梦菲财税-税筹基础知识复盘测试题

1、梦菲财税税筹基础知识复盘复制基本信息：矩阵文本题 *姓名：_部门：_1. 1、 下面关于发票的说法错误的是() 单选题 *A、增值税发票分为增值税专用发票和增值税普通发票B、国家主要通过增值税发票来进行控制税收C、增值税专用发票开具时只需要单位名称和税号(正确答案)D、增值税普通发票只能用作企业的成本2. 2、 现代服务业一般纳税人增值税税率为() 单选题 *A、3%B、6%(正确答案)C、9%D、13%3. 3、 销售建筑材料的小规模纳税人正常的增值税税率为() 单选题 *A、3%(正确答案)B、6%C、13%D、1%4. 4、 下列关于增值税专用发票说法错误的是() 单选题 *A、增值税发

2、票有：记账联B、增值税发票有：抵扣联C、增值税发票有：对账联(正确答案)D、增值税发票有：发票联5. 5、 关于发票上数据，下列说法错误的是() 单选题 *A、所有发票上都会显示企业可以抵扣的税金(正确答案)B、发票上的价税合计包含了企业的税金C、发票上包含了金额、税率、税金D、发票的税金是有金额项乘以税率得出6. 6、 不考虑特殊情况，我国增值税先行的税率有() 单选题 *A、1%、3%、6%、13%B、3%、6%、9%、17%C、3%、6%、9%、13%(正确答案)D、1%、3%、6%、9%、7. 7、 关于增值税小规模纳税人下列说法错误的是() 单选题 *A、连续12个月开票不超过500

3、万的企业为小规模纳税人B、小规模纳税人增值税专用发票只能通过税务代开(正确答案)C、小规模纳税人按照季度申报增值税D、小规模纳税人季度开票30万以下免征增值税8. 8、 关于增值税缴纳后，国家与地方的分配比例下列说法正确的是() 单选题 *A、增值税缴纳后，国家占比为70%，地方留存为30%B、增值税缴纳后，国家占比为40%，地方留存为60%C、增值税缴纳后，国家占比为60%，地方留存为40%D、增值税缴纳后，国家占比为50%，地方留存为50%(正确答案)9. 9、 某家具厂为一般纳税人 ，当月销售货物30000元(含税)，该家具厂的增值税销项额为() 单选题 *A、3900元B、3451.3

4、3元(正确答案)C、4358.97元D、5100元10. 10、 纳税人销售的下列货物中，属于免征增值税的货物是() 单选题 *A、销售办公用品B、销售煤炭C、销售日用百货D、销售自产的农产品(正确答案)11. 11、 关于附加税下列说法错误的是() 单选题 *A、 附加税包含了教育附加、地方教育附加、城市建设维护；B、附加税可以简单的计算为增值税的12%，或者10%C、附加税的地方留存比例和增值税地方留存比例一致(正确答案)D、附加税小规模纳税人可以享受减半征收12. 12、 某小规模纳税人2018年4月开具发票300万(含税)，下列对附加税计算正确的是() 单选题 *A、 该企业应该缴纳附

5、加税为：0.54万B、 该企业应该缴纳附加税为：1.08万C、 该企业应该缴纳附加税为：1.05万D、 该企业应该缴纳附加税为：0.53万(正确答案)13. 13、 关于所得税缴纳后，国家与地方的分配比例下列说法正确的是() 单选题 *A、企业所得税缴纳后，国家占比为70%，地方留存为30%B、企业所得税缴纳后，国家占比为40%，地方留存为60%C、企业所得税缴纳后，国家占比为60%，地方留存为40%(正确答案)D、企业所得税缴纳后，国家占比为50%，地方留存为50%14. 14、 某小微企业2020年利润200万，该企业需要缴纳多少企业所得税() 单选题 *A、 该企业需要缴纳企业所得税为：

6、10万元B、 该企业需要缴纳企业所得税为：15万元(正确答案)C、 该企业需要缴纳企业所得税为：20万元D、 该企业需要缴纳企业所得税为：50万元15. 15、 关于所得税下列说法正确的是() 单选题 *A、 所得税中包含了企业所得税和个人所得税(正确答案)B、 企业所得税等于企业的收入减去企业全部的支出乘以税率；C、 所有企业应当按照25%缴纳企业所得税D、 个人所得税只包含了员工的工资薪金所得16. 16、 关于企业所得税税法规定扣除下列说法正确的是() 单选题 *A、 业务招待费按照发生额的60%进行扣除B、 业务招待费按照营业收入的千分之5扣除C、 职工福利费可按照工资总额的14%扣除

7、(正确答案)D、 职工教育经费可按照工资总额的14%扣除17. 17、 关于个人所得税下列说法错误的是() 单选题 *A、 个人所得税分为综合所得、经营所得以及资本所得和其他所得B、 综合所得中包含了：工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权所得C、 综合所得是按照季度预缴，年度汇总申报(正确答案)D、 综合所得在次年的3月到6月汇算清缴18. 18、 关于个人所得税基础税率前四挡下列错误的是() 单选题 *A、 全年应纳税所得额不超过36000元按照3%进行征收；B、 全年应纳税所得额超过36000不超过144000部分按照10%征收减去速算扣除数：2520；C、 全年应纳税所得额超过36000不超

8、过300000部分按照20%征收，减去速算扣除数16920D、 全年应纳税所得额超过300000不超过420000部分按照30%征收，减去速算扣除数52920(正确答案)19. 19、 关于公司类型下列说法错误的是() 单选题 *A、 有限公司股东人数不能超过50人，所有股东以出资额承担有限责任；B、 个体工商户是以家庭或者个人为单位，以个人或者家庭承担无限责任；C、 个人独资企业以个人名义设立的企业，以个人所有资产承担有限责任(正确答案)D、 合伙企业分为普通合伙以及有限合伙企业，普通合伙承担无限责任，有限合伙承担有限责任20. 20、 关于缴纳税种税法错误的是() 单选题 *A、 有限公司

9、需要缴纳：增值税、附加税、企业所得税，个人所得税B、 个体工商户需要缴纳：增值税、附加税、企业所得税(正确答案)C、 个人独资企业需要缴纳：增值税、附加税、个人所得税D、 合伙企业根据情况需要缴纳：增值税、附加税、个人所得税21. 1、 关于小微企业纳税人的说法下列正确的是() *A、 从事国家非限制和禁止行业；(正确答案)B、 年度企业所得税应纳税所得额低于300万；(正确答案)C、 企业年度从业人数不超过300人；(正确答案)D、 企业的资产总额低于5000万；(正确答案)22. 2、 关于企业所得税税率，下列说法正确的是() *A、 小微企业的利润在100万以内，企业所得税按照5%缴纳(

10、正确答案)B、 小微企业的利润在100万至300万，企业所得税按照10%缴纳C、 企业利润在300万以上，企业所得税按照25%缴纳(正确答案)D、 西部大开发企业和高薪技术企业，企业所得税按照15%缴纳(正确答案)23. 3、 关于企业所得税中的广宣费下列说法正确的有() *A、 烟草行业产生的广宣费不能在税前进行抵扣(正确答案)B、 化妆、医药制造、饮料行业的 广宣费可以按照营业收入30%进行抵扣(正确答案)C、 正常企业的广宣费可以按照营业收入的15%进行税前抵扣(正确答案)D、 当年发生的广宣费当年抵扣不完，可以在流转到第二年抵扣(正确答案)24. 4、 下列关于增值税税率说法正确的是(

11、) *A、 某企业主营业务为钢材销售，该企业为一般纳税人，该企业的增值税为13%(正确答案)B、 某企业主营业务为广告设计，该企业为一般纳税人，该企业的增值税为6%(正确答案)C、 某企业主营业务为交通运输，该企业为小规模纳税人，该企业增值税为3%(正确答案)D、 某企业主营业务为建筑施工，该企业为一般纳税人，该企业缴纳增值税为9%(正确答案)25. 5、 关于小规模纳税人疫情政策下列说法正确的是() *A、 小规模纳税人疫情期间增值税3%减按1%进行征收；(正确答案)B、 小规模纳税人疫情期间增值税季度开具30万以下，无需缴纳增值税；(正确答案)C、 小规模纳税人疫情期间附加税税率为：0.0

12、6%(正确答案)D、 小规模纳税人增值税减免后，附加税还是需要缴纳的26. 6、 下列关于个人所都得税说法正确的是() *A、 年收益36万，按照综合所得需要缴纳4.3万左右；(正确答案)B、 年收益36万，按照正常的经营所得需要缴纳5.6万左右(正确答案)C、 年收益36万，劳务报酬需要缴纳6.24万左右(正确答案)D、 年收益36万，采用核定利润10%的经营所得需要缴纳0.28万左右(正确答案)27. 5、 销项税额=开票额(含税)/1+税率*税率 判断题 *对错(正确答案)28. 7、 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除*税率 判断题 *对错(正确答案)29. 8、 自产自销的农副产品销售按照1%增收企业增值税 判断题 *对错(正确答案)30. 小规模纳税人的附加税可以减半征收 判断题 *对(正确答案)错31. 增值税专用发票既可以抵扣企业的增值税，也可以作为企业成本入账 判断题 *对(正确答案)错32. 增值税普通发票只能作为企业的成本抵扣 判断题 *对(正确答案)错33. 国家目前采用的税收管理模式为：以票控税 判断题 *对(正确答案)错34. 增值税额=销项税额-进项税额 判断题 *对(正确答案)错35. 股东分红的税率为固定的20% 判断题 *对(正确答案)错36. 个人所得税