签证； -按图核实工程数量； -执行定额单价； -防止各种计算误差。 偏差分析 投资偏差的概念投资偏差=已完工程实际投资-已完工程计划投资进度偏差=已完工程实际时间-已完工程计划时间进度偏差=拟完工程计划投资-已完工程计划投资投资偏差产生的原因偏差分析的方法-横道图、表格法、曲线法 纠偏-主要对象是业主原因和设计原因造

23、成的投资偏差。 -采取组织、经济、技术、合同措施4.4.7 建设项目的竣工决算 竣工决算的概念-是建设工程项目经济效果的全面反映，是项目法人核定各类新增资产价值、办理其交付使用的依据。竣工决算的内容竣工决算竣工决算报表工程造价比较分析竣工平面图竣工决算报表说明书竣工决算的编制步骤 -收集、整理、分析原始资料； -对照、核实工程变动情况，重新核实各单位工程、单价工程造价； -审定待摊投资等； -编制竣工财务决算说明书； -填报竣工财务决算报表； -做好工程造价对比分析； -做好竣工图； -审批、存档案例： 某污水池基础工程分为两个施工段，每个施工段由四个施工工序组成，它们分别是挖槽、垫层、钢筋砼

24、基、回填。流水节拍如下表所示。 施工段施工过程AB挖槽33垫层22钢筋砼基44回填33单位：天1、按一般成倍节拍流水组织施工，求流水工期T1并画横道图。2、根据上表的工艺逻辑关系，绘制双代号网络图。3、利用直接绘制法绘制时标网络进度计划，并求总工期T2，分析为何T1T2。 4、指出时标网络进度计划中的关键线路，当浇筑A段钢筋砼基础时，遇到一场大雨，工序工期由4变为6，B段垫层工序工期由2变为4，则完成该污水池总工期为多少？1、按一般成倍节拍流水组织施工，求流水工期T1并画横道图。 12345678910111213141516171819挖槽垫层基础回填ABABABAB12345678挖A挖B

25、垫A垫B基A基B回A回B33224433TC=161234567891011121314151617181920212212435768挖A挖B垫A垫B基A基B回A回B36可行性研究阶段的投资估算的主要作用是( )。 A从经济上判断项目是否应列入投资计划 B对项目是否真正可行作出初步的决定 C可作为对可行性研究结果进行最后评价的依据 D作为否定一个项目或决定是否继续进行研究的依据之一40限额设计纵向控制的主要工作是( )。 A加强各阶段的设计变更管理 B将限额设计贯穿到设计的各阶段、各专业 C明确和加强设计单位对建设单位的经济责任制 D明确设计单位内部的经济责任制41下列( )方法不属于审查施

26、工图预算方法。 A筛选法 B对比审查法 C扩大单价法 D逐项审查法42采用估计工程量单价合同时，最后工程的总价是按( )计算确定的。 A业主提出的暂估工程量清单及承包商所填报的单价B业主提出的暂估工程量清单及其实际发生的单价C实际完成的工程量及承包商所填报的单价D实际完成的工程量及其实际发生的单价44审查施工图预算的重点应该放在( )等方面。A审查文件的组成 B审查总设计图和工艺流程C工程量计算是否准确、预算单价套用是否正确、各种取费标准是否符合现行规定D审查项目的“三废”治理24施工阶段投资控制的技术措施主要是：( )。 A设计阶段推行限额设计和优化设计 B招标阶段编制标底 C材料、设备供应

27、阶段进行价格、质量比选，合理确定生产、供应厂家 D按合理工期组织施工，避免不必要的赶工费 E合理商签工程承包合同 33在编制建设项目投资估算时，生产能力指数是根据( )来估算拟建项目投资额。 A投资估算指标 B设备费用百分比 C已建类似项目的投资额和生产能力 D资金周转速度28监理工程师对索赔意向报告审核的重点是( )。 A索赔的有理性 B索赔的有利性 C索赔的有据性 D索赔的有效性 E索赔的有度性44工程建设监理投资控制在施工阶段主要工作是( )。 A工程支付凭证审核 B处理费用索赔 C审核工程预算 D严格把握工程变更 E审查施工组织设计52编制标底价格应遵循的原则有( )。 A标底价格一般应控制在批准的总概算(或修正概算)及投资包干的限额内 B标底价格应考虑市场价格变化因素，应力求与市场的实际变化吻合 C标底价格应包括不可预见费(特殊情况)、预算包干费、措施费 D按企业级别取费 E按工程项目类别取费案例建设单位对某综合办公楼工程项目通过公开招标方式选定了承包商。签订合同时，建设单位为了约束承包商能保证工程质量，要求承包商支付了30万元人民币的定金。建设单位与承包商双方在建设工程施工合