基层工会财务管理制度办法

1、基层工会财务管理制度办法为收好、管好、用好工会经费，把有限的工会经费用于为职工服务和开展工会活动上,特制定本制度。1、按月督促行政按全部职工工资总额的2%拨交工会经费;2、根据工会法规定，按时、足额上解经费;3、及时收缴会员会费;4、在银行独立开户，实行工会经费独立核算，严格执行结算制度和银行账户管理规定;5、认真编制预算，按预算使用经费;6、报销时必须要有经手人、证明人，并注明用途，经主席审批后方可报销，附件要齐全;7、严格执行现金管理制度和其他各项财经纪律;8、工会会计要做好日记总账、按月记账，按季编报资产负债表，做好年度预算、决算的编报工作;9、按规定做好固定资产的购置、保管、核销工作;

2、10、每年1-2次向职代会(或会员代表)大会报告财务工作;11、做好会计档案的保管、交接工作;12、积极参加市总工会组织的财务检查等工作。一、总则1、校工会是在学校党委领导下相对独立的群众团体，学校工会财务工作是直接在工会主管主席的领导下，在上级工会及本校财务部门指导下，负责全校工会经费核算工作和管理工作。2、校工会财务工作必须以中华人民共和国会计法，财务部颁发的会计人员工作规则和中华人民共和国工会法、中国工会章程以及有关部门颁发的有关条例为工作准则。3、校工会财务人员必须遵守法律、法规，严格执行各项财务制度，发挥会计的反映和监督职能，遵守财经纪律，维护国家、集体和全校教职工的合法利益。4、校

3、工会财务人员必须坚持四项基本原则，坚持改革开放的方针，认真学习专业知识，正确处理会计帐务，熟练运用计算技术和分析方法，提高业务素质，树立全心全意为人民服务的思想和无私奉献的精神，自觉抵制不正之风，为领导当好参谋，为全校教工当好家，理好财。二、管理范围及办法工会财务制度包括工会资金的筹集、分配、计划、使用和财产进出、使用等方面的管理制度。主要有：预算、决算管理制度，会费、经费收缴制度，经费使用原则和开支范围，财产管理制度，民主管理制度等。1、经费、会费收入、开支及管理(1)经常向主管领导和财务部门宣传有关政策规定，使拨交经费的政策深入人心，全面落实。(2)抓好组织建设，增强组织观念，提高会员素质

4、，使会费收缴率达到100%。(3)严格制度，依法办事。每月按时按规定向上级工会上解经费，做到及时、准确、足额。(4)面对现实，合理使用，量入定出，周密计划。经费的使用向基层分会倾斜，向开展活动倾斜，并保证每年略有节余。(5)经费开支，严格执行上级工会规定的范围，对超出范围的开支必须集体讨论，对不合理的开支不予报销。(6)强调计划性，超过千元的开支必须先提出计划，经集体讨论通过后方可实施。(7)坚持一本帐、一支笔、一个户头，杜绝以留代报现象。(8)坚持公布制度，院工会每半年向工会委员会，基层分会向全体会员公布经费、会费使用情况，接受民主监督。(9)坚持廉洁公正，对违反财经纪律的行为坚决予以抵制。

5、2.经费预决算：(1)编制预算时要分析上年预决算执行情况，掌握当年的工作规划和重大活动项目，力争使预算符合实际。(2)控制预算外开支，如遇特殊情况急需追加预算时，报主席会议讨论批准后方可追加。(3)加强对财会人员的业务学习，不断提高其业务能力，通过预决算能够看出工会工作的标准及全貌。3.会计工作制度：(1)熟悉本职义务，掌握财经政策，严格执行法律制度，认真履行职责，及时上帐，准确清楚。(2)做到日清月结，及时提供准确数据。(3)每月同银行核对一次帐目，千张传票事故率不超过0.5%。(4)接待报销的同志应主动热情，坚持原则，手续齐全，必须坚持先审批，后报销的原则，发现问题及时纠正，并做好解释工作

6、。(5)月末凭证副件完整，装订整洁。(6)按规定控制库存现金，保证支付而不超限额。(7)严禁向私人借工会财务现金和支票。(8)出主意、想办法、协助主管领导收好、管好、用好经费。4.认真执行工会财务纪律(1)工会财务工作应按照上级规定和财务制度认真编制，执行财务计划，预算、费用开支范围和开支标准，分清经费渠道，合理使用经费，保证完成工会各项活动所需费用。(2)按照会计制度规定，认真记账，算账、报账，做到手续齐全，内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结，按期报账。(3)不准挪用，截留应上解的经费。(4)不准化大公为小公，损害会员利益。(5)不准私分工会财务，不准侵占国家财产，用白条顶库存。(6)不

7、准滥发奖金，津贴和实物。(7)不准用公款请客送礼，铺张浪费。(8)不准弄虚作假，虚报冒领。(9)不准借出差、开会之机游山玩水，探亲访友。(10)坚持原则，秉公办事，堵塞漏洞。5.会计职责(1)具体分管本单位的财务会计工作。对各项财务会计工和要定期研究布置、检查、总结。要积极宣传，严格遵守财经纪律和各项规章制度。要把专业核算与群众核算紧密结合起来，不断改进财务会计工作。(2)组织制定本单位的各项会计制度，并监督贯彻执行。(3)组织制定本单位的财务收、支计划，开支标准和开支范围，分清资金渠道，合理使用资金。(4)负责完成各项上交任务。(5)开展财务成本完成情况分析，收、管、用好工会经费，做到手续完

8、备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账。(6)审查或参与拟订各项经费予、决算计划，当好领导参谋。(7)负责向本单位领导和职代会报告财务状况，审查对外提供的会计资料。(8)组织会计人员学习政治理论和业务技术，负责会计人员的.考核。6.出纳员职责(1)、办理现金收付和银行结算业务a.严格按国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。b.收付款后，要在收付款凭证上加盖印章及“收讫”、“付讫”戳记。c.库存现金不得超过银行规定的限额，超过部分要及时送存银行，不能用白条抵库，更不能挪用现金。d.严禁签发空头支票。(2)登记现金和银行的记帐

9、，每月终了，现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符。每月终了，银行存款的帐面余额要与银行对帐单核对。(3)出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务帐簿的登记工作，以及稽核工作和会计档案保管工作。(4)保管库存现金和有价证券。(5)保管有关印章、空白收据及空白支票，严格按规定用途使用。但签发支票所使用的各种印章，不得全部交一个保管。7.会计档案保管制度(一)总则(1)为了加强会计档案的科学管理，更好发挥会计档案的作用，根据国家有关文件精神，结合校工会的实际情况，特制订本制度。(2)会计档案是指会计凭证，会计账薄和会计报表等会计核算专业资料。因此，凡是记录和反映校工会经济活动， 经过会计核算的各种凭

10、证，账薄和报表均属会计档案范围。(3)会计人员要按照国家和上级关于会计档案管理办法的规定和要求，对本单位的各种会计凭证、会计账薄、会计报表、财务计划，单价预算和重要的经济合同等会计资料，定期收集、审查核对，整理成卷，编制目录，装订成册，指定专人妥善保管，防止丢失损坏。(4)调阅会计档案，要严格办理手续，本单位人员调阅会计档案，要经会计主管人员同意，外单位人员调阅会计档案，要有正式介绍信，经会计主管人员或单位领导人批准，批准后要详细登记调阅的档案名称，调阅日期，调阅人员的姓名和工作单位，调阅理由，归还日期。调阅人员一般不得将会计档案携带外出。需要复制的、要经过本单位同意。(5)对保管期满的会计档案，要按照档案管理办法的规定，由财务部门和档案部门共同鉴定，报请批