国际结算管理方案概述

1、国际结算 第一页，共三十四页。国际结算概述定义：两个不同国家的当事人因商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷，需要通过银行办理的两国间货币收付业务。国际贸易结算：国际贸易经常发生大量的货款结算，以结清买卖双方的债权、债务关系。由于它是建立在商品交易货款两清的基础上的结算，又称为有形贸易结算。非贸易结算：指国际贸易以外的其他经济活动引起的货币收付，称为非贸易结算，又称无形贸易结算。第二页，共三十四页。国际结算方式的具体内容国际结算方式又称支付方式，在购销合同中叫做支付条件。通常是指全套单据与货款对流的形式。它应包括以下内容：按照买卖双方议定具体的交单与付款方式办理单据和货款的对流结算过程中，银行

2、充当中间人和/或保证人，正确结清买卖双方债权和债务买卖双方可以向银行提出给予资金融通的申请第三页，共三十四页。国际结算方式的具体内容结算方式必须订明具体类别、付款时间、使用货币、所需单据和凭证。第四页，共三十四页。国际结算使用的货币可兑换的货币，它可以是进口国的货币或是出口国的货币或是第三国通用货币，一般由买卖双方磋商决定。美元、欧元、日元、港币等。相关业务提示：外汇的套值和保值、人民币远期结售汇业务第五页，共三十四页。国际贸易的结算方式汇款 （REMITTANCE）跟单托收（DOCUMENTARY COLLECTION）跟单信用证（DOCUMENTARY CREDIT）保函（LETTER O

3、F GUARANTEE/INDEMNITY）第六页，共三十四页。汇款方式汇款定义：指银行接受客户的委托，通过银行间的资金划拨、清算、通汇网络，使用合适的支付凭证，完成买卖双方的债权债务清偿的一种结算方式。汇款有两种形式：汇出行办理的汇款业务叫做汇出汇款（OUTWARD REMITTANCE），解付行办理的汇款业务叫做汇入汇款（INWARD REMITTANCE）第七页，共三十四页。汇款的种类电汇（T/T）：是汇款人委托银行以SWIFT、电传方式指示出口地某一银行作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。信汇（M/T）：汇出行应汇款人申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权其解付一定金

4、额给收款人的一种汇款方式。票汇（D/D）：汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。第八页，共三十四页。汇款业务的当事人汇款人（REMITTER）汇出行（REMITTING BANK）汇入行或称解付行（PAYING BANK）收款人（PAYEE OR BENEFICIARY）第九页，共三十四页。汇款方式对进出口商的利弊分析与信用证和托收相比，汇款具有手续简便、费用低廉的特点。货到付款项下的汇出汇款，进口商可以避免收货不着，货物短缺或质量不符合标准等交易风险在前T/T情况下，出口商不仅收汇安全且不用垫付资金采用汇款方式，进出口商

5、的资金负担不平衡第十页，共三十四页。跟单托收（DOCUMENTARY COLLECTION）简介：定义：是指出口商提交汇票和商业票据连同托收指示给其往来银行通过往来银行在国外代理行或联行向进口商办理交单和收款的业务。交单条件：D/A（DOCUMENTS AGAINST ACCEPTANCE）D/P（DOCUMENTS RELEASED AGAINST PAYMENTS）D/P AT XX DAYS AFTER SIGHT第十一页，共三十四页。跟单托收特点：比汇款安全：通过银行来控制交单和收款/付款承诺收款依靠商业信用银行可提供融资银行费用不高，手续简便第十二页，共三十四页。跟单托收（DOCUM

6、ENTARY COLLECTION）当事人：委托人为卖方或出口商或汇票的出票人托收银行为出口商的代理人，负责单据托收之工作代收银行为托收银行的代理行，负责向付款人提示单据及收款付款人为买方或进口商或汇票付款人第十三页，共三十四页。托收流程图SELLERREMITTERCOLLECTINGBANKBUYERDRAWEEREMITTINGBANK28745613第十四页，共三十四页。跟单信用证定义跟单信用证是银行有条件的付款承诺开户银行依照客户指示，向受益人开立的，有一定金额、在一定期限内，凭规定的单据，在指定的地点支付（即付款、承兑、或议付汇票）的书面保证。第十五页，共三十四页。特点银行信用开证

7、行负第一性的付款责任独立的文件付款依据-单证相符缺点：手续繁，费用多,不利拓展业务。优点：受益人收款有保障；费用负担较平衡第十六页，共三十四页。当事人开证申请人（APPLICANT）受益人（BENEFICIARY）开证行（ISSUING BANK/OPENING BANK）通知行（ADVISING BANK）议付银行（NEGOTIATING BANK）付款银行（PAYING BANK）保兑银行（CONFIRMING BANK）第十七页，共三十四页。信用证运作流程图SELLERDC BENEFICIARYISSUING/PAYINGBANKBUYERDC APPLICANTADVISING/NE

8、GOTIATINGBANK543910216781011第十八页，共三十四页。信用证之种类可撤消信用证不可撤消信用证保兑信用证即期、远期、延期信用证循环信用证可转让信用证背对背信用证备用信用证第十九页，共三十四页。信用证之风险出口商方面单证不符导致拒付或延付开证行倒闭或无理拒付软条款信用证进口商方面进口商品市场风险。进口商信用及经营风险第二十页，共三十四页。国际结算中的主要单据发票提单保险单/凭证装箱单检验证书证明信第二十一页，共三十四页。商业发票定义：是出口商向进口商开出的发货价目清单，即载有货物名称、数量、价格等内容的清单； 也是卖方向买方计收货款、清算帐目的单据。作用：发票作为商业单据的

9、中心单据，可以全面反映合同的内容，在整套装运单据中必不可少。具体作用有：是卖方履约的证明文件，有时代替汇票作为付款的依据是进出口商记帐凭证和办理保管、请关纳税的依据是进口商验收、核对货物数量、重量、规格等项内容的依据第二十二页，共三十四页。海运提单定义：提单是指一种证明海上运输合同和货物已经由承运人接管或者装船，以及承运人保证据以交付货物的单证。作用：是承运人或其代理人出具的货物收据是一种所载货物的所有权凭证是承运人和托运人之间订立的运输合同的证明第二十三页，共三十四页。保险单/凭证定义：是保险人和投保人之间订立的保险合同的证明文件，它反映了保险人与投保人之间的权利和义务关系，是保险人的承保证

10、明。当发生保险责任范围内的损失时，它又是保险索赔和理赔的主要依据作用：是国际货物运输保险合同的证明是被保险人索赔赔偿的依据。货物运输保险单据与提单类似，可以背书转让，因此索赔的一方向保险人提供证明其权利的文件就显得更加重要。第二十四页，共三十四页。装箱单定义：是发票的附属单据，是对货物包装情况的书面说明文件。它对货物的各包装件号内的具体内容如规格、等级、型号、重量等分别详细加以说明，以便海关进行检查和进口方验收货物。作用：提供货物包装的详细情况满足进口国海关的验货和清关需要便于进口商核对货物的品种、花色、规格第二十五页，共三十四页。检验证书定义：是由一家适当的机构根据某种标准对货物进行检验后出

11、具的、证实货物在品质、数量、重量或卫生等方面符合特定标准的书面证明文件。作用：是进出口国海关放行必需的文件；同时是防止对人类有害疾病或传染病跨国传播的重要手段是对货物质量等方面符合合同规定的证明，同时，也是对货物品质等提出异议、拒收货物、要求理赔和解决争议的依据第二十六页，共三十四页。证明信定义：是指根据信用证的要求，由信用证规定的一方出具的、证明其已履行了买卖合同项下的义务或满足了信用证中的某项要求的一种证明文件种类：受益人寄单或寄样证明有关装船通知已发至申请人的证明船龄证明 等等第二十七页，共三十四页。几种结算产品结合由于不同的结算方式各有利弊，买卖双方所承担的风险和资金占用的时间各不相同

12、，因此，为了取长补短，做到既能加快资金周转，又能确保收付外汇的安全，以利达成交易，扩大贸易。第二十八页，共三十四页。信用证与汇款相结合部分货款采用信用证，余款采用汇款预付的定金采用汇款，其余货款以信用证方式结算第二十九页，共三十四页。信用证与托收相结合一笔交易的货款部分以信用证付款，其余部分以托收方式结算，托收一般是付款交单。这种做法对进口人来说：可减少开证金额，少付开证押金，少垫资金；对出口人来说：虽托收部分有一定风险，但有部分信用证的保证，等于预收了押金，且货运单据跟随托收汇票项下，开证行须据进口人付清全部货款后才能放单，出口人的收汇安全相对而言较有保障。第三十页，共三十四页。跟单托收与预

13、付款相结合由进口人预付部分货款或一定比例的押金作为保证。如托收金额被拒付，出口人可将货物运回或转卖，而从已收款项中扣除来往运费、保险费、利息及合理的损失费用。第三十一页，共三十四页。4、备用信用证与跟单托收相结合在跟单托收项下的货款一旦遭到进口人拒付，可凭备用信用证利用开证行的保证追回货款。在远期承兑/付款交单的确情况下，可要求代收行出具保函交单，保证到期由代收行付款。便于出口地银行为出口商办理贸易融资。第三十二页，共三十四页。思考题什么叫国际贸易结算？与国内结算相比较而言，国际结算所含盖的主要风险有哪些？请说出国际结算主要的结算方式类别；如果你是出口商/进口商，你会怎样选择结算方式？请陈述理由。国际结算中进出口商应采用哪种货币？在进口/出口商务洽谈中，你会怎样选择结算货币？第三十三页，共三十四页。内容总结国际结算。国际结算方式又称支付方式，在购销合同中叫做支付条件。相关业务提示：外汇的套值和保值、人民币远期结售汇业务。电汇（T/T）：是汇款人委托银行以SWIFT、电传方式指示出口地某一银